PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.1 Caja
1.1.2 Caja chica
1.1.3 Bancos
1.1.4 Inventario de mercaderías
1.1.5 Clientes
1.1.6 (-) Provisión cuentas incobrables
1.1.7 Comisiones por cobrar
1.1.8 Anticipo de sueldos
1.1.9 IVA compras
1.1.10 Anticipo IVA retenido
1.1.10.1 Anticipo IVA retenido 30 %
1.1.10.2 Anticipo IVA retenido 70 %
1.1.10.3 Anticipo IVA retenido 100 %
1.1.11 Anticipo retención en la fuente
1.1.11.1 Anticipo retención en la fuente 1 %
1.1.11.2 Anticipo retención en la fuente 5 %
1.1.12 Inventario de suministros de oficina
1.1.13 Seguros prepagados
1.2 NO CORRIENTE
1.2.1 Muebles de oficina
1.2.2 Depreciación acumulada de muebles de oficina
1.2.3 Equipos de computación
1.2.4 Depreciación acumulada de equipos de computación
1.2.5 Vehículos
1.2.6 Depreciación acumulada de vehículos
2 PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.1 Aporte individual al IESS por pagar
2.1.2 Aporte patronal al IESS por pagar
2.1.3 Retenciones judiciales
2.1.4 IVA ventas
Contabilidad General
460
2.1.5 Retención en la fuente por pagar
2.1.5.1 Retención en la fuente por pagar 1 %
2.1.5.2 Retención en la fuente por pagar 5 %
2.1.5.3 Retención en la fuente por pagar 0.1 %
2.1.6 IVA retenido por pagar
2.1.6.1 IVA retenido por pagar 30 %
2.1.6.2 IVA retenido por pagar 70 %
2.1.6.3 IVA retenido por pagar 100 %
2.1.7 Proveedores
2.1.8 Cuentas por pagar
2.1.9 Documentos por pagar
2.2 NO CORRIENTE
2.2.1 Préstamos bancarios por pagar largo plazo
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.1 Capital
3.2 RESERVAS
3.2.1 Reserva legal
3.2.2 Reserva facultativa
3.2.3 Reserva estatutaria
3.3 SUPERÁVIT
3.3.1 Donaciones de capital
3.4 RESULTADOS
3.4.1 Utilidad no distribuida de ejercicios anteriores
3.4.2 Pérdida acumulada de ejercicios anteriores
3.4.3 Utilidad del ejercicio
3.4.4 Pérdida del ejercicio
4 INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.1 Ventas
4.1.2 Comisiones ganadas
4.2 NO OPERACIONALES
Contabilidad General
461
4.2.1 Intereses ganados
5 GASTOS
5.1 ADMINISTRATIVOS
5.1.1 Sueldos
5.1.2 Aporte patronal
5.1.3 Decimotercer sueldo
5.1.4 Arriendos pagados
5.1.5 Seguros pagados
5.1.6 Servicios básicos
5.1.6.1 Agua potable
5.1.6.2 Luz eléctrica
5.1.6.3 Teléfono
5.1.7 Suministros de oficina
5.1.8 Cuentas incobrables
5.1.9 Depreciación de muebles de oficina
5.1.10 Depreciación de equipos de computación
5.1.11 Depreciación de vehículo
5.2 DE VENTA
5.2.1 Publicidad
5.3 FINANCIEROS
5.3.1 Intereses pagados
5.3.2 Servicios bancarios
5.4 COSTO DE VENTAS
5.4.1 Costo de ventas
6 CUENTAS TRANSITORIAS
6.1 Resumen de pérdidas y ganancias