MODELO COSO

Ambiente de control

En el entorno interno de La Corporación Cable TV, podemos tener en cuenta los siguientes

factores:

 Estructura Organizacional

 Talento Humano

 Integridad y Valores Éticos

 Relación con otras áreas de negocio.

El presidente y la alta gerencia son quienes definen la importancia de los controles internos y los

estándares de comportamiento esperados dentro de la empresa. Para lograr un control interno

óptimo, establecen objetivos para cada individuo, teniendo en cuenta los riesgos asociados.

Evaluación de los Riesgos

A lo largo del tiempo, la gestión de la empresa se caracterizó por la aversión al riesgo, lo que

motivó la adopción de políticas comerciales de negocios para la línea de Post pago, siendo las

más importantes las siguientes:

 Política de crédito al cliente.

 Política de Autorización y Responsabilidad.

 Política de mercadeo y oferta de productos.

Sin embargo, bajo la influencia de factores externos como la saturación del mercado y la feroz

competencia, la postura conservadora de la empresa ha cambiado y ha tomado mayores riesgos

para lograr sus objetivos.

Actividades de Control
En el macroproceso, de los procesos gubernamentales tenemos la planificación estratégica en el

cuál constan:

o Planificación de actividades institucionales

o Control de gestión estratégica

o Gestión regulatoria planificación financiera

Así logramos la fidelización de los clientes y podemos realizar evaluaciones de calidad.

Información y Comunicación

Esta información es necesaria para que la empresa lleve a cabo sus responsabilidades de control

interno y para apoyar el logro de sus objetivos. La empresa cuenta con una plataforma

tecnológica que apoya y da forma de manera efectiva a su desarrollo comercial. En el proceso de

contabilidad de costos, la plataforma tecnológica para compras, cuentas por pagar y todas las

actividades de contabilidad y finanzas es SAP.

En el caso del proceso de ingresos, existen dos sistemas:

E- Sales: Sistema para la captación y gestión de la venta, esto incluye captación de preventas,

análisis del cliente y revisión crediticia en primera línea, ventas a crédito (Monto por suscripción

para suplir gastos administrativos relacionados con el alta del cliente) con Tarjeta de Crédito, así

como el impacto de eventos para la generación del contrato y la orden de instalación en el

sistema ICC.

ICC: Sistema para la administración e interacción con clientes esto incluye, generación de

contratos, administración de WO (Work Orders - Órdenes de trabajo por instalación o servicio

técnico), envío de comandos, activación de señal, administración de productos y campañas,

facturación a clientes, ajustes financieros, registros de cobro, proceso de arreas o cartera vencida.
Monitoreo

La gestión de actualizaciones, reclamos, soporte técnico, telefónico, gestión de cancelación de

contratos proceso productivo, así como la mejora continua a través de procesos de soporte, así

como analizar y evaluar riesgos en los procesos de control hacen que los clientes sean vitales

para la empresa.