MODELO DE PLAN

DE EMPRESA

CONTENIDO
1. Breve ficha descriptiva

2. Presentación del proyecto

3. Los recursos humanos. Los promotores

4. Instalaciones
5. El proceso de producción y el circuito de servicio

6. El entorno comercial. El mercado

7. El plan económico-financiero

8. Conclusiones y plan de operaciones
9. Anexos

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GESTIÓN CULTURAL MODELO: PLAN DE EMPRESA


1. Breve ficha descriptiva
1. Actividad a desarrollar (brevemente explicada):

2. Epígrafe I.A.E.:
3. Ubicación de la empresa:
Calle:

Provincia:

Localidad:

4. Fecha prevista de inicio:

5. Tipo de sociedad:
6. N.º de socios: 7. N.º de trabajadores previstos:
8. Inversión prevista:
9. Valoración de otras aportaciones en bienes:

2. Presentación del proyecto

A) Introducción

B) Ficha descriptiva de la empresa

Nombre de la empresa

Sector de actividad

Población

Número de promotores

Forma jurídica

Capital

C) Origen de la idea

D) Necesidades que satisface el producto o servicio

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E) Objetivos personales de los promotores

F) Objetivos de la empresa

G) Oportunidades y ventajas que pueden aprovecharse

H) Riesgos y amenazas que deben evitarse

I) Situación actual del proyecto

J) Plan de operaciones

3. Los recursos humanos. Los promotores

A) Presentación de los promotores

Nombres y apellidos

NIF

Fecha de nacimiento

Dirección

Teléfono

Formación

Experiencia profesional

Otros

B) Aportación de los promotores a la empresa

Promotor

Aportación profesional

Aportación económica

Aportación infraestructural

C) Compromisos entre los promotores

D) Organigrama de la empresa

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E) Organización departamental

Departamento

Objetivos

Funciones

F) Descripción de los puestos de trabajo

Lugar de trabajo

Departamento

Tareas

Perfil del trabajador

Sueldo bruto anual

G) Necesidades de recursos humanos en la empresa

H) Resumen

Categoría Salario base SS coste N.º Coste Total primer

profesional unitario mensual trabajadores salarial año
mensual mensual





COSTES SALARIALES TOTALES

4. Instalaciones
A) Locales

Régimen de propiedad
Superficie total (m2): Servicios (m2):
Oficinas (m2): Almacén (m2):

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Régimen de propiedad
Alquiler Propiedad
Importe mensual: Coste:
Contrato de alquiler: Fecha adquisición en escritura:
Años (renovable): Opción de compra:
Certificado del ayuntamiento de idoneidad del local para la actividad a desarrollar:

B) Maquinaria y equipamiento

Descripción y análisis del coste de los equipos de inmovilizado.

MAQUINARIA Características N.º Importe IVA Total Forma de

pago



Total maquinaria

MOBILIARIO Características N.º Importe IVA Total Forma de
pago



Total mobiliario

EQUIPOS Características N.º Importe IVA Total Forma de
INFORMÁTICOS pago
(hardware y
software)



Total equipos informáticos

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VEHÍCULOS Características N.º Importe IVA Total Forma de
pago



Total vehículos

OTROS EQUIPOS Características N.º Importe IVA Total Forma de

pago



Total otros equipos

5. El proceso de producción y el circuito del servicio

A) Descripción del proceso

1. Identifica los distintos productos o servicios que presta tu empresa.

2. Utiliza los cuadros para simular el proceso desde que se realiza un pedido hasta que se
cobra el producto o servicio. Para ello:

• Describe el pedido, identifica cada uno de los materiales necesarios para servirlo
y las personas necesarias.

• Señala fechas en las que se realizan cada uno de los pasos anteriores.

• Anota el importe de cada operación.

B) Descripción técnica del producto o servicio

C) Descripción detallada del proceso de producción y el circuito del servicio
D) Infraestructura necesaria para el proceso de producción y el circuito de servicio. Los
proveedores

Elemento

Descripción técnica

Coste de adquisición

Duración prevista

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E) Aprovisionamientos necesarios para el proceso de producción y el circuito de servicio

Aprovisionamiento

Descripción técnica

Unidad de medida

Coste de adquisición

Cantidad necesaria

F) Cálculo del coste unitario del producto

Producto/servicio

Coste de adquisición

Cantidad necesaria

Gastos fijos anuales

Producción anual

Coste unitario

G) Alternativas al proceso de producción y al circuito del servicio

Producto/Servicio 1 Producto/Servicio 2


Simulación PEDIDO Compras/ Personas Entrega Cobro
Prod./Serv. 1 Servicios previos
Descripción:

Fechas/Tiempo:

Importes:

Simulación PEDIDO Compras/ Personas Entrega Cobro
Prod./Serv. 2 Servicios previos
Descripción:

Fechas/Tiempo:

Importes:

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6. El entorno comercial. El mercado
A) Informe del estudio de mercado
B) Los proveedores

Nombre
Persona de contacto
Dirección
Teléfono
Productos y servicios
Precios
Descuentos
Distribución
Condiciones de pago

¿A quién compro y en qué condiciones las materias primas, embalajes, maquinaria y equipos
que necesito para el ejercicio de mi actividad?

Suministro/ Proveedor Forma de Tiempo de Transporte Coste

Material pago entrega

C) Características de la competencia
D) Competidores principales

Nombre
Persona de contacto
Dirección
Teléfono
Antigüedad en el mercado
Posicionamiento
Productos/Servicios
Precios
Distribución
Publicidad

¿Quiénes son? ¿Dónde se localizan? ¿A quiénes sirven?

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E) El mercado y los clientes potenciales

Mercado

Tipología de clientes

Área geográfica

Volumen de negocio

Evolución prevista

F) Segmentación de mercado

G) Perfil del cliente particular

Edad

Residencia

Situación familiar

Formación

Profesión

Poder adquisitivo

Otras características

H) Perfil del cliente empresarial

Sector de actividad

Producto/Servicio ofrecido

Facturación anual

N.º de trabajadores

Otras características

Cliente Localidad N.º de Importe del Venta anual Forma de
pedidos (1) pedido (2) (1x2) pago (*)

(*) Forma de pago: contado / a 15 días / a 30 días / entre 60 y 90 días / otros.

I) Objetivos comerciales

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Facturación
Número de clientes
Número de productos/
Servicios

J) Política de producto/servicio

Producto/Servicio
Marca comercial
Producto/Servicio
sustituido
Producto/Servicio
complementario
Factores diferenciadores

Calidad
Garantías
Servicios complementarios

K) Política de precios

Producto/Servicio
Precio de venta
Precio de coste
Margen de contribución
Descuentos
Condiciones de cobro

L) Política de distribución

Producto/Servicio
Punto de venta
Intermediarios
Transporte

M) Política de comunicación

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Producto/Servicio

Destinatario

Canal

Mensaje

Calendario de acciones

Mecanismos de control

N) ¿Cómo vamos a dar a conocer nuestras colecciones?

Publicidad Medio/Empresa Importe anual Forma pago

Mailing/Buzoneo
Anuncios prensa

Radio
Revistas especializadas
Descuentos lanzamiento
Muestras gratuitas
Otros (concretar)

7. El plan económico y financiero

A) Balance de la situación inicial

Plan de inversiones (incluir los totales de locales, maquinaria y equipamiento).

Concepto Importe IVA (%) IVA TOTAL Forma Fecha

pago
Terrenos y edificios
(adquisición de
locales)
Instalaciones: luz,
agua, calefacción, aire
acondicionado
Maquinaria

Mobiliario

Equipos informáticos

Vehículos

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Otros
Total activo fijo

Gastos de puesta en
marcha: notaría,
licencias, promoción
publicitaria inicial...
Total activo
circulante
TOTAL INVERSIONES

Activo inicial

Gastos de constitución y establecimiento inmovilizado inmaterial 0

Propiedad industrial 0
Derechos de traspaso 0
Aplicaciones informáticas 0
Inmovilizado material 0
Terrenos 0
Construcciones 0
Instalaciones 0
Maquinaria 0
Utillaje 0
Mobiliario 0
Elementos de transporte 0
Equipos informáticos y de oficina 0
Inmovilizado financiero 0
Existencias 0
Administración pública deudora 0
Ayudas y subvenciones 0
IVA soportado 0
Tesorería 0
0
TOTAL ACTIVO

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Pasivo inicial

Financiación no exigible 0
Capital 0
Ayudas y subvenciones 0
Financiación exigible 0
Préstamos 0
Proveedores de inmovilizado 0
Proveedores 0
0
TOTAL PASIVO

B) Plan de financiación para las inversiones previstas

Concepto Importe Banco Fecha disponibilidad

Recursos propios
Préstamos bancarios
Préstamos familiares
Subvenciones
Otros (leasing, equipos
aportados, etc.)

Total inversión

C) Amortizaciones

Amortización del inmovilizado (equipamiento informático, maquinaria, elementos de transporte,

locales, etc.)

Elemento Valor Vida útil % Cuota anual

adquisición Amortización amortización

Amortización del préstamo

Para rellenar este apartado es aconsejable dirigirse a las entidades financieras para pedir
información sobre los préstamos que ofrecen y obtener un cuadro de amortización orientativo.

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Capital

Tipo de interés anual

Plazo de amortización

Años de carencia

Entidad Financiera

Año Intereses (gastos Cuota Cuota anual Capital
financieros) (a) amortización (b) (a+b) pendiente

D) La cuenta de resultados

Ingresos

Ventas y/o prestación de servicios 0

Ayudas y subvenciones 0
0
TOTAL INGRESOS

Gastos

Compras y/o subcontratación de servicios 0

Gastos externos 0
Cánones y alquileres 0
Mantenimiento y reparaciones 0
Servicios profesionales 0
Transportes 0
Seguros 0
Publicidad 0
Suministros 0
Otros gastos externos 0
Impuesto sobre actividades económicas (I.A.E.) 0
Gastos de personal 0
Sueldos brutos de trabajadores autónomos 0
Sueldos brutos de trabajadores en régimen general 0

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Seguridad Social trabajadores autónomos 0
Seguridad Social trabajadores en régimen general 0
Gastos financieros 0
Amortizaciones 0
Impuesto sobre beneficios 0
0
TOTAL GASTOS

RESULTADO (INGRESOS – GASTOS) 0

Cuenta de pérdidas y ganancias: año 1

En lugar de los modelos ingresos-gastos, anteriores, se puede utilizar este otro:

INGRESOS IMPORTE IVA TOTAL

Ventas
Subvenciones

TOTAL INGRESOS

GASTOS
Compras materias primas y auxiliares
Consumos y mermas
Retribución propia (sueldo)
S.S. autónomos
Sueldo personal o colaboradores
S.S. a cargo de la empresa
Otros aprovisionamientos
Tributos (contribuciones, tasas, I.A.E.)
Suministros (luz, agua, teléfono, etc.)
Alquileres
Seguros
Mantenimientos y reparaciones
Servicios exteriores (gestoría, otros
profesionales, etc.)
Gastos comerciales
Gastos diversos
Dotación de amortización del inmovilizado
Gastos financieros (sólo intereses de préstamos)
TOTAL GASTOS

BENEFICIOS (Ingresos – Gastos)

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INGRESOS-GASTOS= (Beneficios antes de RECURSOS AUTOGENERADOS= (Beneficios
impuestos) + amortizaciones)

E) La previsión de tesorería
Referencia a los desembolsos o ingresos efectivos de dinero en caja (efectivo) o entidades
financieras

1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim.
COBROS
Ventas
IVA repercutido
Préstamos
Subvenciones
Otros (pólizas crédito, etc.)

Total cobros
PAGOS
Proveedores
Sueldos y salarios
Seguridad social
I.R.P.F.
Impuestos y tasas
Comisiones
Servicios bancarios o similares
Publicidad y promoción
Alquileres
Suministros
Mantenimiento y reparación
Servicios exteriores
Primas y seguros
Gastos de transportes
Pagos por inversión
Intereses de créditos
IVA soportado
Otros pagos

Total pagos
Diferencia
pagos-cobros
IVA (a ingresar o a devolver*)
Saldo anterior
Saldo acumulado
* Diferencia entre el IVA repercutido y el IVA soportado: IVA repercutido>IVA soportado = IVA a ingresar en Hacienda.
IVA repercutido<IVA soportado = IVA a devolver por Hacienda.

F) El punto de equilibrio

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Gastos fijos anuales

Gastos externos 0
Impuesto sobre actividades económicas 0
Gastos de personal 0
Gastos financieros 0
Amortizaciones 0
Impuesto sobre beneficios 0
0
TOTAL GASTOS FIJOS ANUALES

Margen de contribución

Ventas y/o prestaciones de servicios 0

Compras y/o subcontratación de servicios 0
0
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

TOTAL GASTOS FIJOS ANUALES 0

8. Conclusiones y plan de operaciones

A) Fecha prevista de creación de la empresa
Planificación de la puesta en marcha

Concepto Negociación Fecha Fecha Periodo Fechas

pedido entrega prueba pagos
Terrenos y obras
Locales
Máquinas/Equipos
Luz, agua, teléfono
Contratación
trabajadores
Otros

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Trámites y documentos necesarios para la puesta en marcha

Trámite Modelo Organismo Fecha

(Licencia de (036,037,845,A2TA) (Hacienda,

apertura, alta en la Ayuntamiento,
SS, licencia de obras, Seguridad Social,
alta en IAE, etc.) etc.)

Fecha de constitución

B) Plan de operaciones

Fecha

Responsable

Acción a desarrollar

C) Conclusiones

9. Anexos
Fuentes de información que puede consultar para obtener o contrastar los datos que se
incluyan en el Plan de Empresa:

Para el estudio de mercado de su idea empresarial

• Sondear a los proveedores.

• Sondear a los potenciales clientes.

• Consultar la guía de teléfonos.

• Consultar sitios especializados con relación a su idea en internet.

• Sondear a conocidos relacionados profesionalmente con el sector.

• Ver si existen estudios sectoriales: cámaras de comercio; revistas especializadas;

informes; estudios económicos; datos estadísticos que editan los bancos; universidad,
etc. (tanto a nivel regional, nacional como internacional).

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• Listados de empresas de la Seguridad Social.

Preguntar en distintas instituciones sobre aspectos burocráticos y ayudas:

• Ayuntamientos (Organismos de gestión tributaria: IAE, Licencias...).

• Diputaciones.

• Equipos de Promoción de Empleo.

• Agentes de desarrollo local.

• INEM (tipos de contrato).

• INSS (cálculo de cuotas de la Seguridad Social).

• Agencia Tributaria (Hacienda).

• Entidades financieras (tipo de interés para préstamos).

• Asociaciones empresariales.

B) Cuadros de ayuda: costes orientativos

COSTES ORIENTATIVOS (€) Empresa de Empresa INDUSTRIAL

SERVICIOS
Consumos y mermas 0,5-3% del coste de materias primas
Sueldos y salarios 700-1.200 700-1.200
Seguridad Social 30% sobre el sueldo bruto
Suministros (electricidad) 60-150 300-600
Alquiler 150-600 250-900
Teléfono, agua, etc. 90-150 150-450
Tributos (IAE…) (anual) 150-250 300-1000
Seguros 0,5-2% Inversión 1,5-3% Inversión
Gastos administración (asesorías) 50-250 120-350
(mensual)
Gastos comerciales (publicidad) 1,5-2% de la facturación
(campaña)
Amortizaciones (ver tabla anexa) Inversión/años amortización o (%) Coeficiente
lineal máximo
Gastos financieros 3-7% del capital

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OTROS COSTES (€)
Solicitud no coincidencia nombre 15
Escritura constitución 250,40
Inscripción Registro Mercantil 200,00
Impuesto Transmisiones Patrimoniales 1% sobre el capital
Legalización libros oficiales 18,03
Compra libros visita y matrícula 8,41
Licencia apertura Ayuntamiento Aprox. 2,70 €/m2

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