Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos: Martinez Sanchez

Contabilidad para la Dirección 05 JUL 21
Nombre: Arizaid

Caso práctico: Presupuesto personal

Descripción

El alumno deberá realizar un presupuesto personal en el cual se incluya el desglose de doce meses tanto de los ingresos como de los gastos que se podrán realizar
durante un año calendario (asume enero a diciembre).

El presupuesto deberá incluir:

 Doce meses calendario «enero – diciembre».

 En primer lugar, se deberá incluir todos los conceptos de ingreso, así como sus montos de forma mensual.
 En segundo lugar, se deberán incluir todos los egresos tanto en concepto como en monto de cada uno de los posibles rubros de los gastos que se podrán
realizar durante un año calendario.
 En tercer lugar, se deberá expresar la utilidad y/o pérdida mensual resultante de los ingresos y gastos incluidos en la actividad.
 Por último, se deberá incluir una conclusión de acuerdo a los resultados obtenidos en el presupuesto.

Es importante mencionar que se deberá incluir bibliografía en formato APA.

Objetivos

El alumno comprenderá y aplicará los conceptos aprendidos en la aplicación de un presupuesto.

Criterios de evaluación

 Se valorarán los conceptos incluidos tanto en el ingreso como en el gasto reflejados dentro del presupuesto.
 Se deben incluir los resultados mensuales y anuales con el objeto de conocer la utilidad o pérdida generada durante el año calendario.
 Se debe entregar en PDF, Excel, PowerPoint o Word. No se reciben ligas ni archivos no trabajados en Office. Se pueden presentar las tablas en un PDF.

Extensión máxima: 1 página (formato de tabla).

 Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos: Martinez Sanchez
Contabilidad para la Dirección 05 JUL 21
Nombre: Arizaid
SUB
CAT

CAT

Parametro ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Salario 9,850.00 9,850.00 9,850.00 9,850.00 9,850.00 0.00 0.00 43,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
F

Dividendos 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63 103.63
INGRESOS

Caja de ahorro 16,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fondo de ahorro 0.00 0.00 0.00 0.00 8,540.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aginaldo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,000.00
V

Utilidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Prestamos 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 16,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00
Renta
1,500.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Hogar

(servicios incluidos)
Servicios de TV 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00 99.00
Despensa 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 600.00 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Salud

Consultas y medicación 1,200.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 200.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cirugias 4,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EGRESOS

Terreno 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Kivac 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vuelos 0.00 0.00 6,050.00 0.00 1,300.00 8,660.00 0.00 0.00 1,600.00 0.00 0.00 0.00
Otros

Viajes 0.00 0.00 1,000.00 0.00 4,000.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tarjetas de credito $3,380.31 $3,380.31 $3,380.31 $3,380.31 $3,380.31 $3,380.31 $1,772.22 $1,337.55 $357.76 $357.76 $357.76 $357.76
Maestria 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00 3,050.00
Celular 995.00 995.00 995.00 995.00 995.00 1,250.00 995.00 995.00 995.00 995.00 995.00 995.00
Subtotal ingresos 29,003.63 13,003.63 13,003.63 13,003.63 21,543.63 16,153.63 3,153.63 65,153.63 3,153.63 3,153.63 3,153.63 35,153.63
Ingresos anuales 218,633.56
Subtotal egresos 18,974.31 20,274.31 27,324.31 13,274.31 16,974.31 20,489.31 8,716.22 7,081.55 6,901.76 5,301.76 5,301.76 5,301.76
Egresos anuales 155,915.67
Utilidad/Perdida bruta mensual
10,029.32 -7,270.68 -14,320.68 -270.68 4,569.32 -4,335.68 -5,562.59 58,072.08 -3,748.13 -2,148.13 -2,148.13 29,851.87
($)
Utilidad/Perdida bruta mensual
34.58% 55.91% 110.13% 2.08% 21.21% 26.84% 176.39% 89.13% 118.85% 68.12% 68.12% 84.92%
(%)
Utilidad operativa anual 102,522.59
Perdida operativa anual 39,804.70
Utilidad neta anual 62,717.89
 Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos: Martinez Sanchez
Contabilidad para la Dirección 05 JUL 21
Nombre: Arizaid

Conclusiones:
- A partir del mes de febrero los egresos serán mayores que los ingresos hasta el mes de mayo.
Situación que se repite los meses de junio, Julio, septiembre, octubre y noviembre.
- Es necesario plantear una estrategia de pagos personalizada que permita desplazar los pagos del
capital de perdida restante del mes de mayo (-$7,263.40) y la sumatoria del capital de perdida de los
meses de junio y julio (-$9,898.27) al mes de agosto, en donde se contará con el mayor ingreso del
año ($58,072.08) y así pagar el capital de perdida restante en un solo pago (-$17,161.67). Aún
después del pago del capital de perdida restante se contará con un saldo a favor de $40,910.41,
suficiente para cubrir las perdidas de los meses de septiembre, octubre y noviembre.
- Se tiene una gran cantidad de capital de crédito en las tarjetas de crédito, solo es hasta el mes de
julio ($1,772.22) en donde el pago de la deuda de crédito comienza a disminuir progresivamente
hasta quedar fija en $357.76 a partir del mes de septiembre y hasta fin de año.
- A partir del mes de Julio se termina de pagar KIVAC por lo cual se cuenta con más holgura para el
pago de otros egresos.
- Los mayores gastos se realizarían en los meses de marzo, julio y septiembre en vuelos y viajes lo cual
incrementa el total de egresos por lo cual se superaría al total de los ingresos mensuales en un
110.13%, 176.39% y 118.85%, respectivamente. Además, el gasto consecutivo en cirugías en los
primeros 3 meses del año, vuelos y viajes son las causas de la situación de perdida de febrero hasta
julio.
- En un caso hipotético: Las utilidades provenientes de la caja de ahorro sin los costos de cirugías son
suficientes para pagar las perdidas de los meses de febrero, marzo, abril y julio. Las utilidades de
mayo serían suficientes para cubrir las pérdidas de junio.

Referencias

1. Izar Landeta, J. M. (2016). Capítulo 9 El modelo Costo-Volumen-Utilidad. En J. M. Izar Landeta,

Contabilidad Administrativa (págs. 283-313). Ciudad de México, México: Instituto Méxicano de
Contadores Públicos.