EJERCICIO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PERSONAS JURÍDICAS

La empresa SU ECONOMÍA S.A. Con RUC No. 0992344004001, Contribuyente

Especial entre sus actividades económicas constan la comercialización y distribución de
bienes para el Hogar, la misma que registra las siguientes transacciones en el mes de
julio del 2017:

VENTAS:

1. Vende un vehículo en $20.000, que mantiene un valor en libros de $15000, al

señor Juan Pérez, persona natural no obligada a llevar contabilidad.
2. Vende a PWC lámparas, cortinas y persianas para arreglo de su oficina por
$50000, CONTRIBUYENTE ESPECIAL
3. La empresa realiza una donación a CNT en bienes valorados en $10.000,
CONTRIBUYENTE ESPECIAL
4. Vende al contribuyente especial mueblería palito s.a. Lámparas de Mesa por
$54000
5. Vende lámparas Fluorescentes a Nathalia Carriel, contribuyente especial por
$8000
6. La empresa exportó Lámparas de mesa a Chile por $ 10000
7. Vende lámparas al consumidor final por $ 1200
8. Vende a contribuyente el Bosque s.a. (CONTRIBUYENTE ESPECIAL)
lámparas y cortina por $ 1000
9. La empresa tiene una persona que es experta en marketing, por lo cual viajo a
Colombia, a dictar un curso sobre técnicas de mercadeo y posicionamiento
estratégico, para lo cual la empresa SU ECONOMIA S.A. Cobró un valor de
$7500.

COMPRAS

1. Pagó el arriendo de un local comercial a la señora Juana Caicedo $2.000,

persona natural no obligada a llevar contabilidad
2. Se pagaron servicios básicos de luz y agua por $152
3. La empresa importó un lector de código de barras desde la china, por un valor
CIF de $6600, Avaloren 2% y Salvaguardia por $2000
4. Compro uniformes para los empleados en la ciudad de Pelileo, por un valor de
$600 al señor Tarquino Garcés, contribuyente RISE.
5. Compra lámparas de mesa al contribuyente no especial luxes s.a. por 25000
6. Compra persianas valorada en 12000 al Sr. Juan Martínez, quien no está
obligado a llevar contabilidad.
7. Contrata al Arq. Carlos Mendez para realizar un diseño de sus instalaciones. Los
honorarios pactados suman $3000
8. Compra un sistema de central telefónico valorado en $ 5000 para uso de la
empresa, al contribuyente especial Rivanova s.a.
9. Adquiere equipos de sonido por un total de $ 20000 al contribuyente Juan
Garces, quien si está obligado a llevar contabilidad.
 10. Contrata a Viteri & asociados s.a. para una asesoría legal por un monto de $
5000
11. Contrata a Juan Ignacio Cavenagui desde Argentina para una asesoría en
técnicas de ventas por un monto de $ 10000
12. Contrata a construcciones Pedro Pablo S.A. para la construcción de la oficina
por un monto de $ 15000

NOTA:

 Valores no incluyen IVA

 La sociedad arrastra un valor de $200 por concepto de crédito tributario por
retenciones en la fuente de IVA del mes anterior.
 La fecha de declaración se efectuó con fecha 15 de mayo del 2018

IMPUESTO AL VALOR
INFRACCIONES
AGREGADO

MENSUAL SEMESTRAL

3% del
impuesto a
pagar, por
mes o
SI CAUSA
fracción, -
IMPUESTO
máximo hasta
el 100% del
impuesto a
pagar

NO CAUSA SI SE HUBIEREN
IMPUESTOS PRODUCIDO VENTAS

0,1% por mes o fracción de mes,

de las ventas brutas registradas
durante el período, que
corresponda la declaración