CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE AL SECTOR

HOTELERO

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE: 1.4 CARGOS DIFERIDOS
1.1.01 DISPONIBLE 1.4.01 Gastos de Instalación
1.1.01.01 Caja 1.4.05 Publicidad y Propaganda
1.1.01.01.001 Caja General 1.4.99 Amortización Acumulada
1.1.01.01.002 Cajas Departamentales 1.5 OTROS ACTIVOS
1.1.01.02 Bancos 1.5.01 Depósitos en garantía
1.1.01.02.001 Banco Banamex 1.5.05 Activos en Desuso
1.1.01.02.005 Banco Bancomer 2 PASIVO
1.1.02 EXIGIBLE 2.1 PASIVO CIRCULANTE
1.1.02.01 Cuentas por Cobrar Huéspedes 2.1.01 Proveedores
1.1.02.01.001 Hab-1-11 2.1.01.001 La Negrita
1.1.02.02 Cuentas por Cobrar Ciudad 2.1.05 Documentos por Pagar
1.1.02.02.001 Tarjetas de Crédito 2.1.20 Acreedores Diversos
1.1.02.02.010 Agencias de Viajes 2.1.25 Depósitos por Reservaciones Habitaciones
1.1.02.02.030 IUTE 2.1.30 Deposito por Reservaciones Banquetes
1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados 2.1.60 Propinas por Pagar
1.1.02.05.001 Dolly Cardozo 2.1.80 Impuestos por Pagar
1.1.02.10 Deudores Diversos 2.1.95 IVA por Pagar
1.1.02.10.001 Daniel Rico 2.1.99 IVA Debito Fiscal
1.1.02.50 Efectos por Cobrar 2.2 PASIVO A LARGO PLAZO
1.1.02.80 IVA Crédito Fiscal 2.2.01 Hipotecas por Pagar
1.1.02.99 Provisión para Cuentas Incobrables 2.2.10 Documentos por pagar L.P.
1.1.03 REALIZABLE 2.3 CREDITO DIFERIDO
1.1.03.01 Inventario de alimentos 2.3.01 Ingresos Cobradas por Anticipado
1.1.03.02 Inventario de bebidas 2.4 APARTADOS
1.1.03.03 Inventario de suministros P/ Huésped 2.4.01 Apartados para prestaciones sociales
1.1.03.05 Inventario de suministros de limpieza 2.5 OTROS PASIVOS
1.1.03.06 Inventario de suministros generales 2.5.01 Utlidades no reclamadas
1.1.04 PREPAGADO 3 CAPITAL
1.1.04.01 Seguros 3.1 CAPITAL SOCIAL
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. 3.1.01 Accionistas comunes
1.2.01 Terrenos 3.2 SUPERAVIT
1.2.02 Edificios 3.2.01 Reservas
1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones 3.2.01.001 Reserva Legal
1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos 3.2.02 Utilidades
1.2.20 Mobiliario y Equipo deBebidas 3.2.02.001 Utilidad de ejercicios anteriores
1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina 3.2.02.005 Utilidad del ejercicio
1.2.30 Equipo de Computación 4 INGRESOS
1.2.35 Equipo de Transporte 4.1 INGRESOS ORDINARIOS
1.2.80 Lencería 4.1.01 Ingreso de Habitaciones
1.2.85 Cubiertos, Cristales y Platos 4.1.01.001 Hab1-11
1.2.90 Uniformes 4.1.01.999 Descuento y ajuste en Ingreso
1.2.99 Depreciación Acumulada p/habitaciones
1.3 INVERSIONES PERMANENTES 4.1.02 Ingreso de Alimentos
1.3.01 4.1.02.001 Restaurant
4.1.02.002 RoomService 6.2.01 Costo de Alimentos y Bebidas
4.1.02.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ 6.2.01.01 Inventario de Alimentos y Bebidas utilizado
Alimentos 6.2.01.01.001 Alimentos
4.1.03 Ingreso de Bebidas 6.2.01.01.051 Bebidas
4.1.03.001 Bebidas 6.2.01.02 Gastos de Personal
4.1.03.002 Descorche 6.2.01.02.001 Sueldos
4.1.03.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ bebidas 6.2.01.02.005 Horas Extras
4.1.04 Ingreso de Teléfonos 6.2.01.02.010 Aportes SSO
4.1.04.001 Llamadas larga Distancia 6.2.01.03 Gastos de servicio
4.1.04.002 Llamadas Internacionales 6.2.01.03.001 Gas
4.1.2.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ Teléfono 6.2.01.03.005 Decoración
4.1.05 Ingreso de Lavandería 6.2.01.03.010 Gastos de reposición lencería
4.1.06 Ingreso por Otras Operaciones 6.2.01.03.015 Gastos de reposición loza, cubiertos y
4.1.06.001 Alquiler de Salones cristalería
4.1.06.005 Servicio de Catering 7 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
4.1.06.999 Descuento y ajuste 7.1 Cuentas de orden Deudoras
4.2 OTROS INGRESOS 7.1.01 Efectos enviados al cobro
4.2.01 Alquiler de Locales 7.1.01.100 Efectos enviados al cobro
5 GASTOS 8 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
5.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8.1 Cuentas de orden Acreedoras
5.1.01 Gastos de Personal 8.1.01 Efectos enviados al cobro per-contra
5.1.01.001 Sueldos 8.1.01.100 Efectos enviados al cobro per-contra
5.1.01.005 Horas Extras
5.1.01.010 Aportes SSO
5.1.01.050 Alimentación a trabajadores
5.1.01.100 Honorarios
5.1.01.110 Seguros
5.1.01.200 Depreciación
5.1.01.300 Publicidad
5.2 GASTOS FINANCIEROS
5.2.01 Gastos de Intereses
5.2.01.001 Intereses pagados
5.3 OTROS GASTOS
5.3.01 Pérdida en ventas de activo
5.3.01.001 Pérdida en venta de activos
6. COSTOS DE SERVICIOS
6.1 DEPARTAMENTO DE HABITACIONES
6.1.01 Costo de alojamiento
6.1.01.01 Inventario suministros p/huésped utilizado
6.1.01.01.001 Art. Aseo personal
6.1.01.02 Gastos de personal
6.1.01.02.001 Sueldos
6.1.01.02.005 Horas Extras
6.1.01.02.010 Aportes SSO
6.1.01.03 Gastos de servicio
6.1.01.03.001 Música ambiental
6.1.01.03.005 Lavandería
6.1.01.03.010 Gastos de reposición lencería
6.2 DEPARTAMENT DE ALIMENTOS Y BEBIDAS