CONTABILIDAD Y AUDITORÍA UNIDAD 1: EST

ASIGNATURA: CONTABILIDA
TAREA PRACTICA AUTONOM
Docente: Cpa. Mariela Reyes Tomalá
INTEGRANTES
Holger Mero balón, Heydi V
ASIENTOS DE AJUSTE Y ESTADO DE

El balance de Comprobación de la empresa TRABAJO EN EQUIPO S.A. al 31 de Diciemb

EMPRESA TRABAJO EN EQUIPO S.A.

BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
N# CUENTAS

1 CAJA
2 BANCOS
3 CLIENTES
4 ARRIENDOS PREPAGADOS
5 PUBLICIDAD PREPAGADA
6 IVA PAGADO
7 INVENTARIO DE MERCADERIAS
8 ANTICIPO RFIR RETENIDO
9 SUMINISTROS DE OFICINA
10 MUEBLES Y ENCERES
11 DEPRECIACION ACUM MUEBLES Y ENCERES
12 EQUIPOS DE OFICINA
13 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
14 EQUIPOS DE COMPUTACION
15 DEPRECIACION ACUM EQUIPOS DE COMPUTACION
16 VEHICULOS
17 DEPRECIACION ACUM VEHICULOS
18 EDIFICIOS
19 DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS
20 TERRENOS
21 IESS POR PAGAR
22 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
23 PROVEEDORES
24 RFIR POR PAGAR
25 RE DE IVA POR PAGAR
26 IVA COBRADO
27 OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO
28 CAPITAL SOCIAL
29 GASTO SUELDOS Y SALARIOS
30 GASTO APORTE PATRONAL
31 GASTO BENEFICIOS SOCIALES
32 GASTO SERVICIOS BANCARIOS
33 VENTAS
34 COSTO DE VENTAS
35 GASTO DE ARRIENDO
36 GASTO PUBLICIDAD
37 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
38 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
39 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
40 GASTO DEPRECIACION VEHICULOS
41 GASTO DEPRECIACION EDIFICIOS

SUMAS IGUALES
D Y AUDITORÍA UNIDAD 1: ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
ASIGNATURA: CONTABILIDAD INTERMEDIA
TAREA PRACTICA AUTONOMA EN DUO N#2
nte: Cpa. Mariela Reyes Tomalá. Msc. PARALELO 2-2
INTEGRANTES
Holger Mero balón, Heydi Villon Borbór
OS DE AJUSTE Y ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

EQUIPO S.A. al 31 de Diciembre del 2020 es el que a continuación se detalla, esta empresa inició sus operac

N EQUIPO S.A.
PROBACIÓN
RE DEL 2020
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 5,040.00
$ 100,800.00
$ 17,280.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 4,320.00
$ 81,000.00
$ 3,420.00
$ 1,080.00
$ 16,200.00
$ 1,350.00
$ 8,640.00
$ 636.67
$ 14,040.00
$ 3,861.00
$ 54,000.00
$ 9,000.00
$ 97,200.00
$ 4,050.00
$ 43,200.00
$ 576.00
$ 4,500.00
$ 57,600.00
$ 810.00
$ 1,260.00
$ 1,530.00
$ 14,400.00
 $ 313,467.80
$ 8,640.00
$ 936.00
$ 2,160.00
$ 135.00
$ 179,467.20
$ 101,520.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ 636.67
$ 1,350.00
$ 3,861.00
$ 9,000.00
$ 4,050.00

$ 592,508.67 $ 592,508.67
presa inició sus operaciones el 1 de Enero de 2020:
SERVICIOS BASICOS

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 520

SUMINISTROS DE OFICINA

VALOR
VALOR ACTIVO CONSUMO
CUENTAS CONTABLES FINAL
B/COMPROBACION AL 31/12/20
AJUSTADO

SUMINISTROS DE OFICINA 1080 1000 80

ARRIENDOS PREPAGADOS (BALANCE)

ARRIENDOS PREPAGADOS 4000
GASTOS DE ARRIENDOS 4000

VALOR DEL CONTRATO 8000

FECHA CONTRATO 6/1/2020

CUENTAS CONTABLES MESES PAGO VALOR

ANTICIPADO MENSUAL MESES
TRANSCURRIDOS
ARRIENDOS PREPAGADOS 12 8000 666.67
GASTOS DE ARRIENDO 12 8000 666.67 6

AJUSTE MES DE DICIEMBRE

ARRIENDOS PREPAGADOS 8000 DIVIDIDO 12

PUBLICIDAD PREPAGADA (BALANCE)

PUBLICIDAD PREPAGADA 4000
GASTO DE PUPLICIDAD 2000

VALOR DEL CONTRATO 6000

FECHA CONTRATO 10/1/2020

CUENTAS CONTABLES MESES PAGO VALOR

ANTICIPADO MENSUAL MESES
TRANSCURRIDOS
PUBLICIDAD PREPAGADA 6 6000 1000
GASTOS DE ARRIENDO 6 6000 1000 2

AJUSTE MES DE DICIEMBRE

PUBLICIDAD PREPAGADA 6000 DIVIDIDO 6
 PROVISION
CUENTAS INCOBRABLES
1%
SALDO CUENTA DE CLIENTES 17280 172.8

AJUSTE MES DE DICIEMBRE 172.8 PROVISION CUENTAS INCOBRABLE

GASTOS CUENTAS INCOBRABLES 172.8

PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES 172.8

CALCULO DE LOS AJUSTES DEPRECIACIONES

MUEBLES Y ENCERES 1350

% VALOR VALOR A
FECHA DE COMPRA VALOR DEL BIEN
PORCENTAJE RESIDUAL DEPRECIAR

2/1/2020 16200 16200

EQUIPOS DE OFICINA 636.67 -792

% VALOR VALOR A
FECHA DE COMPRA VALOR DEL BIEN
PORCENTAJE RESIDUAL DEPRECIAR

2/1/2020 8640 8640

EQUIPO DE COMPUTACION 3861

% VALOR VALOR A
FECHA DE COMPRA VALOR DEL BIEN
PORCENTAJE RESIDUAL DEPRECIAR

12/1/2020 14040 14040

VEHICULOS 9000

% VALOR VALOR A
FECHA DE COMPRA VALOR DEL BIEN
PORCENTAJE RESIDUAL DEPRECIAR

12/1/2020 54000 54000

EDIFICIOS 4050

% VALOR VALOR A
FECHA DE COMPRA VALOR DEL BIEN
PORCENTAJE RESIDUAL DEPRECIAR

12/1/2020 97200 97200

AJUSTES POR FALTANTE DE

TOTAL
GASTO DE SUELDO
ANTICIPO DE SUELDOS 75 75 150
 CALCULO AJUSTES DE DEPRECIACIONES PROPIED

FECHA DE VALOR VALOR VALOR VALOR A

ACTIVOS RESIDUAL EN
COMPRE ADQUISICION RESIDUAL% DOLARES DEPRECIAR

2/1/2020 EQUIPO DE OFICINA $ 8,640.00 $ 8,640.00

2/1/2020 MUEBLES Y ENCERES $ 16,200.00 $ 16,200.00
2/1/2020 EQU. DE COMPUTACION $ 14,040.00 $ 14,040.00
2/1/2020 VEHICILOS $ 54,000.00 $ 54,000.00
2/1/2020 EDIFICIOS $ 97,200.00 $ 97,200.00

MESES AUN POR VALOR GASTO VALOR ACTIVO

RECIBIR EL
SERVICIO
6 4000
4000

666.67 DICIEMBRE

MESES AUN POR

RECIBIR EL VALOR GASTO VALOR ACTIVO
SERVICIO
4 4000
2000

1000 DICIEMBRE
SION CUENTAS INCOBRABLES

DEP.
% DEPRECIACION DEP. ANUAL DIAS TOTAL
MENSUAL

10% 1620 147.27 147.27

DEP.
% DEPRECIACION DEP. ANUAL DIAS TOTAL
MENSUAL

10% 864 78.55 78.55

DEP.
% DEPRECIACION DEP. ANUAL DIAS TOTAL
MENSUAL

33% 4633.2 421.2 421.2

DEP.
% DEPRECIACION DEP. ANUAL DIAS TOTAL
MENSUAL

20% 10800 981.82 981.82

 DEP.
% DEPRECIACION DEP. ANUAL DIAS TOTAL
MENSUAL

5% 4860 441.82 441.82

ECIACIONES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEP DESDE
FECHA DE BALANCE DE
VIDA UTIL PORCENTAJE DEPRECIACIO DEPRECIACION ADQUISICION COMPROBAC DIFERENCIA AJUSTE
ANUAL N ANUAL MENSUAL A
ION
NOVIEMBRE/3
0

10 10% 864 72 720 $ 636.67 $ 83.33 $ 155.33

10 10% 1620 135 1350 $ 1,350.00 $ 135.00
3 33% 4633.2 386.1 3861 $ 3,861.00 $ 386.10
5 20% 10800 900 9000 $ 9,000.00 $ 900.00
20 5% 4860 405 4050 $ 4,050.00 $ 405.00

VALOR REAL
 GASTO
TOTAL DE DEPREC, VALOR DE
MESES MUEBLES Y BALANCE
ENCERES
12 135 1350

ERROR DE REGISTRO DE CUENTA

GASTO
MESES AJUSTE DE
TOTAL DE DEPREC, VALOR DE DEPREC,
TRANSCURR REGISTRO
MESES EQUIPOS DE BALANCE MENSUAL
IDOS DE CUENTA
OFICINA
12 72 720 72 792 155.33

GASTO
TOTAL DE DEPREC, EQ, VALOR DE
MESES COMPUTACI BALANCE
ON

12 386.1 3861

GASTO
TOTAL DE VALOR DE
DEPREC,
MESES BALANCE
VEHICULOS
12 900 9000
 GASTO
TOTAL DE VALOR DE
DEPREC,
MESES BALANCE
VEHICULOS
12 405 4050
 DICIEMBRE DEPRECIACION
DIAS

$ 792.00
$ 1,485.00
$ 4,247.10
$ 9,900.00
$ 4,455.00

VALOR A RESTAR
ESF DEBE
REFLEJARSE EN
EL BALANCE
AJUSTADO
FECHA DESCRIPCION
AJUSTES
Dec-31 ...1...
Gastos servicios basicos
Servicios basicos acumulados por pagar
R/ Servicios basicos acumulados por pagar
Dec-31 ...2...
Gastos suministros de oficina
Suministro de oficina
R/Gastos por suminstros de oficina
Dec-31 ...3...
Gastos de arriendo
Arriendos prepagados
R/Ajustes de arriendos prepagados
Dec-31 ...4...
Gastos publicidad
Publicidad prepagada
R/ Ajustes de publicacion prepagada
Dec-31 ...5...
Gastos provision cuentas incobrables
Provision de cuentas incobrables
R/Provision para incobrables
Dec-31 ...6...
Gastos depreciacion equipo de oficina
Depreciacion acumulada de oficina
R/ Depreciacion de oficina
Dec-31 ...7...
Gastos depreciacion muebles y enseres
Depreciacion acumulada muebles y enseres
R/Depreciacion acumulada muebles y enseres
Dec-31 ...8...
Gastos depreciacion equipo computo
Depreciacion acumulada equipo computo
R/ Depreciacion acumulada equipo computo
Dec-31 ...9...
Gastos depreciacion de vehiculo
Depreciacion acumulada de vehiculo
R/Depreciacion acumulada de vehiculo
Dec-31 ...10...
Gastos depreciacionde edificio
Depreciacion acumulada edificio
R/ Depreciacion acumulada edifico
Dec-31 ...11...
Anticipo de sueldo
Caja
R/ Faltante de caja como anticipo de sueldo
TOTAL
DEBE HABER

520
520

1000
1000

666.67
666.67

1000
1000

172.8
172.8

155.33
155.33

135
135

386.1
386.1

900
900

405
405
 150
150

5490.9 5490.9
 CUENTA CAJA
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 CAJA $ 5,040.00
POR FALTANTE DE GASTO DE SUEDO 150
$ 5,040.00 150

CUENTA BANCOS
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 BANCOS $ 100,800.00

$ 100,800.00

CUENTA CLIENTES
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 CLIENTES $ 17,280.00

$ 17,280.00

CUENTA ARRIENDOS PREPAGADOS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 ARRIENDOS PREPAGADOS $ 4,000.00
AJUSTE 666.67
$ 4,000.00 666.67

CUENTA PUBLICIDAD PREPAGADA

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 PUBLICIDAD PREPAGADA $ 4,000.00
AJUSTE 1000
$ 4,000.00 1000

CUENTA IVA PAGADO

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 IVA PAGADO $ 4,320.00

$ 4,320.00

CUENTA INVENTARIO DE MERCADERIAS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 INVENTARIO DE MERCADERIAS $ 81,000.00

$ 81,000.00

CUENTA ANTICIPO RFIR RETENIDO

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 ANTICIPO RFIR RETENIDO $ 3,420.00

$ 3,420.00

CUENTA SUMINISTROS DE OFICINA

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 SUMINISTROS DE OFICINA $ 1,080.00
AJUSTE 1000
$ 1,080.00 1000

CUENTA MUEBLES Y ENSERES

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 MUEBLES Y ENSERES $ 16,200.00

$ 16,200.00

CUENTA DEPRECIACION ACUM MUEBLES Y ENCERES

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 DEPRECIACION ACUM MUEBLES Y ENCERES $ 1,350.00
AJUSTE 135
$ 1,485.00

CUENTA EQUIPOS DE OFICINA

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 EQUIPOS DE OFICINA $ 8,640.00

$ 8,640.00
 CUENTA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFIC
SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 5,040.00 12/31/2020 DEP. ACUM EQUIPOS DE OFICINA
$ 4,890.00 AJUSTE POR ERROR DE DIGITACION
$ 4,890.00 DEUDOR

CUENTA EQUIPOS DE COMPUTACION

SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 100,800.00 12/31/2020 EQUIPOS DE COMPUTACION

$ 100,800.00 DEUDOR

CUENTA DEPRECIACION ACUM EQUIPOS DE COMPUTAC

SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 17,280.00 12/31/2020 DEP. ACUM EQ DE COMPUTACION
AJUSTE
$ 17,280.00 DEUDOR

CUENTA VEHICULOS
SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 4,000.00 12/31/2020 VEHICULOS
$ 3,333.33
$ 3,333.33 DEUDOR

CUENTA DEPRECIACION ACUM VEHICULOS

SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 4,000.00 12/31/2020 DEP. ACUM VEHICULOS
$ 3,000.00 AJUSTE
$ 3,000.00 DEUDOR

CUENTA EDIFICIOS
SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 4,320.00 12/31/2020 EDIFICIOS

$ 4,320.00 DEUDOR

CUENTA DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS

SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 81,000.00 12/31/2020 DEP. ACUM EDIFICIOS
AJUSTE
$ 81,000.00 DEUDOR

CUENTA TERRENOS
SALDO FECHA DESCRIPCION REF
 $ 3,420.00 12/31/2020 TERRENOS

$ 3,420.00 DEUDOR

CUENTA IESS POR PAGAR

SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 1,080.00 12/31/2020 IESS POR PAGAR
$ 80.00
$ 80.00 DEUDOR

CUENTA BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 16,200.00 12/31/2020 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

$ 16,200.00 DEUDOR

S CUENTA PROVEEDORES
SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 1,350.00 12/31/2020 PROVEEDORES
$ 1,485.00
$ 1,485.00 ACREEDOR

CUENTA RFIR POR PAGAR

SALDO FECHA DESCRIPCION REF
$ 8,640.00 12/31/2020 RFIR POR PAGAR

$ 8,640.00 DEUDOR
N ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA CUENTA
DEBE HABER SALDO FECHA
$ 636.67 $ 636.67 12/31/2020
155.33 $ 792.00
$ 792.00 $ 792.00 ACREEDOR

UIPOS DE COMPUTACION CUENTA

DEBE HABER SALDO FECHA
$ 14,040.00 $ 14,040.00 12/31/2020

$ 14,040.00 $ 14,040.00 DEUDOR

N ACUM EQUIPOS DE COMPUTACION CUENTA

DEBE HABER SALDO FECHA
$ 3,861.00 $ 3,861.00 12/31/2020
386.1 $ 4,247.10
$ 4,247.10 $ 4,247.10 ACREEDOR

VEHICULOS CUENTA
DEBE HABER SALDO FECHA
$ 54,000.00 $ 54,000.00 12/31/2020

$ 54,000.00 $ 54,000.00 DEUDOR

ECIACION ACUM VEHICULOS CUENTA

DEBE HABER SALDO FECHA
$ 9,000.00 $ 9,000.00 12/31/2020
900 $ 9,900.00
$ 9,900.00 ACREEDOR

EDIFICIOS CUENTA
DEBE HABER SALDO FECHA
$ 97,200.00 $ 97,200.00 12/31/2020

$ 97,200.00 $ 97,200.00 DEUDOR

RECIACION ACUM EDIFICIOS CUENTA

DEBE HABER SALDO FECHA
$ 4,050.00 $ 4,050.00 12/31/2020
405 $ 4,455.00
$ 4,455.00 $ 4,455.00 ACREEDOR

TERRENOS CUENTA
DEBE HABER SALDO FECHA
 $ 43,200.00 $ 43,200.00 12/31/2020

$ 43,200.00 $ 43,200.00 DEUDOR

IESS POR PAGAR CUENTA

DEBE HABER SALDO FECHA
$ 576.00 $ 576.00 12/31/2020

$ 576.00 $ 576.00 ACREEDOR

FICIOS SOCIALES POR PAGAR CUENTA

DEBE HABER SALDO FECHA
$ 4,500.00 $ 4,500.00 12/31/2020

$ 4,500.00 $ 4,500.00 ACREEDOR

PROVEEDORES CUENTA
DEBE HABER SALDO FECHA
$ 57,600.00 $ 57,600.00 12/31/2020

$ 57,600.00 $ 57,600.00 ACREEDOR

RFIR POR PAGAR CUENTA

DEBE HABER SALDO FECHA
$ 810.00 $ 810.00 12/31/2020

$ 810.00 $ 810.00 ACREEDOR

 RE DE IVA POR PAGAR
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
RE DE IVA POR PAGAR $ 1,260.00 $ 1,260.00

$ 1,260.00 $ 1,260.00 ACREEDOR

IVA COBRADO
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
IVA COBRADO $ 1,530.00 $ 1,530.00

$ 1,530.00 $ 1,530.00 ACREEDOR

OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO

DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
OBLIG, BANCARIAS LARGO PLAZO $ 14,400.00 $ 14,400.00

$ 14,400.00 $ 14,400.00 ACREEDOR

CAPITAL SOCIAL
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
CAPITAL SOCIAL $ 313,467.80 $ 313,467.80

$ 313,467.80 $ 313,467.80 ACREEDOR

GASTO SUELDOS Y SALARIOS

DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 8,640.00 $ 8,640.00

$ 8,640.00 $ 8,640.00 DEUDOR

GASTO APORTE PATRONAL

DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
GASTO APORTE PATRONAL $ 936.00 $ 936.00

$ 936.00 $ 936.00 DEUDOR

GASTO BENEFICIOS SOCIALES

DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
GASTO BENEFICIOS SOCIALES $ 2,160.00 $ 2,160.00

$ 2,160.00 $ 2,160.00 DEUDOR

GASTO SERVICIOS BANCARIOS

DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
GASTO SERVICIOS BANCARIOS $ 135.00 $ 135.00

$ 135.00 $ 135.00 DEUDOR

VENTAS
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
VENTAS $ 179,467.20 $ 179,467.20

$ 179,467.20 $ 179,467.20 ACREEDOR

COSTO DE VENTAS
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
COSTO DE VENTAS $ 101,520.00 $ 101,520.00

$ 101,520.00 $ 101,520.00 DEUDOR

GASTO DE ARRIENDO
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
GASTO DE ARRIENDO $ 4,000.00 $ 4,000.00
ARRIENDOS PREPAGADOS 666.67 $ 4,666.67
DEUDOR

GASTO DE PUBLICIDAD
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
GASTO DE PUBLICIDAD $ 2,000.00 $ 2,000.00
PUBLICIDAD PREPAGADA 1000 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 DEUDOR
 CUENTA GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 GASTO DEP. EQU. DE OFICINA $ 636.67
AJUSTE POR ERROR 155.33
$ 792.00

CUENTA GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 GASTO DEP. MUEBLES Y ENSERES $ 1,350.00
DEP, MUEBLES I ENCERES 135
$ 1,485.00

CUENTA GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 GASTO DEP. EQU. DE COMPUTACION $ 3,861.00
DEP. EQU. DE OFICINA 386.1
$ 4,247.10

CUENTA GASTO DEPRECIACION VEHICULOS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 GASTO DEP. VEHICULOS $ 9,000.00
DEP. VEHICULOS 900
$ 9,900.00

CUENTA GASTO DEPRECIACION EDIFICIOS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 GASTO DEP. EDIFICIOS $ 4,050.00
DEP. EDIFICIOS 405
$ 4,455.00

CUENTA Gastos servicios basicos

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 Gastos servicios basicos 520

520

CUENTA Servicios basicos acumulados por pagar

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 Servicios basicos acumulados por pagar 520

520

CUENTA Gastos provision cuentas incobrables

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 Gastos provision cuentas incobrables 172.8

172.8

CUENTA Provision de cuentas incobrables

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 Provision de cuentas incobrables 172.8

172.8

CUENTA GASTOS DE SUMINISTROS DE OFICINA

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 GASTOS DE SUMINISTROS DE OFICINA 1000

1000

CUENTA ANTICIPO DE SUELDOS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
12/31/2020 ANTICIPO DE SUELDOS 150

150
 SALDO
$ 636.67
$ 792.00
$ 792.00 DEUDOR

SALDO
$ 1,350.00
$ 1,485.00
$ 1,485.00 DEUDOR

ON
SALDO
$ 3,861.00
$ 4,247.10
$ 4,247.10 DEUDOR

SALDO
$ 9,000.00
$ 9,900.00
$ 9,900.00 DEUDOR

SALDO
$ 4,050.00
$ 4,455.00
$ 4,455.00 DEUDOR

SALDO
520

520 DEUDOR

SALDO
520

520 ACREEDOR

SALDO
 172.8

172.8 DEUDOR

SALDO
172.8

172.8 ACREEDOR

SALDO
1000

1000 DEUDOR

SALDO
150

150 DEUDOR
 TRABAJO EN EQ
BALANCE DE COMPROB
AL 31 DE DICIEMBR
NO CUENTAS SUMAS
DEUDOR
1 CAJA $ 5,040.00
2 BANCOS $ 100,800.00
3 CLIENTES $ 17,280.00
4 ARRIENDOS PREPAGADOS $ 4,000.00
5 PUBLICIDAD PREPAGADA $ 4,000.00
6 IVA PAGADO $ 4,320.00
7 INVENTARIO DE MERCADERIAS $ 81,000.00
8 ANTICIPO RFIR RETENIDO $ 3,420.00
9 SUMINISTROS DE OFICINA $ 1,080.00
10 MUEBLES Y ENCERES $ 16,200.00
11 DEPRECIACION ACUM MUEBLES Y ENCERES
12 EQUIPOS DE OFICINA $ 8,640.00
13 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
14 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 14,040.00
15 DEPRECIACION ACUM EQUIPOS DE COMPUTACION
16 VEHICULOS $ 54,000.00
17 DEPRECIACION ACUM VEHICULOS
18 EDIFICIOS $ 97,200.00
19 DEPRECIACION ACUM EDIFICIOS
20 TERRENOS $ 43,200.00
21 IESS POR PAGAR
22 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
23 PROVEEDORES
24 RFIR POR PAGAR
25 RE DE IVA POR PAGAR
26 IVA COBRADO
27 OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO
28 CAPITAL SOCIAL
29 GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 8,640.00
30 GASTO APORTE PATRONAL $ 936.00
31 GASTO BENEFICOPS SOCIALES $ 2,160.00
32 GASTO SERVICIOS BANCARIOS $ 135.00
33 VENTAS
34 COSTO DE VENTAS $ 101,520.00
35 GASTO DE ARRIENDO $ 4,000.00
36 GASTO PUBLICIDAD $ 2,000.00
37 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA $ 636.67
38 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ 1,350.00
39 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION $ 3,861.00
40 GASTO DEPRECIACION VEHICULOS $ 9,000.00
41 GASTO DEPRECIACION EDIFICIOS $ 4,050.00
42 GASTO DE SERVICIOS BASICOS
43 SERV. BASICOS ACUM POR PAGAR
44 GASTO PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
45 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
46 GASTO DE SUMINISTROS DE OFICINA
47 ANTICIPO DE SUELDOS

PASAN $ 592,508.67
 TRABAJO EN EQUIPO S,A,
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
SUMAS AJUSTES SALDOS
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
$ 150.00 $ 4,890.00
$ 100,800.00
$ 17,280.00
$ 666.67 $ 3,333.33
$ 1,000.00 $ 3,000.00
$ 4,320.00
$ 81,000.00
$ 3,420.00
$ 1,000.00 $ 80.00
$ 16,200.00
$ 1,350.00 $ 135.00
$ 8,640.00
$ 636.67 $ 155.33
$ 14,040.00
$ 3,861.00 $ 386.10
$ 54,000.00
$ 9,000.00 $ 900.00
$ 97,200.00
$ 4,050.00 $ 405.00
$ 43,200.00
$ 576.00
$ 4,500.00
$ 57,600.00
$ 810.00
$ 1,260.00
$ 1,530.00
$ 14,400.00
$ 313,467.80
$ 8,640.00
$ 936.00
$ 2,160.00
$ 135.00
$ 179,467.20
$ 101,520.00
$ 666.67 $ 4,666.67
$ 1,000.00 $ 3,000.00
$ 155.33 $ 792.00
$ 135.00 $ 1,485.00
$ 386.10 $ 4,247.10
$ 900.00 $ 9,900.00
$ 405.00 $ 4,455.00
 $ 520.00
$ 520.00 520
$ 172.80
$ 172.80 172.8
$ 1,000.00 1000
$ 150.00 150

592508.67 $ 5,490.90 $ 5,490.90 $ 595,182.90

SALDOS
ACREEDOR

$ 1,485.00

$ 792.00

$ 4,247.10

$ 9,900.00

$ 4,455.00

$ 576.00
$ 4,500.00
$ 57,600.00
$ 810.00
$ 1,260.00
$ 1,530.00
$ 14,400.00
$ 313,467.80

$ 179,467.20
 520

172.8

$ 595,182.90
 TRABAJO EN EQUIPO S,A,
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE

Ventas 179,467.20
(-) Costo de ventas 101,520.00
(=) Utilidad bruta 77,947.20

Gastos de administracion 29,036.77

Gastos de sueldos y salarios $ 8,640.00
Gastos aporte patronal admistrativos $ 936.00
Gastos beneficios sociales administrativos $ 2,160.00
Gastos servicios bancarios $ 135.00
Gastos de arriedo $ 4,666.67
Gasto depreciacion equipo de oficina $ 792.00
Gasto depreciacion muebles y enceres $ 1,485.00
Gasto depreciacion de equipos de computacion $ 4,247.10
Gasto depreciacion de edificios $ 4,455.00
Gasto suministros de oficina $ 1,000.00
Gasto de servicios basicos $ 520.00

Gastos de distribucion y ventas 13,072.80

Gastos de publicidad $ 3,000.00
Gasto depreciacion de vehiculos $ 9,900.00
Gasto provision cuentas incobrables $ 172.80

(=) Utilidad antes de PT e Impuesto a las ganancias 35,837.63

(-) 15% participacion trabajadores 5,375.64
(-) Impuesto a las ganancias (IR) 25% 7615.49638
Utilidad Neta del ejercicio 22,846.49
30,461.99
 EMPRESA COMERCIAL RAMIREZ S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
IVA PAGADO
INVENTARIOS
SUMINISTROS DE OFICINA
ANTICIPO IRF RETENIDO
ARRIENDOS PREPAGADOS
PUBLICIDAD PREPAGADA
ANTICIPO DE SUELDOS

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
MUEBLES Y ENSERES
(-)DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
(-)DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION
(-)DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
VEHICULOS
(-)DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS
EDIFICIOS
(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
TOTAL DE ACTIVO

PASIVO CORRIENTE
IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
PROVEEDORES
RFIR POR PAGAR
RFIR IVA POR PAGAR
IVA COBRADO
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
PARTICIPACION A TRABAJADORES POR PAGAR
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
COMERCIAL RAMIREZ S.A
E SITUACION FINANCIERA
E DICIEMBRE DE 2020
$ 218,100.53 50.66% 100.00%
$ 4,890.00 2.24%
$ 100,800.00 46.22%
$ 17,280.00 $ 17,107.20 7.84%
$ 172.80
$ 4,320.00 1.98%
$ 81,000.00 37.14%
$ 80.00 0.04%
$ 3,420.00 1.57%
$ 3,333.33 1.53%
$ 3,000.00 1.38%
$ 150.00 0.07%
100.00%

$ 212,400.90 49.34%
$ 43,200.00 20.34%
$ 16,200.00 $ 14,715.00 6.93%
$ 1,485.00
$ 8,640.00 $ 7,848.00 3.69%
$ 792.00
$ 14,040.00 $ 9,792.90 4.61%
$ 4,247.10
$ 54,000.00 $ 44,100.00 20.76%
$ 9,900.00
$ 97,200.00 $ 92,745.00 43.67%
$ 4,455.00 100%
$ 430,501.43

$ 79,787.14 84.71% 100.00%

$ 576.00 0.72%
$ 4,500.00 5.64%
$ 57,600.00 72.19%
$ 810.00 1.02%
$ 1,260.00 1.58%
$ 1,530.00 1.92%
$ 520.00 0.65%
$ 5,375.64 6.74%
$ 7,615.50 9.54%
100.00%
 $ 14,400.00 15.29%
$ 14,400.00 100%
$ 94,187.14 100.00%

$ 336,314.29
$ 313,467.80 93.21%
$ 22,846.49 6.79%
$ 430,501.43 100.00%
 EMPRESA TRABAJO EN EQUIPO S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION
Dec-31 ...1...
Venta
Costo de venta
Utilidad bruta en ventas
p/r Utilidad en venta

Dec-31 ...2...
Perdidas y ganancias
Gastos de sueldos y salarios
Gastos aporte patronal admistrativos
Gastos beneficios sociales administrativos
Gastos servicios bancarios
Gastos de arriedo
Gasto depreciacion equipo de oficina
Gasto depreciacion muebles y enceres
Gasto depreciacion de equipos de computacion
Gasto depreciacion de edificios
Gasto suministros de oficina
Gasto de servicios basicos
Gastos de publicidad
Gasto depreciacion de vehiculos
Gasto provision cuentas incobrables

p/r Cierre de gastos

Dec-31 ...3...
Utilidad bruta en ventas
Perdidas y ganancias
p/r Cierre de ingresos

Dec-31 ...4...
Perdidas y ganancias
Utilidad del ejercicio
p/r Utilidad del ejercicio

Dec-31 ...5...
Utilidad del ejercicio
Participacion trabajadores por pagar
Impuesto a las ganancias por pagar
Utilidad del ejercicio
p/r Distribucion de utilidades
N EQUIPO S.A.
RIO
DEBE HABER

$ 179,467.20
$ 101,520.00
$ 77,947.20

$ 42,109.57
$ 8,640.00
$ 936.00
$ 2,160.00
$ 135.00
$ 4,666.67
$ 792.00
$ 1,485.00
$ 4,247.10
$ 4,455.00
$ 1,000.00
$ 520.00
$ 3,000.00 PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 9,900.00 DEBE HABER
$ 172.80 $ 42,109.57 77,947.20

$ 35,837.63
ACREEDOR

77,947.20 UTILIDAD
77,947.20 $ 35,837.63

35,837.63
35,837.63

35,837.63
5,375.64
7,615.50
22,846.49