CODIGO CONTPLAN DE CUENTAS 9-feb-23

1 ACTIVOS GRUPO
1.1 ACTIVOS CORRIENTES SUBGRUPO
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO SUBGRUPO

1.1.1.01 CAJA CHICA CUENTA

1.1.1.01.01 Caja Chica A SUBCUENTA
1.1.1.01.02 Caja Chica B

1.1.1.02 CAJA GENERAL

1.1.1.02.01 Caja General - Tesorería SUBCUENTA
1.1.1.02.19 Caja Recaudaciones 1
1.1.1.02.20 Caja Recaudaciones 2

1.1.1.03 BANCOS
1.1.1.03.01 Pichincha Nº xxxxxxxxx
1.1.1.03.02 Guayaquil Nº xxxxxxxxx
1.1.1.03.03 Pacifico Nºxx
1.1.1.03.03,01 Libreta 1
1.1.1.03.03,02 Libreta 2 CTA PARTICULAR
1.1.1.03.03,03 Cta cte 1

1.1.1.04 FONDO ROTATIVO

1.1.1.04.01 Fondo Rotativo
1.1.1.06 INVERSIONES FINANCIERAS
1.1.1.06.01 Inversión Banco xxxxxxxx
1.1.1.06.02 Inversión Banco zzzzzzzz
1.1.2 ACTIVOS FINANCIEROS
1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.01.01 Activos Financieros a Valor Razonable con Cambio en Resultados
1.1.2.01.02 Activos Finacieros Disponibles para la Venta
1.1.2.01.03 Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
1.1.2.01.04 (-) Provisión por Deterioro
1.1.2.01.05 Cuentas por Cobrar Clientes no Relacionados
1.1.2.01.06 Cuentas por Cobrar Clientes Relacionados
1.1.2.01.07 Provisión Cuentas Incobrables
1.1.2.01.08 Tarjetas de Crédito por Cobrar
1.1.2.01.09 Cuentas por Cobrar Empleados
1.1.2.02 SERVICIOS Y OTROS PAGOS POR ANTICIPADO
1.1.2.02.01 Seguros Pagados por Anticipado
1.1.2.02.02 Arriendos Pagados por Anticipado
1.1.2.02.03 Publicidad Pagada por Anticipado
1.1.2.02.04 Anticipos a Proveedores
1.1.2.04 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1.1.2.04.01 12% IVA Crédito Tributario por Bienes y Servicios
1.1.2.04.03 12% IVA Crédito Tributario por Activos Fijos
1.1.2.04.04 IVA Retenido Crédito Tributario
1.1.2.04.05 Impuesto Renta Retenido Años Anteriores
1.1.2.04.06 Impuesto Renta Retenido Ejercicio Corriente
1.1.2.04.07 Impuesto Renta Pagado por Anticipado
1.1.2.10 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.10.01 Documentos por Cobrar
1.1.2.10.03 Otros por cobrar
1.1.2.10.10 Varios Deudores
1.1.3 INVENTARIOS (NIC 2)
1.1.3.01 INVENTARIOS PARA LA VENTA (MERCADERIAS)
1.1.3.01.01 Mercadería en Tránsito Importación
1.1.3.01.02 Inventario Materia Prima
1.1.3.01.03 Inventario Productos en Proceso
Orden de Produccion n 1
Orden de Produccion n 2
1.1.3.01.04 Inventario Productos Terminados
Producto A
Producto B
1.1.3.01.05 Inventario de Mercadería

1.1.4 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA NIIF Nº 5

1.1.4.01 Equipos de Computación y Software
1.1.4.02 Terrenos
1.1.4.03 Vehículos
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NIC 16 y NIC 36
1.2.1.01 TERRENOS
1.2.1.01.01 Terrenos
1.2.1.02 EDIFICIOS
1.2.1.02.01 Edificios
1.2.1.02.02 Depreciación Acumulada Edificios
1.2.1.02.03 Deterioro Acumulado Edificios
1.2.1.03 VEHICULOS
1.2.1.03.01 Vehículos
1.2.1.03.02 Depreciación Acumulada Vehícculos
1.2.1.03.03 Deterioro Acumulado Vevículos
1.2.1.04 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.04.01 Muebles y Enseres
1.2.1.04.02 Dep.Acum. Muebles y Enseres
1.2.1.04.03 Deterioro Acumulado Muebles y Enseres
1.2.1.05 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.05.01 Equipos de Oficina
1.2.1.05.02 Dep.Acum. Equipos de Oficina
1.2.1.05.03 Deterioro Acumulado Equipos de Oficina
1.2.1.06 EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWARE
1.2.1.06.01 Equipos de Computación y Software
1.2.1.06.02 Dep.Acum. Equipos de Computación y Software
1.2.1.06.03 Deterioro Acumulado Equipos Computación y Software
1.2.1.07 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.07,01 Máquinaria
1.2.1.15 ACTIVOS RECIBIDOS EN LEASING NIC 17
1.2.1.15.01 Activos Recibidos en Leasing
1.2.1.15.02 Dep. Acum. Activos Recibidos en Leasing
1.2.1.15.03 Deterioro Acumulado Activos Recibidos en Leasing
1.2.4 ACTIVOS EN INVERSIONES NIC 40
1.2.4.01 ACTIVOS EN INVERSIONES
1.2.4.01.01 Inversión en Relacionadas
1.2.4.01.02 Terrenos
1.2.4.01.03 (-) Deterioro Acumulado Terrenos
1.2.4.01.04 Edificios
1.2.4.01.05 (-) Depreeciación Acumulada Edificos
1.2.4.01.06 (-) Deterioro Acumulado Edificios
1.2.5 ACTIVOS BIOLOGICOS NIC 41
1.2.5.01 Plantas
1.2.5.02 Animales
1.2.6 ACTIVOS INTANGIBLES NIC 38
1.2.6.01 ACTIVOS INTANGIBLES NIC 38
1.2.6.01.01 Patentes y Marcas
1.2.6.01.02 (-) Amortización Acumulada Patentes y Marcas
1.2.6.01.03 (-) Deterioro Acumulado Patentes y Marcas
1.2.6.01.04 Drechos de Llaves
1.2.6.01.05 (-) Deterioro Acumulado Derechos de Llaves
1.2.6.01.06 Plusvalía Comprada
1.2.6.01.07 (-) Amortización Acumulda Plusvalía Comprada
1.2.6.01.08 (-) Deterioro Acumulado Plusvalia Comprada
1.2.7 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS NIC 12
1.2.7.01 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS NIC 12
1.2.7.01.01 Activos por Impuestos Diferidos
1.2.9 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.9.01 Cuadros de Arte
1.2.9.02 xxxxxxxxxxxx
1.3 ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1 Intereses prepagados
19 CUENTAS DE ORDEN
1.9.1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
1.9.1.01 Garantías Recibidas de Proveedores
1.9.1.02 Garantías a Clientes
2 PASIVOS
21 PASIVOS
2.1.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.1.01 OBLIGACIONES LABORALES
2.1.1.01.01 Sueldos por Pagar
2.1.1.01.03 Décimo Tercer Sueldo por Pagar
2.1.1.01.04 Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
2.1.1.01.06 Vacaciones por Pagar
2.1.1.01.07 Bonificación por Desahucio
2.1.1.01.08 15% Participación Laboral
2.1.1.02 I. E. S. S. POR PAGAR
2.1.1.02.01 Aportes IESS por Pagar
2.1.1.02.02 Fondos de Reserva por Pagar
2.1.1.02.03 Descuento Préstamos Quirografarios
2.1.1.02.04 Descuento Préstamos Hipotecarios
2.1.1.03 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
2.1.1.03.01 Retención Fuente Relación de Dependencia
2.1.1.03.02 Ret. Fte. 1,75% Bienes Naturaleza Corporal
2.1.1.03.05 Ret. Fte. 1% Seguros y Reaseguros
2.1.1.03.06 Ret. Fte. 1% Transporte Privado Pasajeros y Carga
2.1.1.03.11 Ret. Fte. 1% Publicidad y Comunicación PRECIO PRODUCTO
2.1.1.03.13 Ret. Fte. 2% Servicios que Prevalece la Mano de Obra IVA / ESTADO
2.1.1.03.14 Ret. Fte. 2% Servicios entre Sociedades TOTAL FACTURA
2.1.1.03.17 Ret. Fte. 8% Arriendos de Inmuebles
2.1.1.03.18 Ret. Fte. 8% Servicios que Predomina Intelecto
2.1.1.03.20 Ret. Fte. 10% Honorarios Personas Naturales
2.1.1.03.22 Ret. Fte. 22% Servicios Personas Naturales No residentes IMPUESTO VALOR AGREGADO
2.1.1.03.25 IVA Retenido 30% por Bienes
2.1.1.03.26 IVA Retenido 70% por Servicios
2.1.1.03.27 IVA Retenido 100% por Pagar
2.1.1.03.35 12% IVA Percibido por Pagar
2.1.1.03.50 Impuesto a la Renta por Pagar
2.1.1.04 PROVEEDORES POR PAGAR
2.1.1.04.01 Proveedores Locales Relacionados
2.1.1.04.02 Proveedores Locales no Relacionados
2.1.1.04.03 Proveedores del Exterior Relacionados
2.1.1.04.04 Proveedores del Exterior no Relacionados
2.1.1.05 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.1.1.05.01 Sobregiros Ocasionales
2.1.1.05.02 Obligaciones Financieras con Firmas
2.1.1.05.03 Obligaciones Prendarias
2.1.1.05.04 Obligaciones Hipotecarias
2.1.1.08 OBLIGACIONES EN CIRCULACION
2.1.1.08.01 Obligaciones en Circulación
2.1.1.09 CUENTAS POR PAGAR A RELACIONADOS
2.1.1.09.01 Sr. Xxxxxxxxx
2.1.1.09.02 Sr xxxxxxxxxx
2.1.1.10 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.1.10.01 Anticipo de Clientes
2.1.1.10.05 Documentos por Pagar
2.1.1.10.10 Arriendos Cobrados por Anticipado
2.1.1.10.20 Varios Acreedores
2.1.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.1.2.01 PROVISIONES LABORALES
2.1.2.01.01 Provisión Jubilación Patronal
2.1.2.02 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.1.2.02.01 Obligaciones Financieras con Firmas
2.1.2.02.02 Obligaciones Prendarias
2.1.2.02.03 Obligaciones Hipotecarias
2.1.2.03 OBLIGACIONES EN CIRCULACION
2.1.2.03.01 Obligaciones en Circulación
2.1.2.05 PASIVOS DIFERIDOS
2.1.2.05.01 Pasivos por Impuestos Diferidos NIC 12
2.1.2.05.02 Arriendos precobrados
3 PATRIMONIO
3.1 PATRIMONIO
3.1.1 PATRIMONIO CONTABLE
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL
3.1.1.01.01 Capital Autorizado
3.1.1.01.02 Acciones por Emitir
3.1.1.01.03 Capital Suscrito
3.1.1.01.04 Descuento Venta Acciones en Tesorería
3.1.1.01.05 Acciones en Tesorería
3.1.1.01.06 Descuento Adquisición Acciones en Tesorería
3.1.1.01.07 Sobreprecio Adquisición Acciones en Tesorería
3.1.1.01.08 Descuento Venta Acciones en Tesorería
3.1.1.01.09 Prima en Venta Acciones en Tesorería
3.1.1.03 RESERVAS
3.1.1.03.01 Reserva Legal
3.1.1.03.02 Reserva Facultativa
3.1.1.03.03 Reserva Estatutaria
3.1.1.03.04 Reserva por Revaluación de Activos
3.1.1.04 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.1.1.04.01 Aportes Futuras Capitalizaciones
3.1.1.05 RESULTADOS ACUMULADOS
3.1.1.05.01 Resultados Acumulados por Adopción NIIF
3.1.1.05.02 Utilidades Acumuladas
3.1.1.05.03 Pérdidas Acumuladas
3.1.2 RESULTADO DEL EJERCICIO
3.1.2.01 Resultado del Ejercicio
3.2 Otros Resultados Integrales ORI
3.2.1 Otros Resultados Integrales ORI
3.2.1.01 Ingresos / Gastos por Medición al Valor Razonable
3.2.1.02 Ingresos / Gastos por Revaluación
3.2.1.03 Ingresos / Gastos por Actuariales por Beneficios a Empleados
3.2.1.04 Ingresos / Gastos por Conversión en Moneda Extranjera
3.2.1.05 Ingresos / Gastos por Medición Valor Razonable Instrumentos Financieros Mantenidos para la Venta
3.2 CUENTAS DE ORDEN
3.2.1 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
3.2.1.01 Garantías de Proveedores
3.2.1.02 Garantías Entregadas a Clientes
4 INGRESOS/ VENTAS
4.1 INGRESOS DE OPERACION NIC 18
4.1.1 VENTAS NETAS
4.1.1.01 Ventas Gravadas 0% IVA
4.1.1.02 Ventas Gravadas 12% IVA
4.1.1.03 Devolución en Ventas
4.2 OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
4.2.1 GANANCIAS
4.2.1.01 Intereses Ganados
4.2.1.02 Arriendos Ganados
4.2.1.03 Utilidad por Venta de Activos Fijos
4.2.1.04 Descuentos por Faltas y Multas
4.2.1.10 Otros Ingresos no Operacionales
5 COSTOS
5.1 COSTOS
5.1.1 COSTOS DE VENTAS
5.1.1.01. Compras Netas
5.1.1.01.1 Compras Gravadas 0% IVA
5.1.1.01.2 Compras Gravadas 12% IVA
5.1.1.01.3 Transporte en Compras
5.1.1.01.4 Devolución en Compras
5.1.1.02. Costo de Producción
5.1.1.02.01 Costo Materia prima directa
5.1.1.02.02 Costos de mano de obra directa
5.1.1.02.03 Costos Indirectos de fabricación

6 GASTOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 GASTOS DE VENTAS
6.1.1.01 Remuneración Unificada
6.1.1.02 Horas Suplemt. y Extraordinarias
6.1.1.03 Décimo Tercer Sueldo
6.1.1.04 Décimo Cuarto Sueldo
6.1.1.05 Vacaciones
6.1.1.06 Bonificación Por Desahucio
6.1.1.07 Aporte Patronal IESS
6.1.1.08 Fondos de Reserva
6.1.1.10 Provisión Jubilación Patronal
6.1.1.13 Gasto Comisiones en Ventas
6.1.1.15 Gasto Publicidad y Propaganda
6.1.1.25 Otros Gastos de Ventas
6.1.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.2.01 Remuneración Unificada
6.1.2.02 Horas Suplemt. y Extraordinarias
6.1.2.03 Décimo Tercer Sueldo
6.1.2.04 Décimo Cuarto Sueldo
6.1.2.05 Vacaciones
6.1.2.06 Bonificación por Desahucio
6.1.2.07 Aporte Patronal IESS
6.1.2.08 Fondos de Reserva
6.1.2.10 Provisión Jubilación Patronal
6.1.2.13 Otros Pagos e Insentivos
6.1.2.15 Gasto Uniformes del Personal
6.1.2.16 Gasto Servicios Ocasionales
6.1.2.18
6.1.2.20
6.1.2.21 Gasto Arriendos
6.1.2.23 Gasto Honorarios Profesionales
6.1.2.24 Gasto Viaticos y Gastos de Representación
6.1.2.26 Gasto Movilización Local
6.1.2.27 Gasto Fletes y Correos
6.1.2.28 Gasto Servicio Telefónico
6.1.2.29 Gasto Servicio de Internet
6.1.2.32 Gasto Servicio Energía Eléctrica
6.1.2.34 Gasto Servicio Agua Potable
6.1.2.35 Gasto Servicio de Vigilancia y Seguridad
6.1.2.40 Gasto Suministros de Oficina y Copias
6.1.2.45 Gasto Impuestos Tasas y Contribuciones
6.1.2.60 Gasto Combustibles
6.1.2.65 Gasto Mantenimiento Vehículos
6.1.2.70 Gasto Mantenimiento Edificios
6.1.2.80 Gasto Suscripciones
6.1.2.85 Gasto Seguros Devengados
6.1.2.86 Gasto Cuentas Incobrables
6.1.2.87 Gasto Amortización de Diferidos
6.1.2.88 Gasto Depreciación Propiedad Planta y Equipo
6.1.2.89 Gasto Deterioro Propiedad Planta y Equipo
6.1.2.91 Gasto Servicios Bancarios y Chequeras
6.1.2.96 Gasto de IVA no Compensado
6.1.2.99 Otros Gastos Administrativos
6.2 GASTOS FINANCIEROS
6.2.1 GASTOS FINANCIEROS
6.2.1.01 Intereses por Sobregiros
6.2.1.02 Intereses por Créditos Recibidos
6.2.1.05 Comisiones Tarjetas Crédito
6.2.2 PÉRDIDAS
6.2.2.01 Intereses y Multas por Mora
6.2.2.04 Pérdida por Baja de Inventarios
6.2.2.05 Pérdida por Baja Propiedad Planta y Equipo
6.2.2.06 Pérdida por Venta Propiedad Planta y Equipo
6.2.2.08 Pérdidas Fortuitas
6.2.2.10 Pérdidas Varias
4-Apr-22

5-Apr-22

5-Apr-22

6-Apr-22
6-Apr-22
7-Apr-22

7-Apr-22

7-Apr-22

7-Apr-22

8-Apr-22
9-Apr-22
9-Apr-22

10-Apr-22

15-Apr-22

16-Apr-22

17-Apr-22
Compra a otra empresa 20 qq de harina de trigo a $ 35,00 c/qq; 15 qq azúcar a
$42,00 c/qq; levadura 20 lbs a $3,00 c/lb, la compra no grava IVA pero se
retiene el impuesto a la renta. Paga $600, en efectivo y por la diferencia le dan
plazo de 30 días.
El Gerente emite orden de producción OP-01-2022, para elaborar 8000,00
panes denominados “Cachos”. Hacer el rayado y llenado de la Orden de
producción.
El Jefe del área de producción emite la orden de requisición OR-01-2022 en la
que solicita: 10 qq harina; 8 qq de azúcar, 15 lbs de levadura. Hacer el rayado y
llenado de la orden de requisición y el asiento contable de la salida de materia
prima de bodega hacia la planta de producción.
Se paga en efectivo $ 200,00 al panadero y $ 120,00 al ayudante.
Los costos indirectos pagados en efectivo ascienden a $ 110,00
El producto terminado se entrega al almacén
Elabore la hoja de costos y determine el costo de producción total y por cada
unidad. Utilizar todos los decimales para calcular los precios unitarios
La empresa vende al contado a otra empresa 6000 cachos al doble del costo de
producción.
La empresa vende a 8 días plazo a la Sra. Dolores de Cabezas, 1500 cachos
con un recargo del 35% del costo de producción.
La empresa vende al contado al Sr. Zoilo Máximo León, 500 unidades
producidas con un recargo del 40% del costo de producción.
Lo recibido el día 7 se envía a depositar al Banco.
Por la venta de 1500 cachos del día 7, nos pagan con cheque
Se manda a depositar el cheque en el Banco.
El banco devuelve protestado el cheque depositado el día anterior. Cobran $
3,00 por gastos de devolución cheque.
El Pan Lojano, paga con transferencia bancaria, una cuota de su préstamo
Bancario, $ 250,oo por capital y $150 por intereses
La Sra. Dolores de Cabezas, pide disculpas y cancela con transferencia
bancaria, sus obligaciones contraídas.
Realizar el asiento contable de ajuste de la cuenta prod. Terminados
FECHA CODIGONOBRES DE CUENTAS
4/1/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/1/2022 1.2.1.07 MAQUINARIA Y EQUIPOS
4/1/2022 1.2.1.04 MUEBLES Y ENSERES
4/1/2022 1.2.1.06 EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWARE
4/1/2022 2.1.1.10.05 DOCUMENTOS POR PAGAR
4/1/2022 3.1.1.01 PATRIMONIO
4/4/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERIA PRIMA
4/4/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERIA PRIMA
4/4/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERIA PRIMA
4/4/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/4/2022 2.1.1.03.02 RET. FTE 1,75% BIENES NATUR
4/4/2022 2.1.1.04 PROVEEDORES POR PAGAR
4/5/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODUCTOS EN P
4/5/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODUCTOS EN P
4/5/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODUCTOS EN P
4/5/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERIA PRIMA
4/5/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERIA PRIMA
4/5/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERIA PRIMA
4/6/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODUCTOS EN P
4/6/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/6/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODUCTOS EN P
4/6/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL

4/7/2022 1.1.3.01.04
INVENTARIO PRODUCTOS TERM

4/7/2022 1.1.3.01.03 ARIO PRODUCTOS EN PROCESO

4/7/2022 4.1.1.01 VENTAS GRAVADAS 0% IVA
4/7/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/7/2022 4.1.1.01 VENTAS GRAVADAS 0% IVA
4/7/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR
4/7/2022 4.1.1.01 VENTAS GRAVADAS 0% IVA
4/7/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/8/2022 1.1.1.03 BANCOS
4/8/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/9/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/9/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR
4/9/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/9/2022 1.1.1.03 BANCOS
4/10/2022 1.1.1.03 BANCOS
4/10/2022 1.1.2.10.01 DOCUMENTOS POR COBRAR
4/10/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR
4/15/2022 2.1.1.10.05 DOCUMENTOS POR PAGAR
4/15/2022 6.2.1.02 Intereses por Créditos Recibidos
4/15/2022 1.1.1.03 BANCOS

4/16/2022 1.1.2.10.01 DOCUMENTOS POR COBRAR

4/16/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COBRAR

1.1.1.03
4/16/2022 BANCOS
4/17/2022 5.1.1.02.01 Costo Materia prima directa
4/17/2022 5.1.1.02.02 Costos de mano de obra directa
4/17/2022 5.1.1.02.03 Costos Indirectos de fabricación
4/17/2022 1.1.3.01.04 Inventario Productos Terminados
EMPRESA PAN LOJANO COMPAÑÍA LTDA.
LIBRO DIARIO

DETALLE DEBE
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 15,000.00
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 28,000.00
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 45,000.00
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL $ 1,000.00
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
COMPRA HARINA DE TRIGO 20 QQ, FACTURA XXXX A $35 C/QQ $ 700.00
COMPRA DE AZÚCAR 15QQ, FACTURA X $42 C/QQ $ 630.00
COMPRA DE LEVADURA 20 LBS, FACTURA X $3 C/LB $ 60.00
ABONO EN EFECTIVO POR LA COMPRA DE LAA MATERIA PRIMA
RETENCIÓN A FAVOR DEL SRI
SALDO A FAVOR DE LA EMPRESA XX POR LA COMPRA DE MATERIALES
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 10 QQ DE HARINA $ 350.00
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 8 QQ DE AZÚCAR $ 336.00
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 15 LB DE LEVADURA $ 45.00
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 10 QQ DE HARINA
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 8 QQ DE AZÚCAR
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 15 LB DE LEVADURA
MANO DE OBRA PAGADA AL PANADERO Y AL AYUDANTE $ 320.00
MANO DE OBRA PAGADA AL PANADERO Y AL AYUDANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 110.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
PRODUCTOS TERMINADOS, TRANSFERIDO DE LA CUENTA DE PRODUCTOS
EN PROCESO $ 1,161.00
PRODUCTOS TERMINADOS, TRANSFERIDO DE LA CUENTA DE PRODUCTOS
EN PROCESO
VENDE LA EMPRESA XX 6000 CACHOS A 0,30 CTVS.
VENDE LA EMPRESA XX 6000 CACHOS A 0,30 CTVS. 1800
VENTA DE 1500 CACHOS A SRA. DOLORES DE CABEZAS
VENTA DE 1500 CACHOS A SRA. DOLORES DE CABEZAS 303.75
VENTA DE 500 UNIDADES PRODUCIDAS A SR. ZOILO MÁXIMO
VENTA DE 500 UNIDADES PRODUCIDAS A SR. ZOILO MÁXIMO $ 105.00
El valor recibido en efectivo el dia 7 se lo envia al Banco $ 1,905.00
El valor recibido en efectivo el dia 7 se lo envia al Banco
Cheque numero 001 Banco Pichincha, recibodo a la $ 303.75
Sra. Dolores de Cabezas cancela su cuenta por cobrar
SE ENVÌA AL BANCO PICHINCHA EL CHEQUE 001
DEPOSITO Nº XXX POR EL CHEQUE 001 $ 303.75
CHEQUE DEVUELTO POR 303.75 Y COMISION BANCARIA POR DEVOLUCION DE 3 DOLARES
CHQUE N001 BANCO DE PICHINCHA POR INSUFICIENCIA DE FONDOS $ 303.75
COMISION BANCARIA POR LA DEVOLUCION DEL CHEQUE DE LA SRA DOLOR $ 3.00
CANCELA PRIMERA CUOTA AL BANCO XXXX $250
INTERES DE LA DEUDA BANCARIA $150
TRANSFERENCIA BANCARIA POR PAGO DE CAPITAL MAS INTERESES
LA SRA. DOLORES CANCELA MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA LA
DEUDA DEL CHEQUE PROTESTADO Nº001
LA SRA. DOLORES CANCELA LA COMISION BANCARIA POR EL CHEQUE
PROTESTADO DE LA SRA. DOLORES DE CABEZAS

LA SRA. DOLORES DE CABEZAS MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA

CANCELA EL VALOR DE CHEQUE $303.75 Y LA COMISION BANCARIA DE $3 $306.75
Ajuste saldo según hoja de costos 731
Ajuste saldo según hoja de costos 320
Ajuste saldo según hoja de costos 110
Ajuste por la venta de productos terminados
99607.75
HABER

$ 10,000.00
$ 79,000.00

$ 600.00
$ 24.33
$ 765.68

$ 350.00
$ 336.00
$ 45.00

$ 320.00

$ 110.00

$ 1,161.00
1800

303.75 0.0525
0.2025 ,15*,4
$ 105.00 0.06
0.21

$ 1,905.00

$ 303.75
$ 303.75

306.75
$ 400.00

$303.75

$3

1161
99607.75
FECHACODIGO
NOBRES DE CUENTAS
4/1/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/4/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/6/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/6/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/7/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/7/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/8/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/9/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL
4/9/2022 1.1.1.02 CAJA GENERAL

4/8/2022 1.1.1.03 BANCOS

4/9/2022 1.1.1.03 BANCOS
4/10/2022 1.1.1.03 BANCOS
4/15/2022 1.1.1.03 BANCOS

1.1.1.03
4/16/2022 BANCOS

4/7/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COB

4/9/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COB
4/10/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COB

4/16/2022 1.1.2.01 CUENTAS POR COB

4/10/2022 1.1.2.10.01 DOCUMENTOS POR

4/16/2022 1.1.2.10.01 DOCUMENTOS POR

4/4/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERI

4/4/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERI
4/4/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERI
4/5/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERI
4/5/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERI
4/5/2022 1.1.3.01.02 INVENTARIO MATERI
4/5/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODU
4/5/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODU
4/5/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODU
4/6/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODU
4/6/2022 1.1.3.01.03 INVENTARIO PRODU

4/7/2022 1.1.3.01.03UCTOS EN PROCESO

4/7/2022 1.1.3.01.04
INVENTARIO PRODU
4/17/2022 1.1.3.01.04 Inventario Productos

4/1/2022 1.2.1.04 MUEBLES Y ENSERE

4/1/2022 EQUIPOS
1.2.1.06 DE COMPUTACION Y SOFTWARE

4/1/2022 1.2.1.07 MAQUINARIA Y EQU

4/4/2022 2.1.1.03.02 RET. FTE 1,75% BI

4/4/2022 2.1.1.04 DORES POR PAGAR

4/1/2022 2.1.1.10.05 ENTOS POR PAGAR

4/15/2022 2.1.1.10.05
DOCUMENTOS POR PAGAR

4/1/2022 3.1.1.01 PATRIMONIO

4/7/2022 4.1.1.01 GRAVADAS 0% IVA

4/7/2022 4.1.1.01 GRAVADAS 0% IVA
4/7/2022 4.1.1.01 GRAVADAS 0% IVA

4/17/2022 5.1.1.02.01 Costo Materia prima di

4/17/2022 5.1.1.02.02 Costos de mano de obr
4/17/2022 5.1.1.02.03 Costos Indirectos de f

4/15/2022 6.2.1.02 Intereses por Créditos

EMPRESA PAN LOJANO COMPAÑÍA LTDA.
LIBROS MAYORES

DETALLE DEBE HABER SALDO

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 15000.00 15000.00
ABONO EN EFECTIVO POR LA COMPRA DE LAA MATERIA PRIMA 600.00 14400.00
MANO DE OBRA PAGADA AL PANADERO Y AL AYUDANTE 320.00 14080.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 110.00 13970.00
VENDE LA EMPRESA XX 6000 CACHOS A 0,30 CTVS. 1800.00 15770.00
VENTA DE 500 UNIDADES PRODUCIDAS A SR. ZOILO MÁX 105.00 15875.00
El valor recibido en efectivo el dia 7 se lo envia al Banco 1905.00 13970.00
Cheque numero 001 Banco Pichincha, recibodo a la 303.75 14273.75
SE ENVÌA AL BANCO PICHINCHA EL CHEQUE 001 303.75 13970.00
TOTALES 17208.75 3238.75 13970.00

El valor recibido en efectivo el dia 7 se lo envia al Banco 1905.00 1905.00

DEPOSITO Nº XXX POR EL CHEQUE 001 303.75 2208.75
CHEQUE DEVUELTO POR 303.75 Y COMISION BANCARIA POR DEVOLUC 306.75 1902.00
TRANSFERENCIA BANCARIA POR PAGO DE CAPITAL MAS INTERESES 400.00 1502.00
LA SRA. DOLORES DE CABEZAS MEDIANTE
TRANSFERENCIA BANCARIA CANCELA EL VALOR DE
CHEQUE $303.75 Y LA COMISION BANCARIA DE $3 306.75 1808.75
2515.50 706.75 1808.75

VENTA DE 1500 CACHOS A SRA. DOLORES DE CABEZAS 303.75 303.75

Sra. Dolores de Cabezas cancela su cuenta por cobrar 303.75 0.00
COMISION BANCARIA POR LA DEVOLUCION DEL CHEQUE 3.00 3.00
LA SRA. DOLORES CANCELA LA COMISION BANCARIA
POR EL CHEQUE PROTESTADO DE LA SRA. DOLORES
DE CABEZAS 3.00 0.00
306.75 306.75 0.00

CHQUE N001 BANCO DE PICHINCHA POR INSUFICIENCIA 303.75 303.75

LA SRA. DOLORES CANCELA MEDIANTE
TRANSFERENCIA BANCARIA LA DEUDA DEL CHEQUE
PROTESTADO Nº001 303.75 0.00
303.75 303.75 0.00

COMPRA HARINA DE TRIGO 20 QQ, FACTURA XXXX A $35 700.00 700.00

COMPRA DE AZÚCAR 15QQ, FACTURA X $42 C/QQ 630.00 1330.00
COMPRA DE LEVADURA 20 LBS, FACTURA X $3 C/LB 60.00 1390.00
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 10 QQ DE HARINA 350.00 1040.00
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 8 QQ DE AZÚCAR 336.00 704.00
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 15 LB DE LEVADURA 45.00 659.00
 1390.00 731.00 659.00

SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 10 QQ DE HARINA 350.00 350.00

SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 8 QQ DE AZÚCAR 336.00 686.00
SE ENVÍA AL ÁREA DE PRODUCCIÓN 15 LB DE LEVADUR 45.00 731.00
MANO DE OBRA PAGADA AL PANADERO Y AL AYUDANTE 320.00 1051.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 110.00 1161.00
PRODUCTOS TERMINADOS, TRANSFERIDO DE LA
CUENTA DE PRODUCTOS EN PROCESO 1161.00 0.00
1161.00 1161.00 0.00

PRODUCTOS TERMINADOS, TRANSFERIDO DE LA

CUENTA DE PRODUCTOS EN PROCESO 1161.00 1161.00
Ajuste por la venta de productos terminados 1161.00 0.00
1161.00 1161.00 0.00

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 45000.00 45000.00

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 1000.00 1000.00

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 28000.00 28000.00

RETENCIÓN A FAVOR DEL SRI 24.33 24.33

SALDO A FAVOR DE LA EMPRESA XX POR LA COMPRA DE MATERIALES 765.68 765.68

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 10000.00 10000.00

CANCELA PRIMERA CUOTA AL BANCO XXXX 250.00 9750.00
250.00 10000.00 9750.00

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 79000.00 79000.00

VENDE LA EMPRESA XX 6000 CACHOS A 0,30 CTVS. 1800.00 1800.00

VENTA DE 1500 CACHOS A SRA. DOLORES DE CABEZAS 303.75 2103.75
VENTA DE 500 UNIDADES PRODUCIDAS A SR. ZOILO MÁXIMO 105.00 2208.75
0.00 2208.75

Ajuste saldo según hoja de costos 731.00 731.00

Ajuste saldo según hoja de costos 320.00 1051.00
Ajuste saldo según hoja de costos 110.00 1161.00
1161.00 0.00

INTERES DE LA DEUDA BANCARIA 150.00 150.00

,15*,4
 BALANCE DE COMPROBACION del 1julio 2020 al 30 julio 2020

CODIGO CT NOMBRE CUENTA SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR

CAJA
BANCO
MERCADERIA
CUENTAS POR COBRAR
EDIFICIOS
CUENTAS POR PAGAR
PATRIMONIO
IVA VENTA
IVA COMPRA
VENTA
MUEBLES ENCERES
GASTOS SUELDOS
IESS POR PAGAR
GASTO APORTE PATRONAL
GASTOS FONDO DE RESERVA
TOTALES
30 julio 2020

SALDOS
ACREEDOR
R