VERSIÓN 01

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES

CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA

MATERIA
CONTABILIDAD DE SEGUROS

MODULO:

SEGUROS DE SALUD

PRÁCTICA

(Mg. SC. GABRIEL VELA QUIROGA)

LA PAZ – BOLIVIA

2022
 CAJA DE SALUD DE COMUNICACIONES “CASACO”

ENUNCIADO DE LA CONTABILIDAD DEL SEGURO DE SALUD “CASACO”

1. El 2 de enero de 2019 la Caja de Salud de Comunicaciones “CASACO” inicia

actividades de la gestión sobre la base de la información insertada en el Balance
General al 31 de diciembre de 2018.adjunto. R – 001

2. El 4 de enero de 2019 se contabiliza los servicios de: Agua, Luz, Teléfono y gastos en
gasolina, correspondiente al mes de diciembre de 2018, de acuerdo a detalle adjunto.
R – 002

3. El 4 de enero de 2019 se paga la planilla salarial correspondiente al mes de

diciembre de 2019 de los empleados de la “CASACO”, de acuerdo a la planilla
adjuntada. R – 003

4. El 4 de enero de 2019 se cancela la planilla de aporte patronal de los empleados de la

“CASACO. R – 004

5. El 7 de enero de 2019 se contabiliza la compra de Ropa de Trabajo de la firma

“Confecciones ANDALUZA” para el personal, médico y administrativo de poli
consultorio y Hospital, según pedido de almacenes N° 072/19 correspondiente al
primer semestre de la gestión 2019, de acuerdo a cotizaciones, y cuadro comparativo
de cotizaciones, se adjunta la documentación correspondiente para fines de
conformidad, se cancela con cheque. R – 005

6. El 9 de enero de 2019 se efectúa el pago a la Empresa “RECICLAR S.R.L.” por

concepto de mantenimiento y reparación de los equipos de computación del Poli
consultorio, Hospital y administración, correspondiente al mes de diciembre de 2018,
de acuerdo a factura adjunta, se cancela con cheque. R – 006

7. El 10 de enero 2019 se contabiliza de reposición de gastos de refrigerio al personal

médico de consultorios y Hospital y personal administrativo, correspondiente al mes
de diciembre de 2018, de acuerdo a liquidación adjunta, se paga con cheque. R – 007

8. El 10 de enero 2019 se contabiliza la reposición de gastos de transportes al personal

del médico de consultorios y Hospital y personal administrativo, correspondiente al
mes de diciembre de 2018 de acuerdo a liquidación adjuntada. R – 008.

9. El 10 de enero 2019 se contabiliza el pago del aporte al ASUSS del 1.00%,

correspondiente al mes de diciembre de 2018, de acuerdo a liquidación adjunta, se
cancela con cheque. R – 009
10. El 10 de enero 2019 se contabiliza el pago del aporte al Ministerio de salud el aporte
del 5.00%, correspondiente al mes de enero de 2019, de acuerdo a liquidación
adjunta. R – 010
11. El 10 de enero de 2019 se efectúa el pago a la “O.I.S.S.”, por la contribución
correspondiente al mes de diciembre de 2018, de acuerdo nota de solicitud adjunta, se
cancela con cheque. T – 011

12. El 11 de enero de 2019 se efectúa el pago al “HOSPITAL DEL NIÑO”, por aporte
correspondiente al mes de diciembre de 2018, de acuerdo a nota adjunta, se cancela
con cheque. R – 012

13. El 11 de enero de 2019 se efectúa el pago de Asignaciones Familiares a los

funcionarios de la Caja de Salud CASACO, correspondiente al mes de diciembre de
2018, de acuerdo a liquidación adjunta, se cancela con cheque. R – 013

14. El 14 de enero de 2019 se paga el subsidio prenatal correspondientes al mes de

diciembre de 2018, de los trabajadores del Seguro CASACO, se cancela con cheque.
R-014

15. El 14 de enero de 2019 se recibe el pago de servicios prestado a la “Caja de Salud de

Caminos”, de acuerdo a Recibo Oficial N° 00500, por el mes de diciembre de 2018, el
importe es depositado en el día en nuestra cuenta bancaria).
R – 015

16. El 14 de enero de 2019 se efectúa el pago de bs. 5.000.00, a la empresa

“SERVIMEDIC S. R. L.” por concepto de mantenimiento y reparación de los equipos
médicos del Poli consultorio y del Hospital, correspondiente al mes de diciembre de
2018, de acuerdo a factura adjunta, se cancela con cheque. R – 016

17. El 16 de enero de 2019 se recibe el pago del “Caja Petrolera de Salud” de

Cochabamba por servicios prestados a sus asegurados en la ciudad de La paz,
correspondiente al mes de diciembre de 2018, de acuerdo a recibo Oficial adjunto. (El
importe se depositó en cuenta bancaria en el día). R– 017

18. El 16 de enero de 2019 se contabiliza la Atención Médica Farmacéutica al Sr. Juan

Carlos Altamirano, atendido bajo la modalidad de convenio, por un importe de Bs.
5.525.00, de acuerdo a Hoja de Costo NEST- 005/19 del 31-12-18, Factura 00823,
informes de enfermería, economato, etc., se adjunta la documentación
correspondiente para fines de conformidad. R – 018

19. El 16 de enero de 2019 se contabiliza el pago al Centro Médico AMIDE por Bs.
34.000.00, correspondiente a Tomografías realizadas durante el mes de diciembre de
2018, de acuerdo a factura adjunta. R – 019

20. El 17 de enero de 2019 se registra el cobro en efectivo de alquileres del edificio

rentado de la calle 6 de agosto N° 1645, por un importe de Bs. 12.500.00, de acuerdo
a recibo de alquiler N° 00122 del 30.12.18, correspondiente al mes de diciembre de
2018, el importe es depositado en nuestra cuenta bancaria el mismo día. R– 020

21. El 17 de enero de 2019, se registra el cobro en efectivo del Aporte Patronal del 10%
de los asegurados voluntarios, correspondientes al mes de diciembre de 2018, de
acuerdo a detalle adjunto, el importe se deposita en nuestra cuenta bancaria el mismo
día. R – 021
22. El 17 de enero de 2019 se contabiliza el cobro de los Aportes Patronales Devengados
recuperados de le empresa “VIVA S.A.” correspondiente al mes de noviembre de la
gestión 2018 de acuerdo a liquidación del Departamento de Seguro N° 0189 y
convenido firmado, se adjunta la documentación correspondiente para fines de
conformidad, el importe es depositado en nuestra cuenta bancaria el mismo día. R –
022

23. El 18 de enero de 2019 se contabiliza la Atención Médica Farmacéutica al Sr. Delfín

Alvarado, en el mes de diciembre de 2018, hijo de nuestro asegurado Cupertino
Alvarado, atendido bajo la modalidad de hijo mayor de 25 años estudiante. R –023 A

24. El 18 de enero de 2019 se contabiliza la Atención Médica Farmacéutica al Sr. Jorge

Nogales, atendido bajo la modalidad de conveniode acuerdo a Hoja de Costo NEST –
006/18 del 25.12.18, factura 00824, informes de enfermería, economato, etc., se
adjunta la documentación correspondiente para fines de conformidad. R – 024

25. El 18 de enero 2019 se contabiliza el Aporte Patronal al Seguro por el mes al mes de
diciembre de 2018, de la Empresa “TELECEL S. A.”, afiliado al Seguro, de acuerdo a
liquidación N° 0190 adjunta. R – 025

26. El 18 de enero 2019 se contabiliza el ingreso del Aporte Patronal al Seguro por el mes
al mes de diciembre de 2018, de la Empresa “TELECEL S. A.”, afiliado al Seguro, de
acuerdo a liquidación N° 0190 adjunta. R – 026

27. El 22 de enero de 2019 se contabiliza el Aporte Patronal al Seguro por el mes de

diciembre de 2018, de la Empresa “VIVA S.A.”, afiliada al Seguro, de acuerdo a
liquidación N° 0191 adjunta. R – 027

28. El 22 de enero de 2019 se contabiliza el cobro del Aporte Patronal al Seguro por el
mes de diciembre de 2018, de la Empresa “VIVA S.A.”, afiliada al Seguro, de acuerdo
a liquidación N° 0191 adjunta. R – 028

29. El 22 de enero de 2019 se contabiliza el aporte del 3% del SENASIR por concepto de
aporte de los Jubilados al Seguro por el mes de diciembre de 2018, de acuerdo a
liquidación N° 192 adjunta. R– 029

30. El 22 de enero de 2019 se contabiliza el cobro del aporte del 3% del SENASIR por
concepto de aporte de los Jubilados al Seguro por el mes de diciembre de 2018, de
acuerdo a liquidación N° 192 adjunta. R– 030

31. El 23 de enero de 2019 se contabiliza la compra de medicamento de Laboratorios INTI

por un importe de Bs. 164.500.00, según pedido de almacenes N° 075/18
correspondiente al segundo semestre de la gestión de 2018, de acuerdo a
cotizaciones, y cuadro comparativo de cotizaciones, se adjunta la documentación
correspondiente para fines de conformidad, se cancela mediante cheque. R – 031