CONTABILIDAD Y AUDITORÍA UNIDAD 1: ESTADOS FINANCIEROS BÁ

ASIGNATURA: CONTABILIDAD INTERMEDIA

TAREA ASINCRONICA
Docente: Cpa. Mariela Reyes Tomalá. Msc. PARALELO 2-2
ESTUDIANTE
Holger Mero Balón
TRATAMIENTO DE LAS PRINCIPALES CUENTAS

TEMA: OBLIGACIONES BANCARIAS A L/P

Se contrata una obligacion bancaria con el BANCO DEL PICHINCHA, bajo las siguientes condiciones:
Capital: $120000,00
Plazo: 24 meses
Tasa de Interes nominal anual: 15%
Fecha de otorgamiento: 1/1/2022
Garantia: Un bien valorado en $80000

BANCO DEL PICHINCHATABLA DE AMORTIZACION CUOTA VARIABLE

ABONO DE
No.PAGOS PERIODO INTERESES CUOTAS SALDO
CAPITAL
0 120000 DIVIDE PARA TODOS LOS MESES
1 1/1/2021 5000 1500.00 6500.00 115000
2 2/1/2021 5000 1437.50 6437.50 110000
3 3/1/2021 5000 1375.00 6375.00 105000
4 4/1/2021 5000 1312.50 6312.50 100000
5 5/1/2021 5000 1250.00 6250.00 95000
6 6/1/2021 5000 1187.50 6187.50 90000
7 7/1/2021 5000 1125.00 6125.00 85000
8 8/1/2021 5000 1062.50 6062.50 80000
9 9/1/2021 5000 1000.00 6000.00 75000
10 10/1/2021 5000 937.50 5937.50 70000
11 11/1/2021 5000 875.00 5875.00 65000 60000
12 12/1/2021 5000 812.50 5812.50 60000 13875.00
13 12/2/2021 5000 750.00 5750.00 55000
14 12/3/2021 5000 687.50 5687.50 50000
15 12/4/2021 5000 625.00 5625.00 45000
16 12/5/2021 5000 562.50 5562.50 40000
17 12/6/2021 5000 500.00 5500.00 35000
18 12/7/2021 5000 437.50 5437.50 30000
19 12/8/2021 5000 375.00 5375.00 25000
20 12/9/2021 5000 312.50 5312.50 20000
21 12/10/2021 5000 250.00 5250.00 15000
22 12/11/2021 5000 187.50 5187.50 10000
23 12/12/2021 5000 125.00 5125.00 5000 60000
24 12/13/2021 5000 62.50 5062.50 0 4875.00

120000 18750.00
TADOS FINANCIEROS BÁSICOS
AD INTERMEDIA
NICA
á. Msc. PARALELO 2-2

lón
PRINCIPALES CUENTAS DE PASIVO

s siguientes condiciones:

TRANSFORMAR EFECTIVA

NOMINAL DEJA DIVIDIR

IVIDE PARA TODOS LOS MESES VARIABLES DATOS

Valor del prestamo(VP) 120000 5000
Numero de periodos(NPER) 24
Tasa Efectiva 15%
numero de capitalizacion 12
tasa de interes mensualizada 1.25%

FORMULA DE INTERES SIMPLE

I=K*%*t
120000 * 1.25% * 1=
115000 * 1.25% * 1=
110000 * 1.25% * 1=
105000 * 1.25% * 1=
100000 * 1.25% * 1=
95000 * 1.25% * 1=
90000 * 1.25% * 1=
85000 * 1.25% * 1=
80000 * 1.25% * 1=
75000 * 1.25% * 1=
70000 * 1.25% * 1=
65000 * 1.25% * 1=
60000 * 1.25% * 1=
55000 * 1.25% * 1=
50000 * 1.25% * 1=
45000 * 1.25% * 1=
40000 * 1.25% * 1=
35000 * 1.25% * 1=
30000 * 1.25% * 1=
25000 * 1.25% * 1=
20000 * 1.25% * 1=
15000 * 1.25% * 1=
10000 * 1.25% * 1=
5000 * 1.25% * 1=
E

1500.00
1437.50
1375.00
1312.50
1250.00
1187.50
1125.00
1062.50
1000.00
937.50
875.00
812.50
750.00
687.50
625.00
562.50
500.00
437.50
375.00
312.50
250.00
187.50
125.00
62.50
REGISTRO DEL PRESTAMO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
2/1/2021 1
BANCOS 119400
GASTOS DE IMPUESTOS SOLCA 0,5% 600
OBLIGACIONES BANCARIAS C/P
OBLIGACIONES BANCARIAS L/P

REGISTRO DE LOS INTERESES CALCULADOS EN LA AMORTIZACION

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
2/1/2021 2
Intereses diferidos 18750.00
Intereses por pagar a a c/p
Intereses por pagar a a l/p

PAGO DE INTERESES DE LA PRIMERA CUOTA

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
2/1/2021 3
Gasto de intereses 1500.00
Intereses diferidos
P/r reconocimiento de los intereses de la primera cuota

PAGO DE LA PRIMER CUOTA

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
2/1/2021 4
Obligaciones bancarias a c/p 5000.00
Intereses por pagar a c/p 1500.00
bancos
P/r Pago de la primer cuota de la obligacion Bancaria

TRANSFERENCIA DEL CAPITAL E INTERESES DE LA CUOTA 13

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
2/1/2021 5
Obligaciones bancarias a L/P 5000.00
Intereses por pagar a L/P 750.00
Obligaciones bancarias a C/P
Intereses por pagar a C/P
PAGO DE INTERESES DE LA SEGUNDA CUOTA
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
3/1/2021 6
Gasto de intereses 1437.50
Intereses diferidos
P/r reconocimiento de los intereses de la primera cuota

PAGO DE LA SEGUNDA CUOTA

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
3/1/2021 7
Obligaciones bancarias a c/p 5000.00
Intereses por pagar a c/p 1437.50
Bancos
P/r Pago de la primer cuota de la obligacion Bancaria

TRANSFERENCIA DEL CAPITAL E INTERESES DE LA CUOTA 13

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
3/1/2021 8
Obligaciones bancarias a L/P 5000.00
Intereses por pagar a L/P 687.50
Obligaciones bancarias a C/P
Intereses por pagar a C/P

PAGO DE INTERESES DE LA TERCER CUOTA

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
4/1/2021 9
Gasto de intereses 1375.00
Intereses diferidos
P/r reconocimiento de los intereses de la primera cuota

PAGO DE LA TERCER CUOTA

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
4/1/2021 10
Obligaciones bancarias a c/p 5000.00
Intereses por pagar a c/p 1375.00
Bancos
P/r Pago de la primer cuota de la obligacion Bancaria

TRANSFERENCIA DEL CAPITAL E INTERESES DE LA CUOTA 13

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
4/1/2021 11
Obligaciones bancarias a L/P 5000.00
 Intereses por pagar a L/P 625.00
Obligaciones bancarias a C/P
Intereses por pagar a C/P

PAGO DE INTERESES DE LA CUARTA CUOTA

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
5/1/2021 12
Gasto de intereses 1312.50
Intereses diferidos
P/r reconocimiento de los intereses de la primera cuota

PAGO DE LA CUARTA CUOTA

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
5/1/2021 13
Obligaciones bancarias a c/p 5000.00
Intereses por pagar a c/p 1312.50
Bancos
P/r Pago de la primer cuota de la obligacion Bancaria

TRANSFERENCIA DEL CAPITAL E INTERESES DE LA CUOTA 13

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
5/1/2021 14
Obligaciones bancarias a L/P 5000.00
Intereses por pagar a L/P 562.50
Obligaciones bancarias a C/P
Intereses por pagar a C/P

PASAN $ 192,625.00
HABER

60000
60000

HABER

13875.00
4875.00

HABER

1500.00

HABER

6500.00

HABER

5000.00
750.00
HABER

1437.50

HABER

6437.50

HABER

5000.00
687.50

HABER

1375.00

HABER

6375.00

HABER
 5000.00
625.00

HABER

1312.50

HABER

6312.50

HABER

5000.00
562.50

$ 192,625.00