PERIODO VALOR VENTA VALOR COMPRA IGV Ventas IGV de compras IGV del mes

Ene-19 230,000 160,000 41,400 28,800 12,600

Feb-19 220,000 175,000 39,600 31,500 8,100
Mar-19 245,000 155,000 44,100 27,900 16,200
Abr-19 300,000 165,000 54,000 29,700 24,300
May-19 160,000 300,000 28,800 54,000 -25,200
Jun-19 145,000 320,000 26,100 57,600 -31,500
Jul-19 523,000 100,000 94,140 18,000 76,140
Ago-19 235,000 105,000 42,300 18,900 23,400
Set-19 220,000 100,000 39,600 18,000 21,600
Oct-19 145,000 300,000 26,100 54,000 -27,900
Nov-19 112,000 320,000 20,160 57,600 -37,440
Dic-19 720,000 120,000 129,600 21,600 108,000
Ene-20 248,400 172,800 44,712 31,104 13,608
Feb-20 237,600 189,000 42,768 34,020 8,748
Mar-20 264,600 167,400 47,628 30,132 17,496
Abr-20 324,000 178,200 58,320 32,076 26,244
May-20 172,800 324,000 31,104 58,320 -27,216
Jun-20 156,600 345,600 28,188 62,208 -34,020
Jul-20 564,840 108,000 101,671 19,440 82,231
Ago-20 253,800 113,400 45,684 20,412 25,272
Set-20 237,600 108,000 42,768 19,440 23,328
Oct-20 156,600 324,000 28,188 58,320 -30,132
Nov-20 120,960 345,600 21,773 62,208 -40,435
Dic-20 777,600 129,600 139,968 23,328 116,640
Ene-21 273,240 190,080 49,183 34,214 14,969
Feb-21 261,360 207,900 47,045 37,422 9,623
Mar-21 291,060 184,140 52,391 33,145 19,246
Abr-21 356,400 196,020 64,152 35,284 28,868
May-21 190,080 356,400 34,214 64,152 -29,938
Jun-21 172,260 380,160 31,007 68,429 -37,422
Jul-21 621,324 118,800 111,838 21,384 90,454
Ago-21 279,180 124,740 50,252 22,453 27,799
Set-21 261,360 118,800 47,045 21,384 25,661
Oct-21 172,260 356,400 31,007 64,152 -33,145
Nov-21 133,056 380,160 23,950 68,429 -44,479
Dic-21 855,360 142,560 153,965 25,661 128,304
¿Cuanto se debió pagar por IGV en diciembre 2019?
Se debió pagar por IGV en diciembre 2019 un monto total de 42,660.

¿Cuanto se debió pagar por IGV en diciembre 2020?

Se debió pagar por IGV en diciembre 2020 un monto total de 46,073.

¿Cuanto se debió pagar por IGV en diciembre 2021?

Se debió pagar por IGV en diciembre 2021 un monto total de 50,680.
IGV a pagar Saldo a favor
12,600
8,100
16,200
24,300
-25,200
-56,700
19,440
23,400
21,600
-27,900
-65,340
42,660
13,608
8,748
17,496
26,244
-27,216
-61,236
20,995
25,272
23,328
-30,132
-70,567
46,073
14,969
9,623
19,246
28,868
-29,938
-67,360
23,095
27,799
25,661
-33,145
-77,624
50,680
2. La empresa “Industrias Alimentarias del Profe SAC (sí, la misma del ejercicio anterior) fue
nombrada agente de retención a partir de diciembre de 2021 y presenta la siguiente
información:
Registro de compras incluidas retenciones- Diciembre 2021
Nºdefactura Empresa Valor compra IGV compra Precio compra Retención
142800 El Camello Jalado SAC 27,500.00 4,950.00 32,450.00 -
142901 BikaSAC 33,400.00 6,012.00 39,412.00 1,182.36
221080 InversionesNorteñasSAC 10,560.00 1,900.80 12,460.80 373.82
244402 Agroindustrial del Perú SAC 21,350.00 3,843.00 25,193.00 755.79
344522 AceitesEsencialesSAC 6,700.00 1,206.00 7,906.00 237.18
121260 Alimento del Alma SAC 580.00 104.40 684.40 -
409990 LaHerraduraSAC 38,900.00 7,002.00 45,902.00 1,377.06
100024 AlianzaSullaneraSAC 3,570.00 642.60 4,212.60 -
Total 142,560.00 25,660.80 168,220.80 3,926.21
El Camello Jalado SAC es agente de retención confirmado por SUNAT
Inversiones norteñas dice ser agente de percepción. Sin confirmar.
Alianza Sullanera SAC está registrado como buen contribuyente por SUNAT.
Pregunta:
¿Cuánto deberá retener la empresa para el mes de diciembre de 2021? (5 puntos)

La empresa deberá retener para el mes de diciembre de 2021 un monto total de 3,926.21
Saldo a pagar
32,450.00
38,229.64
12,086.98
24,437.21
7,668.82
684.40
44,524.94
4,212.60
164,294.59