PRCÁCTICA N° 10

FLUJO DE CAJA

La Empresa Comercial SOL DE PAIJAN SAC, le presenta la siguiente información:

DATO 01:N
SITUACION FINANCIERA AL 01.01.2019
Efectivo y Equivalentes de Efectivo…………..........10,000
Cuentas por Cobrar Comerciales………................ 1,500
Inventarios .............................................................. 7,000C
Capital Emitido ........................................................ 5,000C
Resultados Acumulados ......................................... 13,500C

DATO 02:
PCGE. MOVIMIENTOS DEL PERIODO EFECTIVO Y EQUIVALENTES
12 Se cobra Cuentas por Cobrar Comerciales 1,500
60 Compra de mercaderías, 28.12.2019 6,000
40 I.G.V. 1,080
63 Pago de Luz, Agua, Teléfono 400
40 I.G.V 72
70 Venta de Mercaderías, 31.12.2019 20,000
40 IGV 3,600
45 Ingreso Préstamo Bancario -30.12.2019 17,000
33 Compra de una Fotocopiadora, Uso 01.07.2019 1,800
IGV 324
40 Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta 250
62 Pagos al Personal (Bruto S/.1, 000, SNP 13%) 870
63 Pagos de Alquiler de local 600
11 Compra Acciones a VOLCAN S.A.A (T-Disp Vta) 3,000
64 ITF
10 Saldo Inicial de Efectivo (Sacar de los datos).
10 Saldo Final de Efectivo - Determinar.

Información Adicional al 31 .12.13:

a) La depreciación de la Fotocopiadora- CALCULAR
b) Las acciones de VOLCAN S.A.A, Bajaron en S/.100, (677) por Perdida por medición de activos
financieros al valor razonable.
c) Inventario final de mercaderías S/. 3,000.
d) Las compras de mercaderías, fotocopiadora y pagos de gastos, fueron con factura fidedigna.
e) Calcular el ITF, cuenta 64: ITF, cuya tasa es de 0.005%
f) Los gastos distribuir 70% para administración y 30% para ventas.

Nota: Para el caso del ITF aplicar NIC 1, párrafo 51.e). Se prescinde de decimales; Redondeando.

SE PIDE:
1. Elabore el Estado de Flujos de Efectivo (Método Directo).
2. El Estado de Situación Financiera.
3. El Estado Resultados.