Ya CASO 2 - FORMATO PROCEDIMIENTO ANALÍTICO

LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. de C.V.
RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARIA IXCOTEL, OAXACA

CATÁLOGO DE CUENTAS CON CODIGO AGRUPADOR
NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE CODIGO AGRUPADOR TIPO DE D = DEUDORA

NIVEL DESCRIPCIÓN
CUENTA CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA
ACTIVOS
ACTIVO A CORTO PLAZO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1101 1 CAJA C 101 Caja A D
001 2 Fondo fijo revolvente R 1101 101.01 Caja y efectivo A D
1102 1 BANCOS C 102 Bancos A D

001 2 Cuenta de cheques 65897 HSBC R 1102 102.01 Bancos Nacionales A D
002 2 Cuenta de cheques 79512 INBURSA R 1102 102.01 Bancos Nacionales A D
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1111 1 INVERSIONES EN CETES C 103 Inversiones A D
001 2 Cetes a 28 días R 1111 103.01 Inversiones temporales A D
1112 1 DEPÓSITOS A PLAZO C 103 Inversiones A D

001 2 Inversiones HSBC cta. 65897 R 1112 103.01 Inversiones temporales A D
CUENTAS POR COBRAR

1121 1 CLIENTES C 105 Clientes A D
001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 1121 105.01 Clientes nacionales A D
002 2 Ecom S.A de C.V. R 1121 105.01 Clientes nacionales A D
1122 1 DEUDORES DIVERSOS C 107 Deudores Diversos A D

001 2 Miguel de Cervantes R 1122 107.05 Otros deudores diversos D
1123 1 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS C 107 Deudores Diversos A D

001 2 Karina Confesor Rodríguez R 1123 107.01 Funcionarios y empleados A D
002 2 Juan Ivan Martínez R 1123 107.01 Funcionarios y empleados A D
C A D
1124 1 IVA ACREDITABLE 118 Impuestos acreditables pagados
001 2 Efectivamente pagado R 1124 118.01 IVA acreditable pagado A D
C A D
1125 1 IVA POR ACREDITAR 119 Impuestos acreditables por pagar
001 2 Pendiente de pago R 1125 119.01 IVA pendiente de pago A D
1126 1 ANTICIPOS A IMPUESTOS C 114 Pagos provisionales A D

001 2 Anticipos al ISR R 1126 114.01 Pagos provisionales de ISR A D
1127 1 IMPUESTOS A FAVOR C 113 Impuestos a favor A D

001 2 ISR a favor R 1127 113.02 ISR a favor A D
002 2 IVA a favor R 1127 113.01 IVA a favor A D
INVENTARIOS
1141 1 INVENTARIO DE MERCANCÍAS C 115 Inventarios A D
001 2 Inventario inicial R 1141 115.01 Inventarios A D
002 2 Inventario final R 1141 115.01 Inventarios A D
PAGOS ANTICIPADOS
1151 1 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO C 109 Pagos anticipados A D

001 2 Papelería R 1151 109.23 Otros pagos anticipados A D
002 2 Artículos de escritorio R 1151 109.23 Otros pagos anticipados A D
1152 1 MATERIAL PUBLICITARIO C 109 Pagos anticipados A D

001 2 Volantes y trípticos R 1152 109.23 Otros pagos anticipados A D
1153 1 PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS C 109 Pagos anticipados A D
R A D
001 2 Camioneta Ford Lobo 1153 109.01 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional
1154 1 RENTA DE INMUEBLES PAGADAS POR ANTICIPADO C 109 Pagos anticipados A D

001 2 Renta de oficinas R 1154 109.05 Rentas pagados por anticipado nacional A D
ACTIVO A LARGO PLAZO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1201 1 TERRENOS C 151 Terrenos A D
001 2 Terreno colonia Reforma R 1201 151.01 Terrenos A D
1202 1 EDIFICIOS C 152 Edificios A D

001 2 Edificio A R 1202 152.01 Edificios A D
1203 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A

001 2 Depreciación acumulada del edificio A R 1203 171.01 Depreciación acumulada de edificios A A
1204 1 MAQUINARIA C 153 Maquinaria y equipo A D

001 2 Rotomartillo R 1204 153.01 Maquinaria y equipo A D
1205 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A

001 2 Depreciación acumulada del roto martillo R 1205 171.02 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo A A
C 154 Automóviles, autobuses, camiones de carga, A D

1206 1 EQUIPO DE TRANSPORTE tractocamiones, montacargas y remolques
R 154.01 Automóviles, autobuses, camiones de carga, A D

001 2 Camioneta Nissan Pathfinder 1206 tractocamiones, montacargas y remolques
002 2 Jetta VW 2018 H-X 1206 tractocamiones, montacargas y remolques
1207 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A
171.03 Depreciación acumulada de automóviles, autobuses,
R camiones de carga, tractocamiones, montacargas y A A
001 2 Depreciación acumulada de Camioneta Nissan Pathfinder 1207 remolques
002 2 Depreciación acumulada de Camioneta Jetta VW 2018 H-X 1207 remolques

NIVEL DESCRIPCIÓN
CUENTA CUENTA
1208 1 EQUIPO DE CÓMPUTO C 156 Equipo de cómputo A D
001 2 Computadora HP Pavilion R 1208 156.01 Equipo de cómputo A D
1209 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A
001 2 Depreciación acumulada de computadora HP Pavilion R 1209 171.05 Depreciación acumulada de equipo de cómputo A A
1210 1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C 155 Mobiliario y equipo de oficina A D

001 2 Escritorios ejecutivos R 1210 155.01 Mobiliario y equipo de oficina A D
1211 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFIC C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A
171.04 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de
R A A
001 2 Depreciación acumulada de escritorios ejecutivos 1211 oficina
C 154 Automóviles, autobuses, camiones de carga, A D

1212 1 EQUIPO DE REPARTO tractocamiones, montacargas y remolques
001 2 Camioneta Ford Lobo 1212 tractocamiones, montacargas y remolques
002 2 Camioneta Chevrolet 1212 tractocamiones, montacargas y remolques
1213 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A
001 2 Depreciación acumulada de Camioneta Ford Lobo 1213 remolques

R A A
camiones de carga, tractocamiones, montacargas y
002 2 Depreciación acumulada de Camioneta Chevrolet 1213 remolques
ACTIVOS INTANGIBLES
1301 1 GASTOS PREOPERATIVOS C 174 Gastos pre operativos A D
001 2 Gastos preoperativos R 1301 174.01 Gastos pre operativos A D
C A A
1302 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS PREOPERATIVOS 183 Amortización acumulada de activos diferidos
001 2 Amortización acumulada de gastos preoperativos R 1302 183.02 Amortización acumulada de gastos pre operativos A A
1303 1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN C 177 Gastos de organización A D

001 2 Gastos de organización R 1303 177.01 Gastos de organización A D
C A A
1304 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN 183 Amortización acumulada de activos diferidos
001 2 Amortización acumulada de gastos de constitución R 1304 183.10 Amortización acumulada de otros activos diferidos A A
1305 1 PATENTES C 179 Marcas y patentes A D

001 2 Primer nivel R 1305 179.01 Marcas y patentes A D
1306 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PATENTES C 183 Amortización acumulada de activos diferidos A A

001 2 Amortización acumulada de Primer nivel R 1306 183.07 Amortización acumulada de marcas y patentes A A
1307 1 DERECHOS DE AUTOR C 175 Regalías, asistencia técnica y otros gastos diferidos A D
R A D
001 2 Derechos de autor 1307 175.01 Regalías, asistencia técnica y otros gastos diferidos
C A A
1308 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE DERECHOS DE AUTOR 183 Amortización acumulada de activos diferidos
001 2 Amortización acumulada de dedrechos de autor R 1308 183.10 Amortización acumulada de otros activos diferidos A A
PASIVOS (PROVISIONES, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS)

PASIVO A CORTO PLAZO
2101 1 PROVEEDORES C 201 Proveedores P A
001 2 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V. R 2101 201.01 Proveedores nacionales P A
002 2 Apple S.A. de C.V. R 2101 201.01 Proveedores nacionales P A
2102 1 ACREEDORES DIVERSOS C 205 Acreedores diversos a corto plazo P A

001 2 Muebles Finos S.A. de C.V. R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacional P A
002 2 Chevrolet S.A. de C.V. R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacional P A
003 2 Office Depot de México S.A. R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacional P A
004 2 VW de México S.A de C.V. R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacional P A
005 2 Antonio Mancilla Rodríguez R 2102 205.02 Acreedores diversos a corto plazo nacional P A
IVA TRASLADADO C P A
2103 1 207 Impuestos trasladados
001 2 Efectivamente cobrado R 2103 207.01 IVA trasladado P A
IVA POR TRASLADAR C P A

2104 1 209 Impuestos trasladados no cobrados
001 2 Pendiente de cobro R 2104 209.01 IVA trasladado no cobrado P A
2105 1 IMPUESTOS POR PAGAR C 213 Impuestos y derechos por pagar P A

001 2 ISR por pagar R 2105 213.03 ISR por pagar P A
002 2 IVA por pagar R 2105 213.01 IVA por pagar P A
C P A
2106 1 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR 216 Impuestos retenidos
R P A
001 2 Retención ISR 10% sobre honorarios 2106 216.04 Impuestos retenidos de ISR por servicios profesionales
002 2 Retención IVA 10.6667% sobre honorarios R 2106 216.10 Impuestos retenidos por IVA P A
003 2 Retención ISR 10% sobre arrendamiento R 2106 216.03 Impuestos retenidos de ISR por arrendamiento P A
004 2 Retención IVA 10.6667% sobre arrendamiento R 2106 216.10 Impuestos retenidos por IVA P A
005 2 Retención IVA 4% sobre fletes R 2106 216.10 Impuestos retenidos por IVA P A
006 2 Retención ISR sobre salarios R 2106 216.01 Impuestos retenidos de ISR por sueldos y salarios P A
C P A
2107 1 OTRAS CONTRIBUCIONES POR PAGAR 211 Provisión de contribuciones de seguridad social por pagar
001 2 5% INFONAVIT R 2107 211.03 Provisión de infonavit por pagar P A
002 2 Cuotas obrero - patronales IMSS R 2107 211.01 Provisión de IMSS patronal por pagar P A
003 2 2% fondo de retiro (SAR) R 2107 211.02 Provisión de SAR por pagar P A
2108 1 OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS POR ENTERAR C 216 Impuestos retenidos P A

001 2 Cuotas obreras IMSS R 2108 216.11 Rentenciones de IMSS a los trabajadores P A
2109 1 PAGOS REALIZADOS POR CUENTA DE TERCEROS C 217 Pagos realizados por cuenta de terceros P A
001 2 Amortización de créditos INFONAVIT R 2109 217.01 Pagos realizados por cuenta de terceros P A

NIVEL DESCRIPCIÓN
CUENTA CUENTA
2110 1 PTU POR PAGAR C 215 PTU por pagar P A
001 2 PTU por pagar 2022 R 2110 215.01 PTU por pagar P A
2111 1 ANTICIPO DE CLIENTES C 206 Anticipo de cliente P A

001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 2111 206.01 Anticipo de cliente nacional P A
PASIVO A LARGO PLAZO

2201 1 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO C 253 Cobros anticipados a largo plazo P A
R P A
001 2 Rentas cobradas por anticipado 2201 253.01 Rentas cobradas por anticipado a largo plazo nacional
C P A
2202 1 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS 252 Cuentas por pagar a largo plazo
R 252.01 Documentos bancarios y financieros por pagar a largo P A

001 2 HSBC México S.A. 2202 plazo nacional
2203 1 ACREEDORES HIPOTECARIOS C 252 Cuentas por pagar a largo plazo P A

001 2 HSBC México S.A. R 2203 252.07 Hipotecas por pagar a largo plazo nacional P A
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
3101 1 CAPITAL SOCIAL C 301 Capital Social CC A
001 2 Capital social R 3101 301.01 Capital fijo CC A
3102 1 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL C 301 Capital Social CC A

001 2 Aportaciones para futuros aumentos de capital R 3102 301.03 Aportaciones para futuros aumentos de capital CC A
CAPITAL GANADO
3201 1 RESULTADO DEL EJERCICIO C 305 Resultado del ejercicio CC A
001 2 Resultado del ejercicio 2021 R 3201 305.03 Resultado integral CC A
002 2 Resultado del ejercicio 2022 R 3201 305.01 Utilidad del ejercicio CC A
3202 1 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES C 304 Resultado de ejercicios anteriores CC A

001 2 Resultado del ejercicio 2021 R 3202 304.03 Resultado integral de ejercicios anteriores CC A
O SE CARGAN (D) O SE ABONAN (A)

INGRESOS
INGRESOS PROPIOS
4101 1 INGRESOS C 401 Ingresos I A
001 2 Ventas tasa 16% R 4101 401.01 Ventas y/o servicios gravados a la tasa general I A
002 2 Ventas tasa 0% R 4101 401.04 Ventas y/o servicios gravados al 0% I A
003 2 Utilidad en venta de activo R 4101 401.32 Ingresos por intereses (actividad propia) I A
004 2 Donativos 401.31 Ingresos por donativos
C I D
4102 1 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 402 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ingresos
402.01 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre
R I D
001 2 Ventas tasa 16% 4102 ventas y/o servicios a la tasa general
R 402.02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre I D
002 2 Ventas tasa 0% 4102 ventas y/o servicios al 0%
C I D
4103 1 DESCUENTOS SOBRE VENTA 402 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ingresos
C I D
4104 1 BONIFICACIONES SOBRE VENTA 402 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ingresos
RIF INGRESOS
4201 1 RIF INGRESOS C 702 Productos financieros I A
001 2 Intereses a favor R 4201 702.04 Intereses a favor bancarios nacional I A
002 2 Utilidad por fluctuación cambiaria R 4201 702.01 Utilidad cambiaria I A
COSTOS
5101 1 COMPRAS C 502 Compras C D
001 2 Equipos de cómputo R 5101 502.01 Compras nacionales C D
002 2 Consumibles R 5101 502.01 Compras nacionales C D
5102 1 GASTOS SOBRE COMPRA C 504 Otras cuentas de costos C D

001 2 Fletes y acarreos R 5102 504.25 Otras cuentas de costos C D
503 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre

C C A
5103 1 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA compras
R 503.01 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

001 2 Equipos de cómputo 5103 compras

002 2 Consumibles 5103 compras
C 503 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

5104 1 DESCUENTOS SOBRE COMPRA compras
R C A
C 503 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

5105 1 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA compras

R C A
002 2 Consumibles 5105 compras

NIVEL DESCRIPCIÓN
CUENTA CUENTA
GASTOS
GASTOS GENERALES
6101 1 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN C 602 Gastos de venta G D
001 2 Comisiones bancarias R 6101 602.75 Comisiones por tarjetas de crédito G D
002 2 Papelería R 6101 602.55 Papelería y artículos de oficina G D
003 2 Volantes y trípticos R 6101 602.61 Propaganda y publicidad G D
004 2 Amortización de primas de seguros y fianzas R 6101 602.57 Seguros y fianzas G D
005 2 Depreciación Camioneta Chevrolet R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
006 2 PTU 2022 R 6101 602.21 PTU G D
007 2 Mantenimiento equipo de reparto R 6101 602.56 Mantenimiento y conservación G D
R 602.46 Arrendamiento a personas morales residentes G D

008 2 Renta de almacén 6101 nacionales
009 2 Pérdida en venta de activo R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
010 2 Pérdida de bienes por caso fortuito R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
011 2 Pérdida de bienes por caso de fuerza mayor R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
012 2 Obsolescencia de bienes R 6101 602.84 Otros gastos de venta G D
R 602.45 Arrendamiento a personas físicas residentes G D
013 2 Renta de oficinas 6101 nacionales
C G D
6102 1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 603 Gastos de administración
001 2 Renta de oficinas R 6102 603.45 Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales G D
002 2 Combustibles y lubricantes R 6102 603.48 Combustibles y lubricantes G D
003 2 Sueldos y salarios R 6102 603.01 Sueldos y salarios G D
004 2 Papelería R 6102 603.55 Papelería y artículos de oficina G D
005 2 Depreciación de mobiliario y equipo R 6102 603.82 Otros gastos de administración G D
006 2 PTU 2022 R 6102 603.21 PTU G D
007 2 Mantenimiento equipo de cómputo R 6102 603.56 Mantenimiento y conservación G D
008 2 Depreciación Camioneta Nissan Pathfinder R 6102 603.82 Otros gastos de administración G D
009 2 Depreciación equipo de cómputo R 6102 603.82 Otros gastos de administración G D
6103 1 GASTOS DE INVESTIGACIÓN C 601 Gastos generales G D

001 2 Desarrollo de nuevos productos R 6103 601.84 Otros gastos generales G D
RIF EGRESOS
6201 1 RIF EGRESOS C 701 Gastos financieros G D
001 2 Intereses a cargo R 6201 701.04 Intereses a cargo bancario nacional G D
002 2 Pérdida por fluctuación cambiaria R 6201 701.01 Pérdida cambiaria G D
"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. DE C.V."
LIBRO DIARIO EJERCICO 2022
FECHA PÓLIZA CUENTA SUB CUENTA CONCEPTO DEBE CONCEPTO HABER PARCIAL DEBE HABER
PD-01-E 1
1101 CAJA $ 14,542.00
001 Fondo fijo resolvente
1102 BANCOS 747,200.00
001 Cuenta de cheques 65897 HSBC
1121 CLIENTES 335,170.00
001 Mexicana de Cómputo S.A de C.V
1122 DEUDORES DIVERSOS 87,110.00
001 Miguel de Cervantes
1125 IVA POR ACREDITAR 120,806.89
001 Pendiente de pago
1141 INVENTARIO DE MERCANCÍAS 986,650.00
001 Inventario inicial
1201 TERRENOS 500,000.00
001 Terreno colonia Reforma
1206 EQUIPO DE TRANSPORTE 250,000.00
001 Camioneta Nissan Pathfinder
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE

1207 62,500.00
TRANSPORTE
Depreciación acumulada de Camioneta Nissan

001
Pathfinder
2101 PROVEEDORES 875,850.00
001 Curiosidades de Cómputo S.A de C.V
2102 ACREEDORES DIVERSOS 468,266.55
005 Antonio Mancilla Rodríguez
2104 IVA POR TRASLADAR 46,230.34
001 Pendiente de cobro
2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS 350,000.00
001 HSBC México S.A.
3101 CAPITAL SOCIAL 1,000,000.00
001 Capital social
3201 RESULTADO DEL EJERCICIO 2021 238,632.00
001 Resultado del ejercicio 2021
$ 3,041,478.89 $ 3,041,478.89
SUMAS IGUALES
"Asiento de apertura del ejercicio 2022 (Saldos iniciales)".

01-ENE 2022 PD-02-E 2
3201 RESULTADO DEL EJERCICIO 238,632.00
3202 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 238,632.00
$ 238,632.00 $ 238,632.00
SUMAS IGUALES
"Traspaso del resultado del ejercicio 2021, a resultado de ejercicios anteriores".
25-ENE 2022 PI-01-E 3
1102 BANCOS 696,000.00
2103 IVA TRASLADADO 96,000.00
001 Efectivamente cobrado
4101 INGRESOS 600,000.00
001 Ventas tasa 16%
$ 696,000.00 $ 696,000.00
SUMAS IGUALES
"Venta de mercancías, según CFDI AADF1301".
02-FEB 2022 PE-01-F 4
1124 IVA ACREDITABLE 420,000.00
001 Efectivamente pagado
5101 COMPRAS 40,320.00
001 Equipos de cómputo
Curiosidad de computo
TRANSF. 0217 1102 BANCOS 194,880.00
S,A de C.V.
001 Curiosidades de Cómputo S.A de C.V
$ 487,200.00 $ 487,200.00
SUMAS IGUALES
"Compra de mercancías, según CFDI IBA42426".

10-FEB 2022 PD-01-F 5
001
Curiosidades de Cómputo S.A de C.V
5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 4,800.00
$ 34,800.00 $ 34,800.00
SUMAS IGUALES
"Devolución de mercancías, según CFDI de egresos FIA0257".
15-MAR 2022 PE-01-MZ 6
1124 GASTOS SOBRE COMPRAS 30,000.00
001 Fletes y acarreos
TRANSF. 0218 1102 BANCOS 33,600.00

I
001 Cuenta de cheques 65897
2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR 1,200.00
005 Retencion IVA 4%sobre fletes
$ 34,800.00 $ 34,800.00
SUMAS IGUALES
"Pago de fletes, según CFDI FA2217B7".
16-ABR 2022 PE-01-AB 7
1124 EQUIPO DE REPARTO 200,000.00
001 Camioneta Nissan Pathfinder
Camioneta Nissan
TRANSF. 0219 1102 BANCOS 232,000.00
Pathfinder S.A. de C.V
$ 232,000.00 $ 232,000.00
SUMAS IGUALES
"Compra de equipo de reparto, según CFDI FDSE1209".

07-MAY 2022 PE-01-MY 8
1124 PROVEDORES 500,000.00
001 Curiosidades de computo S.A. de . C.V.
OO1 Efectivamente pagado
Curiosidades de computo
TRANSF. 0220 1102 BANCOS 500,000.00
S.A. de . C.V.
001 Fondo fijo revolvente
$ 568,965.52 $ 568,965.52
SUMAS IGUALES
"Pago a Proveedores del ejercicio 2021, según REP 0326"
07-MAY 2022 PE-02-MY 8A
2102 ACREEDORES DIVERSOS 300,000.00
005 Muebles Finos S.A. de C.V,
Antonio Mancilla
TRANSF. 0221 1102 BANCOS 300,000.00
Rodrigues
$ 300,000.00 $ 300,000.00
SUMAS IGUALES
"Pago a Acreedores Diversos del ejercicio 2021".
10-JUN 2022 PI-01-JN 9
1102 BANCOS 335,170.00
Pendiente de cobro
1121 CLIENTES 335,170.00
001 Mexicana de Computo S.A. de C.V.
$ 381,400.34 $ 381,400.34
SUMAS IGUALES
"Cobro a clientes según REP BE4A012 ".

25-JUN 2022 PI-02-JN 10
1102 BANCOS 519,680.00
1121 CLIENTES 222,720.00
001 Mexicana de Computo S.A. de .C.V
2103 INGRESOS 640,000.00
001 Ventas tasa 16%
$ 742,400.00 $ 742,400.00
SUMAS IGUALES
"Venta de mercancías, según CFDI MNOP1002".
13-JUL 2022 PD-01-JL 11
2104 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 50,000.00
001 Venta tasa 16%
1121 CLIENTES 58,000.00
001 Mexican de computo S,A. de C.V.
$ 58,000.00 $ 58,000.00
SUMAS IGUALES
"Devolución de mercancías, según CFDI DE egresos MNOP1052003".
28-JUL 2022 PE-01-JL 12
1123 FUNCIONARIO Y EMPLEADOS 5,000.00
001 Karina Confesor Rodriguez
Karina Confesor
CH-043 1102 BANCOS 5,000.00
Rodriguez
$ 5,000.00 $ 5,000.00
SUMAS IGUALES
"Préstamo personal, según pagaré 001".

17-AGO 2022 PI-01-AG 13
1102 BANCOS 164,720.00
1121 CLIENTES 164,720.00
001 Mexican de computo S,A. de C.V.
$ 187,440.00 $ 187,440.00
SUMAS IGUALES
"Nos liquidan los clientes el CFDI MNOP1002".
31-AGO 2022 PE-01-AG 14
1124 GATOS DE ADMINISTRACION 10,000.00
001 Rentas de oficinas
Rosa Maria Cruz

TRANSF. 0222 1102 BANCOS 9,533.33
Contreras
2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR 2,066.67
003 Retencion ISR 10% sobre arrendamiento

$ 1,000.00
004 Retencion IVA 10.6667% sobre arrendamiento

$ 1,066.67
$ 11,600.00 $ 11,600.00
SUMAS IGUALES
"Pago por renta de oficinas, según CFDI GHJK1026".
16-SEP 2022 PE-01-S 15
1124 MATERIAL PUBLICITARIO 2,500.00
001 Volantes y tripticos
1152 IVA ACREDITABLE 400.00
Icono Publicidad S.A. de

TRANS-0223 1102 BANCOS 2,900.00
C.V.
$ 2,900.00 $ 2,900.00
SUMAS IGUALES
"Pago de material publicitario, según CFDI AACC3000".

25-SEP 2022 PE-02-S 16
1124 COMPRAS 200,000.00
001 Equipo de computo
Curiosidades de Computo
TRANSF-0224 1102 BANCOS 232,000.00
S.A. de C.V.
$ 232,000.00 $ 232,000.00
SUMAS IGUALES
"Compra de mercancías según CFDI G03H6520".
8-OCT 2022 PE-01-O 17
1124 PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO 2,000.00
001 Papeleria
1102 BANCOS Office Depopt S.A. de C.V. 2,320.00
$ 2,320.00 $ 2,320.00
SUMAS IGUALES
"Compra de artículos de papelería, según CFDI ASD2A480".
28-0CT 2022 PE-02-O 18
1124 GASTO DE VENTA Y DISTRIBUCION 3,200.00
001 Comisiones bancarias
EDO. DE
1102 BANCOS HSBC S.A.B 3,712.00
CUENTA
$ 3,712.00 $ 3,712.00
SUMAS IGUALES
"Pago de comisiones bancarias,según estado de cuenta".
10-NOV 2022 PI-01-N 19
1102 BANCOS 2,800.00
4201 RIF INGRESOS 2,800.00
001 Interese a favor
$ 2,800.00 $ 2,800.00
SUMAS IGUALES
"Depósito de intereses, según estado de cuenta bancario".

31-DIC 2022 PD-01-D 20
6101 GASTO DE VENTA Y DISTRIBUCION 33,333.33
005 Depreciacion de camioneta Chevrolet
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE

1213 33,333.33
REPARTO
002 Depreciacion acumulada de camioneta Chevrolet
$ 33,333.33 $ 33,333.33
SUMAS IGUALES
"Depreciación 2022 de Camioneta Chevrolet (08 meses)".
31-DIC 2022 PD-02-D 20-A
6102 GASTO DE ADMINISTRACION 62,500.00
008 Depreciacion de camioneta Nissan Pathfinder
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE

1207 62,500.00
TRANSPORTE
Depreciacion acumulada de Camioneta Nissan

001
Pathfinder
$ 62,500.00 $ 62,500.00
SUMAS IGUALES
"Depreciación 2022 de Camioneta Nissan Pathfinder (12 meses)".
LIBRO MAYOR, EJERCICIO 2022

CUENTA DE CONTROL(NIVEL 1) SUBCUENTA DE REGISTRO ( NIVEL 2)
1101 CAJA 1101001 CAJA
Fondo fijo revolvente
DEBE(+) HABER(-) DEBE(+) HABER(-)
PD-01-E $ 14,542.00 $ - PD-01-E $ 14,542.00 $ -
SMD $ 14,542.00 $ - SMH SMD $ 14,542.00 $ - SMH
SALDO FINAL $ 14,542.00 SALDO FINAL $ 14,542.00 SALDO FINAL
1102 BANCOS 1102001 BANCOS
Cuenta de cheques HSBC
PD-01 E $ 747,200.00 $ 194,880.00 PE-01 F PD-01 E $ 747,200.00 $ 194,880.00 PE-01 F
PI-01 E 696,000.00 33,600.00 PE-01 MZ PI-01 E 696,000.00 33,600.00 PE-01 MZ
PI-01 JN 335,170.00 232,000.00 PE-01 AB PI-01 JN 335,170.00 232,000.00 PE-01 AB
PI-02 JN 519,680.00 500,000.00 PE-01 MY PI-02 JN 519,680.00 500,000.00 PE-01 MY
PI-01 AG 164,720.00 300,000.00 PE-02 MY PI-01 AG 164,720.00 300,000.00 PE-02 MY
PI-01 N 2,800.00 5,000.00 PE-01 JL PI-01 N 2,800.00 5,000.00 PE-01 JL
9,533.33 PE-01 AG 9,533.33 PE-01 AG
2,900.00 PE-01 S 2,900.00 PE-01 S
232,000.00 PE-02 S 232,000.00 PE-02 S
2,320.00 PE-01 O 2,320.00 PE-01 O
3,712.00 PE-02 O 3,712.00 PE-02 O
SMD $ 2,465,570.00 $ 1,515,945.33 SMH SMD $ 2,465,570.00 $ 1,515,945.33 SMH
SALDO FINAL $ 949,624.67 SALDO FINAL $ 949,624.67 SALDO FINAL
1121 CLIENTES 1121001 CLIENTES
Mexicana de Computo
PD-01 E $ 335,170.00 $335,170.00 PI-01 JN PD-01 E $ 335,170.00 $335,170.00 PI-01 JN
PI-02 JN 222,720.00 $ 58,000.00 PD-01 JL PI-02 JN 222,720.00 58,000.00 PD-01 JL
$ 164,720.00 PI-01 AG $ 164,720.00 PI-01 AG
SMD $ 557,890.00 $557,890.00 SMH SMD $ 557,890.00 $557,890.00 SMH
SALDO FINAL $ - SALDO FINAL $ - SALDO FINAL
1122 DEUDORES DIVERSOS 1122001 DEUDORES DIVERSOS
Miguel Cervantes
PD-01 E $ 87,110.00 $ - PD-01 E $ 87,110.00 $ -
SMD $ 87,110.00 - SMH SMD $ 87,110.00 - SMH
SALDO FINAL $ 87,110.00 SALDO FINAL $ 87,110.00
1123 FUNCIONARIO Y EMPLEADOS 1123001 FUNCIONARIO Y EMPLEADOS
Karina Confesor Rodriguez
PE-01 JL $ 5,000.00 $ - PE-01 JL $ 5,000.00 $ -
SMD $ 5,000.00 - SMH SMD $ 5,000.00 - SMH
1124 IVA ACREDITABLE 1124001 IVA ACREDITABLE
Efectivamente pagado
PE-01 F $ 4,800.00 $ - PE-01 F $ 4,800.00 $ -
PE-01 MZ 32,000.00 - PE-01 MZ 32,000.00 -
PE-01 AB 68,965.52 - PE-01 AB 68,956.52 -
PE-01 MY 26,880.00 - PE-01 MY 26,880.00 -
PE-01 AG 1,600.00 - PE-01 AG 1,600.00 -
PE-01 S 400.00 - PE-01 S 400.00 -
PE-02 S 32,000.00 - PE-02 S 32,000.00 -
PE-01 O 320.00 - PE-01 O 320.00 -
PE-02 O 512.00 - PE-02 O 512.00 -
SMD $ 167,477.52 $ - SMH SMD $ 167,468.52 $ - SMH


1125 IVA POR ACREDITAR 1125001 IVA POR ACREDITAR
Pendiente de pago
PD-01 E $ 120,806.89 $ 4,800.00 PD-01 F PD-01 E $ 120,806.89 $ 4,800.00 PD-01 F
PE-01 F 40,320.00 68,956.52 PE-01 MY PE-01 F 40,320.00 68,956.52 PE-01 MY
SMD $ 161,126.89 $ 73,756.52 SMH SMD $ 161,126.89 $ 73,756.52 SMH
1141 INVENTARIO DE MERCANCIAS 1141001 INVENTARIO DE MERCANCIAS
Inventario inicial
PD-01 E $ 986,650.00 $ - PD-01 E $ 986,650.00 $ -
SMD $ 986,650.00 $ - SMH SMD $ 986,650.00 $ - SMH
PAPELERIA Y ARTICULOS DE PAPELERIA Y ARTICULOS DE

1151 1151001
ESCRITORIO ESCRITORIO
Papeleria
PE-01 O $ 2,000.00 $ - PE-01 O $ 2,000.00 $ -
SMD $ 2,000.00 $ - SMH SMD $ 2,000.00 $ - SMH
1152 MATERIAL PUBLICITARIO 1152001 MATERIAL PUBLICITARIO
Volantes y tripticos
PE-01 S $ 2,500.00 $ - PE-01 S $ 2,500.00 $ -
SMD $ 2,500.00 $ - SMH SMD $ 2,500.00 $ - SMH
1201 TERRENOS 1201001 TERRENOS
Terreno colonia Reforma
PD-01 E $ 500,000.00 $ - PD-01 E $ 500,000.00 $ -
SMD $ 500,000.00 $ - SMH SMD $ 500,000.00 $ - SMH
1206 EQUIPO DE TRANSPORTE 1206001 EQUIPO DE TRANSPORTE
Camioneta Nissan Pathfinder
PD-01 E $ 250,000.00 $ - PD-01 E $ 250,000.00 $ -
SMD $ 250,000.00 $ - SMH SMD $ 250,000.00 $ - SMH
DEPRECIACION ACUMULADA DE DEPRECIACION ACUMULADA

1207 1207001
EQUIPO DE TRANSPORTE DE EQUIPO DE TRANSPORTE
Depreciacion acumulada de
$ - $ 62,500.00 PD-01 E $ - $ 62,500.00 PD-01 E
$ - 62,500.00 PD-02 D $ - 62,500.00 PD-02 D
SMD $ - $ 125,000.00 SMH SMD $ - $ 125,000.00 SMH
$ 125,000.00 SALDO FINAL $ 125,000.00 SALDO FINAL
1212 EQUIPO DE REPARTO 1212001 EQUIPO DE REPARTO
PE-01 AB $ 200,000.00 $ - PE-01 AB $ 200,000.00 $ -
SMD $ 200,000.00 $ - SMH SMD $ 200,000.00 $ - SMH

DEPRECIACION ACUMULADA DE DEPRECIACION ACUMULADA

1213 1213001
EQUIPO DE REPARTO DE EQUIPO DE REPARTO
Depreciacion acumulada de
camioneta Chevrolet
$ - $ 33,333.33 PD-01 D $ - $ 33,333.33 PD-01 D
SMD $ - $ 33,333.33 SMH SMD $ - $ 33,333.33 SMH
2101 PROVEDORES 2101001 PROVEDORES
Curiosidad de computo S,A de C.V.
DEBE(-) HABER(+) DEBE(-) HABER(+)
PD-01 F $ 34,800.00 $ 875,850.00 PD-01 E PD-01 F $ 34,800.00 $ 875,850.00 PD-01 E
PE-01 MY 500,000.00 292,320.00 PE-01 F PE-01 MY 500,000.00 292,320.00 PE-01 F
SMD $ 534,800.00 $ 1,168,170.00 SMH SMD $ 534,800.00 $ 1,168,170.00 SMH
2102 ACREDORES DIVERSOS 2102001 ACREDORES DIVERSOS
Muebles Finos S.A. de C.V,
PE-02 MY $ 300,000.00 $ 468,266.55 PD-01 E PE-02 MY $ 300,000.00 $ 468,266.55 PD-01 E
SMD $ 300,000.00 $ 468,266.55 SMH SMD $ 300,000.00 $ 468,266.55 SMH
2103 IVA TRASLADADO 2103001 IVA TRASLADADO
Efectivamente cobrado
$ - $ 96,000.00 PI-01 E $ - $ 96,000.00 PI-01 E
- 46,230.34 PI-01 JN - 46,230.34 PI-01 JN
- 71,680.00 PI-02 JN - 71,680.00 PI-02 JN
- 22,720.00 PE-01-AG - 22,720.00 PE-01-AG
SMD $ - $ 236,630.34 SMH SMD $ - $ 236,630.34 SMH
2104 IVA POR TRASLADAR 2104001 IVA POR TRASLADAR
Pendiente de cobro
PI-01 JN $ 46,230.34 $ 46,230.34 PD-01 E PI-01 JN $ 46,230.34 $ 46,230.34 PD-01E
PD-01 JL $ 8,000.00 $ 30,720.00 PI-02 JN PD-01 JL $ 8,000.00 $ 30,720.00 PD-01-JN
PI-01 AG $ 22,720.00 $ - PI-01 AG $ 22,720.00 $ -
SMD $ 76,950.34 $ 76,950.34 SMH SMD $ 76,950.34 $ 76,950.34 SMH
$ - SALDO FINAL $ - SALDO FINAL
IMPUESTOS RETENIDOS POR IMPUESTOS RETENIDOS POR

2106 2106003
ENTERAR ENTERAR
Retencion ISR 10% sobre

arrendamiento
$ - $ 1,200.00 PE-01 MZ $ - $ 1,000.00 PE-01 AG
$ - $ 2,066.67 PE-01 AG SMD $ - $ 1,000.00 SMH
SMD $ - $ 3,266.67 SMH $ 1,000.00 SALDO FINAL
$ 3,266.67 SALDO FINAL
IMPUESTOS RETENIDOS POR

2106004
ENTERAR
Retencion IVA 10.6667% sobre
arrendamiento
DEBE(-) HABER(+)
$ - $ 1,066.67 PE-01 AG
SMD $ - $ 1,066.67 SMH

2106005
ENTERAR
Retencion IVA 4%sobre fletes
DEBE(-) HABER(+)
$ - $ 1,200.00 PE-01 MZ
SMD $ - $ 1,200.00 SMH

DOCUMENTOS POR PAGAR A DOCUMENTOS POR PAGAR A

2202 2202001
BANCOS BANCOS
HSBC Mexico S.A.
$ - $ 350,000.00 PD-01 E $ - $ 350,000.00 PD-01 E
SMD $ - $ 350,000.00 SMH SMD $ - $ 350,000.00 SMH
3101 CAPITAL SOCIAL 3101001 CAPITAL SOCIAL
Capital social
$ - $ 1,000,000.00 PD-01 E $ - $ 1,000,000.00 PD-01 E
SMD $ - $ 1,000,000.00 SMH SMD $ - $ 1,000,000.00 SMH
$ 1,000,000.00 SALDO FINAL $ 1,000,000.00 SALDO FINAL
3201 RESULTADO DE EJERCICIO 3201001 RESULTADO DE EJERCICIO
Resultado del ejercicio 2021
PD-02 EN $ 238,632.00 $ 238,632.00 PD-01 E $ 238,632.00 $ 238,632.00 PD-01 E
SMH $ 238,632.00 $ 238,632.00 SMH SMD $ 238,632.00 $ 238,632.00 SMH
RESULTADO DE EJERCICIOS RESULTADO DE EJERCICIOS

3202 3202001
ANTERIORES ANTERIORES
$ - $ 238,632.00 PD-02 E $ - $ 238,632.00 PD-02 E
SMD $ - $ 238,632.00 SMH SMD $ - $ 238,632.00 SMH
CUENTAS DE RESULTADOS (O SE CARGAN O SE ABONAN)
4101 INGRESOS 4101001 INGRESOS
Ventas tasa 16%
$ - $ 600,000.00 PD-02 E $ - $ 600,000.00 PD-02 E
- 640,000.00 PD-01 JN - 640,000.00 PD-01 JN
SMD $ - $ 1,240,000.00 SMH SMD $ - $ 1,240,000.00 SMH
DEVOLUCIONES SOBRE DEVOLUCIONES SOBRE

4102 4102001
VENTAS VENTAS
Venta tasa 16%
PD-01 JL $ 50,000.00 $ 50,000.00 PD-01 JL $ 50,000.00 $ -
SMD $ 50,000.00 $ 50,000.00 SMH SMD $ 50,000.00 $ - SMH
4201 RIF INGRESOS 4201001 RIF INGRESOS
Interese a favor
$ - $ 2,800.00 PI-01 N $ - $ 2,800.00 PI-01 N
SMD $ - $ 2,800.00 SMH SMD $ - $ 2,800.00 SMH
5101 COMPRAS 5101001 COMPRAS
Equipo de computo
PE-01 F $ 420,000.00 $ - PE-01 F $ 420,000.00 $ -
PE-02 S $ 200,000.00 - PE-02 S $ 200,000.00 -
SMD $ 620,000.00 $ - SMH SMD $ 620,000.00 $ - SMH
5102 GASTOS SOBRE COMPRAS 5102001 GASTOS SOBRE COMPRAS
Fletes y acarreos
PE-01 MR $ 30,000.00 $ - PE-01 MR $ 30,000.00 $ -
SMD $ 30,000.00 $ - SMH SMD $ 30,000.00 $ - SMH

DEVOLUCION SOBRE COMPRAS DEVOLUCION SOBRE COMPRAS

5103 5103001
Ventas tasa 16%
$ - $ 30,000.00 PE-02 F $ - $ 30,000.00 PE-02 F
SMD $ - 30,000.00 SMH SMD $ - 30,000.00 SMH
GASTO DE VENTA Y
6101005
DISTRIBUCION
Depreciacion de camioneta
Chevrolet
GASTO DE VENTA Y GASTO DE VENTA Y

6101 6101001 DEBE(+) HABER(-)
DISTRIBUCION DISTRIBUCION
Comisiones bancarias PD-01 D $ 33,333.33 $ -
DEBE(+) HABER(-) DEBE(+) HABER(-) SMD $ 33,333.33 $ - SMH
PE-02 O $ 3,200.00 $ - PE-02 O $ 3,200.00 $ - SALDO FINAL $ 33,333.33
PD-01 D $ 33,333.33 $ - SMD $ 3,200.00 $ - SMH
SMD $ 36,533.33 $ - SMH SALDO FINAL $ 3,200.00
SALDO FINAL $ 36,533.33
6102008 GATOS DE ADMINISTRACION
Depreciacion de camioneta Nissan

Pathfinder
6102 GATOS DE ADMINISTRACION 6102001 GATOS DE ADMINISTRACION DEBE(+) HABER(-)
Rentas de oficinas PD-02 D $ 62,500.00 $ -
DEBE(+) HABER(-) DEBE(+) HABER(-) SMD $ 62,500.00 $ - SMH
PE-01 AG $ 10,000.00 $ - PE-01 AG $ 10,000.00 $ - SALDO FINAL $ 62,500.00
PD-02 D 62,500.00 - SMD $ 10,000.00 $ - SMH
SMD $ 72,500.00 - SMH SALDO FINAL $ 10,000.00
SALDO FINAL $ 72,500.00
SSFD $ 4,061,307.89 $ 4,061,298.89 SSFH SSFD $ 4,061,298.89 $ 4,061,298.89 SSFH

BALANZA DE COMPROBACIÓN PREVIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

NÚMERO DE CUENTA Y SUB-
NIVEL CONCEPTO RUBRO
CUENTA
D H D H D H
1 1101 CAJA $ 14,542.00 $ - $ - $ 14,542.00 ACP
2 1101001 Fondo fijo revolvente 14,542.00 - -
1 1102 BANCOS 747,200.00 1,718,370.00 1,515,945.33 949,624.67 ACP
2 1102001 Cuentas de cheques HSBC 747,200.00 1,718,370.00 1,515,945.33 949,624.67
1 1121 CLIENTES 335,170.00 222,720.00 557,890.00 - ACP
2 1121001 Mexicana de Computo 335,170.00 222,720.00 557,890.00 -
1 1122 DEUDORES DIVERSOS 87,110.00 - - - 87,110.00 ACP
2 1122001 Miguel Cervantes 87,110.00 - - 87,110.00
1 1123 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS - 5,000.00 - 5,000.00 ACP
2 1123001 Karina Confesor Rodriguez - 5,000.00 - 5,000.00
1 1124001 IVA ACREDITABLE - 167,477.52 - 167,477.52 ACP
2 1124001 Efectivamente pagado - 167,468.52 - 167,468.52
1 1125 IVA POR ACREDITAR 120,806.89 40,320.00 73,765.52 87,361.37 ACP
2 1125001 Pendiente de pago 120,806.89 40,320.00 73,765.52 87,361.37
1 1141 INVENTARIO DE MERCANCIAS 986,650.00 - - 986,650.00 ACP
2 1141001 Inventario inicial 986,650.00 - - 986,650.00
1 1151 PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO - 2,000.00 - 2,000.00 ACP
2 1151001 PAPELERIA - 2,000.00 - 2,000.00
1 1152001 MATERIAL PUBLICITARIO - 2,500.00 - 2,500.00 ACP
2 1152001 Volantes y tripticos - 2,500.00 - 2,500.00
1 1201 TERRENOS 500,000.00 - - 500,000.00 ALP
2 1201001 Terreno colonia Reforma 500,000.00 - - 500,000.00
1 1206 EQUIPO DE TRANSPORTE 250,000.00 - - 250,000.00 ALP
2 1206001 Camioneta Nissan Pathfinder 250,000.00 - - 250,000.00


CUENTA
D H D H D H
1 1207 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRASNPORTE $ 62,500.00 - 62,500.00 125,000.00 ALP
2 1207001 Deprecicion acumulada de Camioneta Nissan PathHfinder 62,500.00 - 62,500.00 $ 125,000.00
1 1212 EQUIPO DE REPARTO - 200,000.00 - 200,000.00 ALP
2 1212001 Camioneta Nissan Pathfinder - 200,000.00 - 200,000.00
1 1213 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO - - 33,333.33 33,333.33 ALP
2 1213001 Depreciacion acumulada de camioneta Ford - - 33,333.33 33,333.33
1 2101 PROVEDORES 875,850.00 534,800.00 292,320.00 633,370.00 PCP
2 2101001 Curiosidades de computo S.A. de C.V. 875,850.00 534,800.00 292,320.00 633,370.00
1 1202 ACREDORES DIVERSOS 468,266.55 300,000.00 - 168,266.55 PCP
2 1202001 Muebles finos S.A. de C.V. 468,266.55 300,000.00 - 168,266.55
1 2103 IVA TRASLADADO - - 236,630.34 236,630.34 PCP
2 2103001 Efectivamente cobrado - - 236,630.34 236,630.34
1 2104 IVA POR TRASLADAR 46,230.34 76,950.34 30,720.00 - PCP
2 2104001 Pendiente de cobro - 76,950.34 76,950.34 -
1 2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR - - 3,266.67 3,266.67 PCP
2 2106003 Retencion ISR 10% sobre arrendamiento - - 1,000.00 1,000.00
2 2106004 Retencion de IVA 10.6667% sobre arrendamiento - - 1,066.67 1,066.67
2 2106005 Retencion de IVA 4% sobre fletes - - 1,200.00 1,200.00
1 2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS 350,000.00 - - 350,000.00 PLP
2 2202001 HSBC Mexico S.A. de C.V. 350,000.00 - - 350,000.00
1 3101 CAPITAL SOCIAL 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 CC
2 3101001 Capital social 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
1 3202 RESULTADO DE EJERCICIO 238,632.00 238,632.00 - - CG
2 3202001 Resultados del ejercicio 2021 238,632.00 238,632.00 - -


CUENTA
D H D H D H
1 3201 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES - - 238,632.00 238,632.00 CG
2 3201002 Resultado del ejercicio 2021 - - 238,632.00 238,632.00
1 4101 INGRESOS - 1,240,000.00 1,240,000.00 IP
2 4101001 Ventas tasa 16% - 1,240,000.00 1,240,000.00
1 4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 50,000.00 - 50,000.00 IP
2 4102001 Ventas tasa 16% 50,000.00 - 50,000.00
1 4201 RIF INGRESOS - 2,800.00 2,800.00 RIFI
2 4201001 Intereses a favor - 2,800.00 2,800.00
1 5101 COMPRAS 620,000.00 - 620,000.00 C
2 5101001 Equipo de computo 620,000.00 - 620,000.00
1 5102 GASTO SOBRE COMPRA 30,000.00 - 30,000.00 C
2 5102001 Fletes y acarreos 30,000.00 - 30,000.00
1 5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS - 30,000.00 30,000.00 C
2 5103001 Ventas tasa 16% - 30,000.00 30,000.00
1 6101 GASTO DE VENTA Y DISTRIBUCION 36,533.33 - 36,533.33 G
2 6101001 Comisiones bancarias 3,200.00 - 33,333.33
2 6101005 Depreciacion de camioneta Chevrolet 33,333.33 - 3,200.00
1 6102 GASTO DE ADMINISTRACION 72,500.00 - 72,500.00 G
2 6102001 Rentas de oficina 10,000.00 - 10,000.00
2 6102008 Depreciacion de camioneta Nissan Pathfinder 62,500.00 - 62,500.00
SUMAS IGUALES: $ 3,041,478.89 $ 3,041,478.89 $ 4,317,803.19 $ 4,317,803.19 $ 4,061,298.89 $ 4,061,298.89


CUENTA
D H D H D H
NATURALEZA
ACTIVOS (DEBE): SID + MD - MH = SFD DEUDORA
4317794.19 8.99999999906868
PASIVOS (HABER): SIH + MH - MD = SFH ACREEDORA
CAPITAL CONTABLE (HABER): SIH + MH - MD = SFH ACREEDORA
INGRESOS: (HABER) MH - MD = SFH ACREEDORA
COSTOS: (DEBE) MD - MH = SFD DEUDORA
GASTOS:(DEBE) MD - MH = SFD DEUDORA

"LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A DE C.V."
LIBRO DIARIO AJUSTES, EJERCICIO 2022 (MES TRECE)
SUB
FECHA PÓLIZA CUENTA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
CUENTA
31-DIC-2022 PD-01M13 AJUSTE 1
4101 INGRESOS $ 50,000.00
001 Ventas tasa 16%
4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 50,000.00
001 Ventas tasa 16%
SUMAS IGUALES $ 50,000.00 $ 50,000.00
"Determinación de los ingresos netos".
4101 INGRESOS $ -
001 Ventas tasa 16%
4103 DESCUENTOS SOBRE VENTA $ -
001 Ventas tasa 16%
SUMAS IGUALES $ - $ -
4101 INGRESOS $ -
001 Ventas tasa 16%
4104 BONIFICACIONES SOBRE VENTA $ -
001 Ventas tasa 16%
5101 COMPRAS $ 30,000.00
5102 GASTOS SOBRE COMPRA $ 30,000.00
001 Fletes y acarreos
SUMAS IGUALES $ 30,000.00 $ 30,000.00
"Determinación de las compras totales".

SUB
CUENTA
5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ 30,000.00
5101 COMPRAS $ 30,000.00
SUMAS IGUALES $ 30,000.00 $ 30,000.00
"Determinación de las compras netas".
5104 DESCUENTOS SOBRE COMPRA $ -
5101 COMPRAS $ -
5105 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA $ -
5101 COMPRAS $ -
5101 COMPRAS $ 986,650.00
1141 INVENTARIOS $ 986,650.00
001 Inventario inicial
SUMAS IGUALES $ 986,650.00 $ 986,650.00
"Determinación de las mercancías en disposición".

SUB
CUENTA
1141 INVENTARIOS $ 850,000.00
002 Inventario final
5101 COMPRAS $ 850,000.00
SUMAS IGUALES $ 850,000.00 $ 850,000.00
"Determinación del costo de ventas".
4101 INGRESOS $ 756,650.00
001 Ventas tasa 16%
5101 COMPRAS $ 756,650.00
SUMAS IGUALES $ 756,650.00 $ 756,650.00
"Determinación de la utilidad bruta".
4101 INGRESOS $ 433,350.00
001 Ventas tasa 16%
3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 433,350.00
SUMAS IGUALES $ 433,350.00 $ 433,350.00
"Traspaso del saldo de ventas al resultado del ejercicio (utilidad bruta)".
6101 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN $ 36,533.33
001 Comisiones bancarias $ 3,200.00
005 Depreciación de Camioneta Chevrolet 33,333.33
SUMAS IGUALES $ 36,533.33 $ 36,533.33
"Determinación de la utilidad en operación".

SUB
CUENTA
6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 72,500.00
001 Renta de oficinas $ 10,000.00
008 Depreciación de camioneta Nissan Pathfinder 62,500.00
SUMAS IGUALES $ 72,500.00 $ 72,500.00
"Determinación de la utilidad de operación".
3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ -
6103 GASTOS DE INVESTIGACIÓN $ -
001 Desarrollo de nuevos productos
"Determinación de la utilidad de operación".
4201 RIF INGRESOS $ 2,800.00
001 Intereses a favor
SUMAS IGUALES $ 2,800.00 $ 2,800.00
"Determinación de la utilidad antes de impuestos a la utilidad".
3201 RESULTADO DEL EJERCICIO $ -
6201 RIF EGRESOS $ -
001 Intereses a cargo
"Determinación de la utilidad antes de impuestos a la utilidad".

SUB
CUENTA
2105 IMPUESTOS POR PAGAR $ 98,135.00
001 ISR por pagar
SUMAS IGUALES $ 98,135.00 $ 98,135.00
"Determinación del Resultado Integral".
2103 IVA TRASLADADO $ 167,477.52
1124 IVA ACREDITABLE $ 167,477.52
SUMAS IGUALES $ 167,477.52 $ 167,477.52
"Acreditamiento del IVA, ejercicio 2022".
2103 IVA TRASLADADO $ 69,152.82
2105 IMPUESTOS POR PAGAR $ 69,152.82
002 IVA por pagar
SUMAS IGUALES $ 69,152.82 $ 69,152.82
"Traspaso del saldo del IVA trasladado a impuestos por pagar".

BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
SALDOS FINALES AJUSTES SALDOS FINALES AJUSTADOS

NÚMERO DE CUENTA Y
SUB-CUENTA
D H D H D H
1 1101 CAJA 14,542.00 $ 14,542.00
2 1101001 Fondo fijo revolvente 14,542.00 14,542.00
1 1102 BANCOS 949,624.67 949,624.67
2 1102001 Cuentas de cheques HSBC 949,624.67 949,624.67
1 1121 CLIENTES - -
2 1121001 Mexicana de Computo - -
1 1122 DEUDORES DIVERSOS 87,110.00 87,110.00
2 1122001 Miguel Cervantes 87,110.00 87,110.00
1 1123 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 5,000.00 5,000.00
2 1123001 Karina Confesor Rodriguez 5,000.00 5,000.00
1 1124001 IVA ACREDITABLE 167,477.52 167,477.52 -
2 1124001 Efectivamente pagado 167,468.52 167,468.52 -
1 1125 IVA POR ACREDITAR 87,361.37 87,361.37
2 1125001 Pendiente de pago 87,361.37 87,361.37
1 1141 INVENTARIO DE MERCANCIAS 986,650.00 850,000.00 986,650.00 850,000.00
2 1141001 Inventario inicial 986,650.00 850,000.00 986,650.00 850,000.00
2 1141002 Inventario inicial - - - -
1 1151 PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO 2,000.00 2,000.00
2 1151001 PAPELERIA 2,000.00 2,000.00
1 1152001 MATERIAL PUBLICITARIO 2,500.00 2,500.00
2 1152001 Volantes y tripticos 2,500.00 2,500.00
1 1201 TERRENOS 500,000.00 500,000.00
2 1201001 Terreno colonia Reforma 500,000.00 500,000.00
1 1206 EQUIPO DE TRANSPORTE 250,000.00 250,000.00
2 1206001 Camioneta Nissan Pathfinder 250,000.00 250,000.00
1 1207 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRASNPORTE 125,000.00 $ 125,000.00
2 1207001 Deprecicion acumulada de Camioneta Nissan PathHfinder 125,000.00 125,000.00
1 1212 EQUIPO DE REPARTO 200,000.00 200,000.00
2 1212001 Camioneta Nissan Pathfinder 200,000.00 200,000.00

1 1213 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO 33,333.33 33,333.33
2 1213001 Depreciacion acumulada de camioneta Chevrolet 33,333.33 33,333.33
1 2101 PROVEDORES 633,370.00 633,370.00
2 2101001 Curiosidades de computo S.A. de C.V. 633,370.00 633,370.00
1 1202 ACREDORES DIVERSOS 168,266.55 168,266.55
2 1202001 Muebles finos S.A. de C.V. 168,266.55 168,266.55
1 2103 IVA TRASLADADO 236,630.34 236,630.34 -
2 2103001 Efectivamente cobrado 236,630.34 236,630.34 -
1 2104 IVA POR TRASLADAR - -
2 2104001 Pendiente de cobro - -
1 2105 IMPUESTOS POR PAGAR - 167,287.82 167,287.82
2 2105001 ISR por pagar 2022 - 98,135.00 98,135.00
2 2105001 IVA por pagar 2022 - 69,152.82 69,152.82
1 2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR 3,266.67 3,266.67
2 2106003 Retencion ISR 10% sobre arrendamiento 1,000.00 1,000.00
2 2106004 Retencion de IVA 10.6667% sobre arrendamiento 1,066.67 1,066.67
2 2106005 Retencion de IVA 4% sobre fletes 1,200.00 1,200.00
1 2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS 350,000.00 350,000.00
2 2202001 HSBC Mexico S.A. de C.V. 350,000.00 350,000.00
1 3101 CAPITAL SOCIAL 1,000,000.00 1,000,000.00
2 3101001 Capital social 1,000,000.00 1,000,000.00
1 3202 RESULTADO DE EJERCICIO - -
2 3202001 Resultados del ejercicio 2021 - -
1 3201 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 238,632.00 207,168.33 436,150.00 467,613.67
2 3201002 Resultado del ejercicio 2021 238,632.00 207,168.33 436,150.00 467,613.67
1 4101 INGRESOS 1,240,000.00 1,240,000.00 - -
2 4101001 Ventas tasa 16% 1,240,000.00 1,240,000.00 - -
1 4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 50,000.00 50,000.00 - -
2 4102001 Ventas tasa 16% 50,000.00 50,000.00 - -

1 4103 DESCUENTO SOBRE VENTA - - - -
2 4103001 Ventas taza 16% - - - -
1 4104 BONIFICACION SOBRE VENTA - - - - -
2 4104001 Ventas taza 16% - - - -
1 4201 RIF INGRESOS 2,800.00 2,800.00 -
2 4201001 Intereses a favor 2,800.00 2,800.00 -
1 5101 COMPRAS 620,000.00 1,016,650.00 1,636,650.00 - -
2 5101001 Equipo de computo 620,000.00 1,016,650.00 1,636,650.00 - -
1 5102 GASTO SOBRE COMPRA 30,000.00 30,000.00 - -
2 5102001 Fletes y acarreos 30,000.00 30,000.00 - -
1 5103 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 30,000.00 30,000.00 -
2 5103001 Ventas tasa 16% 30,000.00 30,000.00 -
1 5104 DESCUENTO SOBRE COMPRA - - - - -
2 5104001 Equipo de computo - - - - -
1 5105 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA - - - - -
2 5105001 Equipo de computo - - - - -
1 6101 GASTO DE VENTA Y DISTRIBUCION 36,533.33 - 36,533.33 - -
2 6101001 Comisiones bancarias 3,200.00 - 3,200.00 - -
2 6101005 Depreciacion de camioneta Chevrolet 33,333.33 - 33,333.33 - -
1 6102 GASTO DE ADMINISTRACION 72,500.00 - 72,500.00 - -
2 6102001 Rentas de oficina 10,000.00 - 10,000.00 - -
2 6102008 Depreciacion de camioneta Nissan Pathfinder 62,500.00 - 62,500.00 - -
1 6103 GASTO DE INVESTIGACION $ - - - -
2 6103001 Desarrollo de nuevos productos - - - -
1 6201 RIF EGRESOS $ - - - -
2 6201001 Intereses a cargo - - - -
SUMAS IGUALES: $ 4,061,298.89 $ 4,061,298.89 $ 3,583,248.67 $ 3,583,248.67 $ 2,948,138.04 $ 2,948,138.04

LIBRO MAYOR AJUSTES, EJERCICIO 2022 (MES TRECE)
CAJA CAJA
Fondo fijo revolvente
DEBE (+) HABER (-) DEBE (+) HABER (-)
$ 14,542.00 $ 14,542.00
BANCOS BANCOS
Cuenta de cheques 65867 HSBC
CLIENTES CLIENTES
Mexicana de computo S.A. de C.V.
SALDO FINAL $ - SALDO FINAL $ -
DEUDORES DIVERSOS DEUDORES DIVERSOS
Miguel de Cervantes
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
Karina Confensor Delgado
IVA ACREDITABLE IVA ACREDITABLE
Efectivamente pagado
SALDO FINAL $ 167,468.52 167,468.52 PD-18M13 SALDO FINAL $ 167,468.52 167,468.52 PD-18M13
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
IVA POR ACREDITAR IVA ACREDITAR


1141 INVENTARIO DE MERCANCIAS 1141001 INVENTARIO DE MERCANCIAS
Inventario final
SALDO FINAL $ 986,650.00 $ 986,650.00 PD-08M13 SALDO FINAL $ 986,650.00 $ 986,650.00 PD-08M13
SALDO
AJUSTADO
PD-09M13 850,000.00 $ -
(INVENTARIO
INICIAL)
SALDO
AJUSTADO
$ 850,000.00
(INVENTARIO
FINAL)
INVENTARIO DE MERCANCIAS
Inventario final
DEBE (+) HABER (-)
SALDO FINAL $ -
PD-09M13 850,000.00
SALDO
AJUSTADO
$ 850,000.00
(INVENTARIO
FINAL)
PAPELERIA Y ARTICULOS DE PAPELERIA Y ARTICULOS DE

ACCESORIO ACCESORIO
Papeleria
MATERIAL PUBLICITARIO MATERIAL PUBLICITARIO
Volantes y tripticos
TERRENOS TERRENOS
Terreno colonia Reforma
EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANSPORTE
Camionetta Nissan Pathfinder

DEPRECIACION ACUMULADA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE

EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANSPORTE
Depreciacion acumalda de Camioneta

Pathfinder
DEBE (-) HABER (+) DEBE (-) HABER (+)
EQUIPO DE REPARTO EQUIPO DE REPARTO
Camioneta Chevroleth
DEPRECIACION ACUMULADA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE

EQUIPO DE REPARTO EQUIPO DE REPARTO
Depreciacion acumulada de camioneta
Chevrolet
PROVEDORES PROVEDORES
Curiosidades de computo S.A. de C.V.
ACREDORES DIVERSOS ACREDORES DIVERSOS
Antonio Mansilla Rodriguez
IVA TRASALDADO IVA TRASALDADO
Efectivamente cobrado
PD-18M13 $ 167,477.52 $ 236,630.34 SALDO FINAL PD-18M13 $ 167,477.52 $ 236,630.34 SALDO FINAL
IVA POR
PD-19M13 69,152.82 $ 69,152.82 IVA POR PAGAR PD-19M13 69,152.82 $ 69,152.82
PAGAR
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO

IVA POR TRASLADAR IVA POR TRASLADAR
Pendiente de cobro
IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR
ISR por pagar
$ - SALDO FINAL $ -
98,135.00 PD-17M13 98,135.00 PD-17M13

SALDO
69,152.82 PD-19M13 $ 98,135.00
AJUSTADO
SALDO
$ 167,287.82
AJUSTADO
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA por pagar
DEBE (-) HABER (+)
$ -
69,152.82
SALDO
$ 69,152.82
AJUSTADO
IMPUESTOS RETENIDOS POR IMPUESTOS RETENIDOS POR

ENTERAR ENTERAR
Impuestos ISR 10% sobre
arrendamiento

ENTERAR
Retencion IVA 10.6667% sobre
arrendamiento
DEBE (-) HABER (+)

ENTERAR
Retncion IVA 4% sobre fletes
DEBE (-) HABER (+)

DOCUMENTOS POR PAGAR A DOCUMENTOS POR PAGAR A

BANCO BANCOS
HSBC México S.A. de C.V.
CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL
Capital Social
RESULTADO DEL EJERCICIO RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultados de ejercicios 2022
PD-11M13 PD-11M13
$ 433,350.00 UTILIDAD $ 433,350.00 UTILIDAD
BRUTA BRUTA
PD-12M13 $ 36,533.33 PD-12M13 $ 36,533.33
PD-13M13 72,500.00 PD-13M13 72,500.00
UTILIDAD DE UTILIDAD DE
PD14-M13 - $ 324,316.67 PD14-M13 - $ 324,316.67
OPERACIÓN OPERACIÓN
PD-16M13 - 2,800.00 PD-15M13 PD-16M13 - 2,800.00 PD-15M13
UTILIDAD UTILIDAD
ANTES DE ANTES DE
PD-17M13 $ 98,135.00 $ 327,116.67 PD-17M13 $ 98,135.00 $ 327,116.67
IMPUESTOS A IMPUESTOS A
LA UTILIDAD LA UTILIDAD
RESULTADO RESULTADO
$ 228,981.67 $ 228,981.67
INTEGRAL INTEGRAL
RESULTADO DE JERCICIOS RESULTADO DE JERCICIOS

ANTERIORES ANTERIORES

INGRESOS INGRESOS
Ventas tasa 16%
PD-01M13 $ 50,000.00 $ 1,240,000.00 SALDO FINAL PD-01M13 $ 50,000.00 $ 1,240,000.00 SALDO FINAL
PD-02M13 - PD-02M13 -
VENTAS
PD-03M13 - $ 1,190,000.00 VENTAS NETAS NOTA 1 PD-03M13 - $ 1,190,000.00
NETAS
UTILIDAD UTILIDAD
PD-10M13 756,650.00 $ 433,350.00 NOTA 6 PD-10M13 756,650.00 $ 433,350.00
BRUTA BRUTA
SALDO SALDO
PD-11M13 $ 433,350.00 $ - PD-11M13 $ 433,350.00 $ -
AJUSTADO AJUSTADO
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
Venta tasa 16%
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
DESCUENTO SOBRE VENTA DESCUENTO SOBRE VENTA
Ventas taza 16%
SALDO FINAL $ - $ - PD-02M13 SALDO FINAL $ - $ - PD-02M13

SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
BONIFICACION SOBRE VENTA BONIFICACION SOBRE VENTA
Ventas taza 16%

SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
RIF ingresos RIF ingresos
Interes a fevor
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
COMPRAS COMPRAS
Equipo de computo
PD-04M13 30,000.00 PD-04M13 30,000.00

COMPRAS COMPRAS
$ 650,000.00 $ 30,000.00 PD-05M13 NOTA 2 $ 650,000.00 $ 30,000.00 PD-05M13
TOTALES TOTALES
- PD-06M13 - PD-06M13
COMPRAS COMPRAS
$ 620,000.00 - PD-07M13 NOTA 3 $ 620,000.00 - PD-07M13
NETAS NETAS
PD-08M13 986,650.00 PD-08M13 986,650.00
MERCANCIAS
MERCANCIAS
$ 1,606,650.00 $ 850,000.00 PD-09M13 NOTA 4 EN $ 1,606,650.00 $ 850,000.00 PD-09M13
EN DSIPOSICIÓN
DSIPOSICIÓN
COSTO DE COSTO DE
$ 756,650.00 $ 756,650.00 PD-10M13 NOTA 5 $ 756,650.00 $ 756,650.00 PD-10M13
VENTAS VENTAS
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
GASTO SOBRE COMPRA GASTO SOBRE COMPRA
Fletes y acarreos
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA
Equipo de computo
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
DESCUENTO SOBRE COMPRA DESCUENTO SOBRE COMPRA
Equipo de computo
PD-06M13 $ - $ - SALDO FINAL PD-06M13 $ - $ - SALDO FINAL
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO

GASTO DE INVESTIGACION GASTO DE INVESTIGACION
Desarrollo de nuevos productos

SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
RIF EGRESOS RIF EGRESOS
Intereses a cargo
SALDO SALDO
$ - $ -
AJUSTADO AJUSTADO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Activos Pasivo y capital contable
Activo a corto plazo Pasivo a corto plazo
CAJA $ 14,542.00 PROVEDORES $ 633,370.00
BANCOS 949,624.67 ACREDORES DIVERSOS 168,266.55
CLIENTES - IVA TRASLADADO -
DEUDORES DIVERSOS 87,110.00 IVA POR TRASLADAR -
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 5,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR 167,287.82
IMPUESTOS RETENIDOS POR 3,266.67

IVA ACREDITABLE - ENTERAR
IVA POR ACREDITAR 87,361.37
INVENTARIO INICIAL -
INVENTARIO DE MERCANCIAS 850,000.00 Total de pasivo a corto plazo $ 972,191.04
PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRIT 2,000.00
MATERIAL PUBLICITARIO 2,500.00 Pasivo a largo plazo
DOCUMENTOS POR PAGAR A

BANCOS $ 350,000.00
Total de activo a corto plazo $ 1,998,138.04 Total de pasivo a largo plazo $ 350,000.00
Total de pasivo $ 1,322,191.04

Activo a largo plazo
TERRENOS $ 500,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 250,000.00 Capital contable
DEPRECIACION ACUMULADA DE - 125,000.00

EQUIPO DE TRASNPORTE
EQUIPO DE REPARTO 200,000.00 Contribuido
DEPRECIACION ACUMULADA DE - 33,333.33

EQUIPO DE REPARTO CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
Ganado
RESULTADO DE EJERCICIO $ -
RESULTADO DE EJERCICIOS
ANTERIORES 467,613.67
$ 467,613.67
Total de activo a largo plazo $ 791,666.67 Total de capital contable $ 1,467,613.67
Total de activo $ 2,789,804.71 Total de pasivo y capital contable $ 2,789,804.71

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, EJERCICIO 2022
SALDOS FINALES DE LA
1. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS NETOS: BALANZA DE
COMPROBACIÓN PREVIA
VENTAS TOTALES $ 1,240,000.00
MENOS:DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 50,000.00
MENOS:DESCUENTOS SOBRE VENTA
MENOS:BONIFICACIONES SOBRE VENTA
IGUAL: INGRESOS NETOS $ 1,190,000.00 PUNTO 1 NOTA 1
2. DETERMINACIÓN DE LAS COMPRAS TOTALES:
COMPRAS $ 620,000.00
MÁS: GASTOS SOBRE COMPRA 30,000.00
IGUAL: COMPRAS TOTALES $ 650,000.00 NOTA 2
3. DETERMINACIÓN DE LAS COMPRAS NETAS:
COMPRAS TOTALES: $ 650,000.00
MENOS:DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 30,000.00
MENOS:DESCUENTOS SOBRE COMPRA -
MENOS:BONIFICACIONES SOBRE COMPRA -
IGUAL: COMPRAS NETAS $ 620,000.00 NOTA 3
4. DETERMINACIÓN DE LAS MERCANCÍAS EN DISPOSICIÓN:
INVENTARIO INICIAL $ 986,650.00
MÁS: COMPRAS NETAS $ 620,000.00
IGUAL: MERCANCÍAS EN DISPOSICIÓN $ 1,606,650.00 NOTA 4
5. DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS:
MERCANCÍAS EN DISPOSICIÓN $ 1,606,650.00
MENOS:INVENTARIO FINAL 850,000.00
IGUAL: COSTO DE VENTAS $ 756,650.00 PUNTO 2 NOTA 5
6. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD BRUTA:
INGRESOS NETOS $ 1,190,000.00
MENOS:COSTO DE VENTAS 756,650.00
IGUAL: UTILIDAD BRUTA $ 433,350.00 NOTA 6

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, EJERCICIO 2022
7. INTEGRACIÓN DE LOS GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN:
COMISIONES BANCARIAS $ 3,200.00
MÁS: DEPRECIACIÓN DE CAMIONETA CHEVROLET 33,333.33
IGUAL: SUMA $ 36,533.33 NOTA 7
8. INTEGRACIÓN DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:
RENTA DE OFICINAS $ 10,000.00
MÁS: DEPRECIACIÓN DE CAMIONETA NISSAN PATHFINDER 62,500.00
IGUAL: SUMA $ 72,500.00 NOTA 8
9. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (RIF
RIF INGRESOS $ 2,800.00
MENOS:RIF EGRESOS -
IGUAL: RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $ 2,800.00 NOTA 9
10. DETERMINACIÓN DE LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD:
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 327,116.67
POR: TASA ISR 30%
IGUAL: IMPUESTOS A LA UTILIDAD (ISR) $ 98,135.00 NOTA 10
11. ACREDITAMIENTO DEL IVA:
IVA TRASLADADO (EFECTIVAMENTE COBRADO) $ 236,630.34
MENOS:IVA ACREDITABLE (EFECTIVAMENTE PAGADO) 167,477.52
IGUAL: IVA POR PAGAR 69,152.82 NOTA 11

IGUAL: IVA A FAVOR
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Ingresos netos $ 1,190,000.00 PUNTO 1
Costo de ventas - 756,650.00 PUNTO 2
PRIMER
Utilidad bruta = $ 433,350.00 NIVEL DE
UTILIDAD
Gastos de venta y distribución - 36,533.33
Gastos de administración - 72,500.00
Gastos de investigación - -
SEGUND
O NIVEL RESULTADO
Utilidad de operación = $ 324,316.67
DE DEL EJERCICIO
UTILIDAD
Resultado integral de financiamiento (RIF) (+/-) +
RIF ingresos 2,800.00
RIF egresos - - -
TERCER
RESULTADO
Utilidad antes de impuestos a la utilidad = $ 327,116.67 NIVEL DE
DEL EJERCICIO
UTILIDAD
Impuestos a la utilidad (ISR 30%) - 98,135.00
CUARTO
RESULTADO
Utilidad de operaciones continuas = $ 228,981.67 NIVEL DE
DEL EJERCICIO
UTILIDAD
Operaciones discontinuadas (+/-) - -
Utilidad neta = $ 228,981.67
Otros resultados integrales (ORI) (+/-) - -
Resultado integral (Utilidad/Pérdida) = $ 228,981.67

NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
1. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE CAJA:
CAJA GENERAL $ 14,542.00
MÁS: FONDO FIJO REVOLVENTE 14,542.00
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE CAJA $ 29,084.00
2. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE BANCOS:
CUENTA DE CHEQUES 65897 HSBC $ 949,624.67
MÁS: CUENTA DE CHEQUES 20870 SANTANDER
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE BANCOS $ 949,624.67
3. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE DEUDORES DIVERSOS:
MIGUEL DE CERVANTES $ 87,110.00
MÁS:
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE DEUDORES DIVERSOS $ 87,110.00
4. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS:
KARINA CONFESOR RODRÍGUEZ $ 5,000.00
MÁS:
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ 5,000.00
5. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IVA POR ACREDITAR:
PENDIENTE DE PAGO $ 87,361.37
MÁS:
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IVA POR ACREDITAR $ 87,361.37
6. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IMPUESTOS A FAVOR:
$ -
MÁS:
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IMPUESTOS A FAVOR $ -
7. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO:
PAPELERÍA $ 2,000.00
MÁS: ARTÍCULOS DE ESCRITORIO -
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO $ 2,000.00
8. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE MATERIAL PUBLICITARIO:

VOLANTES Y TRÍPTICOS $ 2,500.00
MÁS:
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE MATERIAL PUBLICITARIO $ 2,500.00

9. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE TERRENOS:
TERRENO COLONIA REFORMA $ 500,000.00
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE TERRENOS $ 500,000.00
10. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE:
CAMIONETA NISSAN PATHFINDER $ 250,000.00
MENOS:DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE CAMIONETA NISSAN PATHFINDER 125,000.00
MÁS:
MENOS:
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE $ 125,000.00
11. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE EQUIPO DE REPARTO:
CAMIONETA CHEVROLET $ 200,000.00
MENOS:DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE CAMIONETA CHEVROLET 33,333.33
MÁS:
MENOS:
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE $ 166,666.67
12. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE PROVEEDORES:
CURIOSIDADES DE CÓMPUTO S.A. DE C.V. $ 633,370.00
MÁS: APPLE S.A. DE C.V. -
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE PROVEEDORES $ 633,370.00
13. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE ACREEDORES DIVERSOS:
MUEBLES FINOS S.A. DE C.V. $ 168,266.55
MÁS: CHEVROLET S.A. DE C.V. -
MÁS: OFFICE DEPOT DE MÉXICO S.A. -
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE ACREEDORES DIVERSOS $ 168,266.55
14. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IMPUESTOS POR PAGAR:
ISR POR PAGAR $ 98,135.00
MÁS: IVA POR PAGAR 69,152.82
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IMPUESTOS POR PAGAR $ 167,287.82
15. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR:
RETENCIÓN ISR 10% SOBRE ARRENDAMIENTO $ 1,000.00
RETENCIÓN IVA 10.6667% SOBRE ARRENDAMIENTO 1,066.67
MÁS: RETENCIÓN IVA 4% SOBRE FLETES 1,200.00
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR $ 3,266.67

16. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS:
HSBC MÉXICO S.A. $ 350,000.00
MÁS: -
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS $ 350,000.00
17. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE CAPITAL SOCIAL:
MÁS: LUIS ALBERTO CALLEJA GARCÍA $ -
MÁS: NADIA ITZEL LÓPEZ VARGAS -
MÁS: BIANCA ARACELY BAUTISTA SEGURA -
MÁS: LOURDES GARCÍA OLMEDO -
MÁS: VALERIA DE LA ROSA CRUZ -
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE CAPITAL SOCIAL $ -
18. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES:
MÁS RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 467,613.67
IGUAL: TOTAL, CUENTA DE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 467,613.67

Ya CASO 2 - FORMATO PROCEDIMIENTO ANALÍTICO

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ya CASO 2 - FORMATO PROCEDIMIENTO ANALÍTICO

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

LA INTEGRACIÓN DE MI PRIMERA CONTABILIDAD S.A. de C.V.

RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARIA IXCOTEL, OAXACA

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE CODIGO AGRUPADOR TIPO DE D = DEUDORA

1102 1 BANCOS C 102 Bancos A D

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

001 2 Cetes a 28 días R 1111 103.01 Inversiones temporales A D

1112 1 DEPÓSITOS A PLAZO C 103 Inversiones A D

CUENTAS POR COBRAR

1122 1 DEUDORES DIVERSOS C 107 Deudores Diversos A D

1123 1 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS C 107 Deudores Diversos A D

1126 1 ANTICIPOS A IMPUESTOS C 114 Pagos provisionales A D

1127 1 IMPUESTOS A FAVOR C 113 Impuestos a favor A D

1151 1 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO C 109 Pagos anticipados A D

1152 1 MATERIAL PUBLICITARIO C 109 Pagos anticipados A D

1153 1 PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS C 109 Pagos anticipados A D

1154 1 RENTA DE INMUEBLES PAGADAS POR ANTICIPADO C 109 Pagos anticipados A D

ACTIVO A LARGO PLAZO

1202 1 EDIFICIOS C 152 Edificios A D

1203 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A

1204 1 MAQUINARIA C 153 Maquinaria y equipo A D

1205 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA C 171 Depreciación acumulada de activos fijos A A

C 154 Automóviles, autobuses, camiones de carga, A D

R 154.01 Automóviles, autobuses, camiones de carga, A D

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE CODIGO AGRUPADOR TIPO DE D = DEUDORA

1210 1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C 155 Mobiliario y equipo de oficina A D

C 154 Automóviles, autobuses, camiones de carga, A D

171.03 Depreciación acumulada de automóviles, autobuses,

1303 1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN C 177 Gastos de organización A D

1305 1 PATENTES C 179 Marcas y patentes A D

1306 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PATENTES C 183 Amortización acumulada de activos diferidos A A

PASIVOS (PROVISIONES, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS)

2102 1 ACREEDORES DIVERSOS C 205 Acreedores diversos a corto plazo P A

IVA POR TRASLADAR C P A

2105 1 IMPUESTOS POR PAGAR C 213 Impuestos y derechos por pagar P A

2108 1 OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS POR ENTERAR C 216 Impuestos retenidos P A

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE CODIGO AGRUPADOR TIPO DE D = DEUDORA

2111 1 ANTICIPO DE CLIENTES C 206 Anticipo de cliente P A

PASIVO A LARGO PLAZO

R 252.01 Documentos bancarios y financieros por pagar a largo P A

2203 1 ACREEDORES HIPOTECARIOS C 252 Cuentas por pagar a largo plazo P A

3102 1 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL C 301 Capital Social CC A

3202 1 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES C 304 Resultado de ejercicios anteriores CC A

O SE CARGAN (D) O SE ABONAN (A)

5102 1 GASTOS SOBRE COMPRA C 504 Otras cuentas de costos C D

503 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre

R 503.01 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

R 503.01 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

C 503 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

C 503 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

R 503.01 Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre C A

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE CODIGO AGRUPADOR TIPO DE D = DEUDORA

R 602.46 Arrendamiento a personas morales residentes G D

6103 1 GASTOS DE INVESTIGACIÓN C 601 Gastos generales G D

RFC:LIP010518HI6; 5 DE MAYO 402 COLONIA SANTA MARIA IXCOTEL, OAXACA

LIBRO DIARIO EJERCICO 2022

1101 CAJA $ 14,542.00

001 Fondo fijo resolvente

1102 BANCOS 747,200.00

001 Cuenta de cheques 65897 HSBC

1121 CLIENTES 335,170.00

001 Mexicana de Cómputo S.A de C.V

1122 DEUDORES DIVERSOS 87,110.00

001 Miguel de Cervantes