CONTABILIDAD BÁSICA II S.A. de C.V.

CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE TIPO DE D = DEUDORA

CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

ACTIVOS
ACTIVO A CORTO PLAZO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1101 1 CAJA C A D
001 2 Fondo fijo revolvente R 1101 A D

1102 1 BANCOS C A D
001 2 Cuenta de cheques 65897 HSBC R 1102 A D
002 2 Cuenta de cheques 79512 INBURSA R 1102 A D

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1111 1 INVERSIONES EN CETES C A D
001 2 Cetes a 28 días R 1111 A D

1112 1 DEPÓSITOS A PLAZO C A D

001 2 Inversiones HSBC cta. 65897 R 1112 A D

CUENTAS POR COBRAR

1121 1 CLIENTES C A D
001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 1121 A D
002 2 Ecom S.A de C.V. R 1121 A D

1122 1 DEUDORES DIVERSOS C A D

001 2 Miguel de Cervantes R 1122 D

1123 1 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS C A D

001 2 Karina Confesor Rodríguez R 1123 A D
002 2 Juan Ivan Martínez R 1123 A D

1124 1 IVA ACREDITABLE C A D

001 2 Efectivamente pagado R 1124 A D

1125 1 IVA POR ACREDITAR C A D

001 2 Pendiente de pago R 1125 A D

1126 1 ANTICIPOS A IMPUESTOS C A D

001 2 Anticipos al ISR R 1126 A D

1127 1 IMPUESTOS A FAVOR C A D

001 2 ISR a favor R 1127 A D
002 2 IVA a favor R 1127 A D

INVENTARIOS
1141 1 INVENTARIO DE MERCANCÍAS C A D
001 2 Inventario inicial R 1141 A D
002 2 Inventario final R 1141 A D

PAGOS ANTICIPADOS

1151 1 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO C A D

001 2 Papelería R 1151 A D
002 2 Artículos de escritorio R 1151 A D

1152 1 MATERIAL PUBLICITARIO C A D

001 2 Volantes y trípticos R 1152 A D

1153 1 PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS C A D

001 2 Camioneta Ford Lobo R 1153 A D

1154 1 RENTA DE INMUEBLES PAGADAS POR ANTICIPADO C A D

001 2 Renta de oficinas R 1154 A D

ACTIVO A LARGO PLAZO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1201 1 TERRENOS C A D
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CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE TIPO DE D = DEUDORA

CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

001 2 Terreno colonia Reforma R 1201 A D

1202 1 EDIFICIOS C A D
001 2 Edificio A R 1202 A D

1203 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS C A A

001 2 Depreciación acumulada del edificio A R 1203 A A

1204 1 MAQUINARIA C A D
001 2 Rotomartillo R 1204 A D

1205 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA C A A

001 2 Depreciación acumulada del roto martillo R 1205 A A

1206 1 EQUIPO DE TRANSPORTE C A D

001 2 Camioneta Nissan Pathfinder R 1206 A D
002 2 Jetta VW 2018 H-X R 1206 A D

1207 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE C A A

001 2 Depreciación acumulada de Camioneta Nissan Pathfinder R 1207 A A

1208 1 EQUIPO DE CÓMPUTO C A D

001 2 Computadora HP Pavilion R 1208 A D

1209 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO C A A

001 2 Depreciación acumulada de computadora HP Pavilion R 1209 A A

1210 1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C A D

001 2 Escritorios ejecutivos R 1210 A D

1211 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C A A

001 2 Depreciación acumulada de escritorios ejecutivos R 1211 A A

1212 1 EQUIPO DE REPARTO C A D

001 2 Camioneta Ford Lobo R 1212 A D
002 2 Camioneta Chevrolet R 1212 A D

1213 1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO C A A

001 2 Depreciación acumulada de Camioneta Ford Lobo R 1213 A A

ACTIVOS INTANGIBLES
1301 1 GASTOS DE PREOPERATIVOS C A D
001 2 Gastos preoperativos R 1301 A D

1302 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS PREOPERATIVOS C A A

001 2 Amortización acumulada de gastos preoperativos R 1302 A A

1303 1 GASTOS DE CONSTITUCIÓN C A D

001 2 Gastos de constitución R 1303 A D

1304 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN C A A

001 2 Amortización acumulada de gastos de constitución R 1304 A A

1305 1 PATENTES C A D
001 2 Primer nivel R 1305 A D

1306 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PATENTES C A A

001 2 Amortización acumulada de Primer nivel R 1306 A A

1307 1 DERECHOS DE AUTOR C A D

001 2 Derechos de autor R 1307 A D

1308 1 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE DERECHOS DE AUTOR C A A

001 2 R 1308 A A
Amortización acumulada de dedrechos de autor
 CONTABILIDAD BÁSICA II S.A. de C.V.
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE TIPO DE D = DEUDORA

CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

PASIVOS (PROVISIONES, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS)

PASIVO A CORTO PLAZO
2101 1 PROVEEDORES C P A
001 2 Curiosidades de Cómputo S.A. de C.V. R 2101 P A
002 2 Apple S.A. de C.V. R 2101 P A

2102 1 ACREEDORES DIVERSOS C P A

001 2 Muebles Finos S.A. de C.V. R 2102 P A
002 2 Chevrolet S.A. de C.V. R 2102 P A
003 2 Office Depot de México S.A. R 2102 P A
004 2 VW de México S.A de C.V. R 2012 P A

2103 1 IVA TRASLADADO C P A

001 2 Efectivamente cobrado R 2103 P A

2104 1 IVA POR TRASLADAR C P A

001 2 Pendiente de cobro R 2104 P A

2105 1 IMPUESTOS POR PAGAR C P A

001 2 ISR por pagar R 2105 P A
002 2 IVA por pagar R 2105 P A

2106 1 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR C P A

001 2 Retención ISR 10% sobre honorarios R 2106 P A
002 2 Retención IVA 10.6667% sobre honorarios R 2106 P A
003 2 Retención ISR 10% sobre arrendamiento R 2106 P A
004 2 Retención IVA 10.6667% sobre arrendamiento R 2106 P A
005 2 Retención IVA 4% sobre fletes R 2106 P A
006 2 Retención ISR sobre salarios R 2106 P A

2107 1 OTRAS CONTRIBUCIONES POR PAGAR C P A

001 2 5% INFONAVIT R 2107 P A
002 2 Cuotas obrero - patronales IMSS R 2107 P A
003 2 2% fondo de retiro (SAR) R 2107 P A

2108 1 OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS POR ENTERAR C P A

001 2 Cuotas obreras IMSS R 2108 P A
002 2 Amortización de créditos INFONAVIT R 2108 P A

2109 1 PTU POR PAGAR C P A

001 2 PTU por pagar 2020 R 2109 P A

2110 1 ANTICIPO DE CLIENTES C P A

001 2 Mexicana de Cómputo S.A. de C.V. R 2110 P A

PASIVO A LARGO PLAZO

2201 1 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO C P A
001 2 Rentas cobradas por anticipado R 2201 P A

2202 1 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS C P A

001 2 HSBC México S.A. R 2202 P A

2203 1 ACREEDORES HIPOTECARIOS C P A

001 2 HSBC México S.A. R 2203 P A

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
3101 1 CAPITAL SOCIAL C CC A
001 2 Capital social R 3101 CC A

3102 1 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL C CC A

001 2 Aportaciones para futuros aumentos de capital R 3102 CC A

CAPITAL GANADO
 CONTABILIDAD BÁSICA II S.A. de C.V.
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE TIPO DE D = DEUDORA

CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

3201 1 RESULTADO DEL EJERCICIO C CC A

001 2 Resultado del ejercicio 2021 R 3201 CC A

3202 1 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES C CC A

001 2 Resultado de ejercicios anteriores R 3202 CC A

INGRESOS
INGRESOS PROPIOS
4101 1 INGRESOS C I A
001 2 Ventas tasa 16% R 4101 I A
002 2 Ventas tasa 0% R 4101 I A
003 2 Utilidad en venta de activo R 4201 I A
004 2 Donativos

4102 1 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA C I D

001 2 Ventas tasa 16% R 4102 I D
002 2 Ventas tasa 0% R 4102 I D

4103 1 DESCUENTOS SOBRE VENTA C I D

001 2 Ventas tasa 16% R 4103 I D
Ventas tasa 0%

4104 1 BONIFICACIONES SOBRE VENTA C I D

001 2 Ventas tasa 16% R 4104 I D

002 2 Ventas tasa 0% R 4104 I D

RIF INGRESOS
4201 1 RIF INGRESOS C I A
001 2 Intereses a favor R 4201 I A
002 2 Utilidad por fluctuación cambiaria R 4201 I A

COSTOS
5101 1 COMPRAS C C D
001 2 Equipos de cómputo R 5101 C D
002 2 Consumibles R 5101 C D

5102 1 GASTOS SOBRE COMPRA C C D

001 2 Fletes y acarreos R 5102 C D
002 2 Seguros sobre compra

5103 1 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA C C A

001 2 Equipos de cómputo R 5103 C A
002 2 Consumibles R 5103 C A

5104 1 DESCUENTOS SOBRE COMPRA C C A

001 2 Equipos de cómputo R 5104 C A

5105 1 BONIFICACIONES SOBRE COMPRA C C A

001 2 Equipos de cómputo R 5105 C A
002 2 Consumibles R 5105 C A

GASTOS
GASTOS GENERALES
6101 1 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN C G D
001 2 Comisiones bancarias R 6101 G D
002 2 Papelería R 6101 G D
003 2 Material publicitario R 6101 G D
004 2 Amortización de primas de seguros y fianzas R 6101 G D
005 2 Depreciación del equipo de reparto R 6101 G D
006 2 PTU 2022 R 6101 G D
007 2 Mantenimiento equipo de reparto R 6101 G D
008 2 Renta de almacén R 6101 G D
 CONTABILIDAD BÁSICA II S.A. de C.V.
CATÁLOGO DE CUENTAS (POR NÚMERO DE CUENTA)

NÚM. DE C = CONTROL CUENTA DE TIPO DE D = DEUDORA

CUENTA NIVEL DESCRIPCIÓN CUENTA
R = REGISTRO CONTROL A= ACREEDORA

009 2 Pérdida en venta de activo R 6101 G D

010 2 Pérdida de bienes por caso fortuito R 6101 G D
011 2 Pérdida de bienes por caso de fuerza mayor R 6101 G D
012 2 Obsolescencia de bienes R 6101 G D
013 2 Renta de oficinas R 6101 G D

6102 1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN C G D

001 2 Renta de oficinas R 6102 G D
002 2 Combustibles y lubricantes R 6102 G D
003 2 Sueldos y salarios R 6102 G D
004 2 Papeleria R 6102 G D
005 2 Depreciación de mobiliario y equipo R 6102 G D
006 2 PTU 2022 R 6102 G D
007 2 Mantenimiento equipo de cómputo R 6102 G D
008 2 Depreciación Camioneta Nissan Pathfinder R 6102 G D
009 2 Depreciación equipo de cómputo R 6102 G D

6103 1 GASTOS DE INVESTIGACIÓN C G D

001 2 Desarrollo de nuevos productos R 6103 G D

RIF EGRESOS
6201 1 RIF EGRESOS C G D
001 2 Intereses a cargo R 6201 G D
002 2 Pérdida por fluctuación cambiaria R 6201 G D