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PLAN DE C U E N T A S DE UN HOTEL

1 ACTIVO 2 PASIVO Y PATRIMONIO NETO


1.1 DISPONIBILIDADES 2.1 DEUDAS
1.1.1 Caja de Tesorería 2.1.1 Deudas Comerciales
1.1.1.01 Caja 2.1.1.01 Proveedores
1.1.1.02 Fondo Fijo 2.1.1.02 Documentos a Pagar
1.1.2 Bancos Cta. Corriente 2.2 PROVISIONES
1.1.2.01 Banco Continental Cta. Cte. 2.2.1 Provisiones Varias
1.1.2.02 Banco ….. Cta. Cte.
2.2.1.01 Sueldos y Beneficios a Pagar
1.2 CRÉDITOS 2.2.1.02 IPS Aportes a Pagar
1.2.1 Cuentas a Cobrar 2.2.1.03 Agua, Luz y Teléfono a pagar
2.2.1.04 IVA 5% Débito Fiscal
1.2.1.01 Clientes Hotel
2.2.1.05 IVA 10% Débito Fiscal
1.2.1.02 Clientes Restaurante
2.2.1.06 Dirección General de Recaudación
1.2.1.03 Documentos a cobrar
1.2.1.04 IVA 10% Crédito Fiscal 2.3 PATRIMONIO NETO
1.2.1.05 IVA 5% Crédito Fiscal 2.3.1 Capital
2.3.1.01 Capital Social
1.2.2 Tarjetas de Crédito
2.3.1.02 Reserva Legal
1.2.2.01 Visa
2.3.2 Resultados
1.2.2.02 Master Card
1.2.2.03 Bancard 2.3.2.01 Resultados del ejercicio Actual
2.3.2.02 Resultado del ejercicio Anterior
1.3 BIENES DE CAMBIO
1.3.1 Alimentos y Bebidas
1.3.1.01 Cerveza Nacional
1.3.1.02 Cerveza Importada
1.3.1.03 Whisky
1.3.1.04 Vinos
1.3.1.05 Gaseosas
1.3.1.06 Comestibles
1.3.1.07 Agua
1.3.1.08 Confitería y Panadería
1.3.1.09 Bar Existencia Fija
1.3.1.10 Comestibles
1.4 BIENES DE USO
1.4.1 Bienes de uso Hotel
1.4.1.01 Muebles
1.4.1.02 Equipos de Oficina
1.4.1.03 Alfombras
1.4.1.04 Cortinados
1.4.1.05 Maquinarias y Equipamientos
1.4.1.06 Cocina Industrial
1.4.1.07 Frigorífico
1.4.1.08 Rodados
1.4.1.09 Inmuebles
1.4.1.10 Depreciación Acumulada
RESULTADOS

4 EGRESOS 3 INGRESOS
4.1 GASTOS OPERATIVOS 3.1 INGRESOS OPERATIVOS
4.1.1 Gastos de Explotación del Hotel-Rest. 3.1.1 Ventas del Hotel
4.1.1.01 Costos de Ventas 3.1.1.01 Ventas Alojamiento
4.1.1.02 Costo de Venta de Lavandería 3.1.2 Ventas de Alimentos y Bebidas
4.1.1.03 Costo de Venta de Comunicación
3.1.2.01 Ventas Restaurante
4.1.1.04 Sueldos y Jornales
3.1.2.02 Ventas Desayuno
4.1.1.05 Aporte Patronal
3.1.2.03 Ventas Frigobar
4.1.1.06 Luz, Agua y Teléfono
3.1.2.04 Ventas Bar
4.1.1.07 Mantenimiento del Edificio
4.1.1.08 Mantenim. de Equipos y Maquin. 3.1.3 Ventas de Lavandería
4.1.1.09 Aguinaldos 3.1.3.01 Ventas Lavandería
4.1.1.10 Seguros Pagados 3.1.4 Venta de Servicios de Comunicación
4.1.1.11 Gastos de Cortesía 3.1.4.01 Ventas Servic. Comunic.
4.1.1.12 Intereses Pagados
4.1.1.13 Artículos de Limpieza 3.1.5 Ventas de Mercaderías
4.1.1.14 Uniforme del Personal 3.1.5.01 Ventas Mercaderías
4.1.1.15 Depreciación del Ejercicio
4.1.1.16 Impuesto a la Renta
4.1.1.07 Combustibles y Lubricantes
4.1.1.08 Papelería y Útiles de Oficina
4.1.1.09 Comisiones pagadas
4.1.1.10 Pasajes y Viáticos

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