Informe

Contenido
1. Observaciones generales............................................................................................................3
1.1. Trato directo con justificación deficiente...........................................................................3
1.2. Compra Sobre los 500 u.t.m...............................................................................................7
1.3. Cantidad solicitada injustificada.........................................................................................8
1.4. Compra no corresponde con cotización.............................................................................8
1.5. Sin evidencia.......................................................................................................................9
1.6. Sin lista de beneficiarios.....................................................................................................9
2. Observaciones Especificas........................................................................................................10
2.1. Edenred-Sodexo-Amipass.................................................................................................10
2.2. J.P.M.A..............................................................................................................................12
 1. Observaciones generales

En esta sección se presentan las observaciones realizadas sobre los egresos del año 2018 del
Departamento de Administración de Educación Municipal de la comuna de Mostazal. Por tipo de
observación se presenta el número de documentos revisados. Se incluye en anexos una tabla con
los datos de todos los egresos observados.

1.1. Trato directo con justificación deficiente

Esta observación se refiere a aquellos egresos que, justifican el uso de trato directo bajo la premisa
de que, el costo de licitación es desproporcionado en comparación con el valor de la compra.
Respecto a esto, se observa que es recurrente encontrar en la documentación de estos egresos se
presenta el cálculo para el valor de la licitación, el cual, es desproporcionado.

De las 136 observaciones realizadas a los egresos del año 2018, 51 de estas con de esta categoría.
A continuación, se presenta un resumen de los documentos observado:

Fecha
Orden de
N Fecha Monto Proveedor (Orden de Descripción de la Compra
Compra
Compra)
Ximena
Araceli 2678-400-
9-61 31-01-2018 $280.000 07-09-2017 Sala Cuna Funcionario
Valderas SE17
Gomez
Sociedad
Cubillos
9-146 28-02-2018 $2.174.925 2678-9-SE18 17-01-2018 Habilitación de sala
Servicios
Limitada
Soc de
Capacitacio Capacitación funcionarios
9-145 28-02-2018 $1.668.000 2678-3-SE18 09-01-2018
n araucania Daem
limitada
 Inversiones
Julio
Eduardo 2678-384-
9-144 27-02-2018 $743.750 31-08-2017 Vestimenta folclórica
Araya SE17
Muñoz
E.I.R.L.
Jorge
Gabriel 2678-388-
9-143 27-02-2018 $1.840.848 31-08-2017 Implementación Sala
Olivos SE17
Aranguiz
Andres
Felipe 3 Equipos Aire
9-210 15-03-2018 $2.266.950 2678-13-SE18 30-01-2018
Gutierrez Acondicionado
Gallardo
Inversiones
Julio
Eduardo 2678-345-
9-187 08-03-2018 $719.950 17-08-2017 Estandartes y Banderas
Araya SE17
Muñoz
E.I.R.L.
Victor
Manuel
9-305 12-04-2018 $571.200 2678-26-SE18 09-02-2018 Obra Menor
Villalobos
Rebolledo
Soluciones
2678-58-SE18
Integrales al
9-251 03-04-2018 $2.923.837 y 2678-56- 06-03-2018 Mantención Vehículos
transporte
SE18
spa
Sociedad
Cubillos
9-249 03-04-2018 $1.898.493 2678-54-SE18 06-03-2018 Obras Menores
Servicios
Limitada
Cristian
2678-125- Renovación sistema electro
9-334 16-04-2018 $1.404.200 Rodrigo 10-05-2017
SE17 liceo alberto hurtado
Perez Puja
Soluciones
Integrales al
9-331 16-04-2018 $1.547.000 2678-62-SE18 07-03-2018 Tapizado vehículos
transporte
spa
Andres
Felipe Reparación tablero
9-330 16-04-2018 $416.500 2678-98-SE18 27-03-2018
Gutierrez eléctrico
Gallardo
Soluciones
Integrales al Fundas asientos vehículos
9-367 25-04-2018 $1.118.600 2678-65-SE18 07-03-2018
transporte daem
spa
Margarita
Ernestina
9-351 25-04-2018 $996.774 2678-89-SE18 22-03-2018 Material de ferretería
Acevedo
Aceituno
Sociedad
Cubillos Timbre sonoro escuela
9-350 25-04-2018 $346.000 2678-55-SE18 06-03-2018
Servicios camino real
Limitada
Juan Elias
2678-597-
9-342 20-04-2018 $483.616 Barhi 26-12-2017 Gas
SE17
Verdugo
 Sociedad
Adquisición e instalación
Cubillos
9-374 25-04-2018 $1.109.675 2678-63-SE18 07-03-2018 de cerchas colegio gabriela
Servicios
mistral
Limitada
Sociedad
Comercial Reconocimientos (trofeos)
9-370 25-04-2018 $1.409.600 2678-18-SE18 02-02-2018
Lopez Jara intercambio chile México
Limitada
Valenzuela
9-369 25-04-2018 $322.669 2678-11-SE18 25-01-2018 Reparación Bus
Medina
G. Monetta
2678-386- Implementación talle de
9-457 15-05-2018 $1.225.700 Servicios 31-08-2017
SE17 teatro
Limitada
Victor
Manuel
9-454 15-05-2018 $295.120 2678-96-SE18 26-03-2018 Retiro de escombros
Villalobos
Rebolledo
Margarita
Ernestina 2678-112-
9-453 15-05-2018 $1.435.211 04-04-2018 Pinturas y puertas
Acevedo SE18
Aceituno
Ferreteria
San 2678-111-
9-452 15-05-2018 $873.161 04-04-2018 Material de ferretería
Francisco SE18
Spa
Ferreteria
San 2678-113-
9-433 11-05-2018 $2.196.531 04-04-2018 Material de ferretería
Francisco SE18
Spa
Ferreteria
San 2678-114-
9-431 11-05-2018 $1.170.320 04-04-2018 Material de ferretería
Francisco SE18
Spa
Entre
2678-591-
9-417 07-05-2018 $885.521 Musicos 13-12-2017 Instrumentos musicales
SE17
S.A.
Victor
Manuel Confección pasillo y
9-612 26-06-2018 $ 2.139.620 2678-25-se18 09-02-2018
Villalobos reparación sala
Rebolledo
Sociedad
Cubillos 2678-179- PINTURA CIELOS SALAS DE
9-779 08-08-2018 $ 1.276.394 08-05-2018
Servicios SE18 CLASES
Limitada
Ricardo
alfredo 2678-226- Cambio luminarias sala
9-798 14-08-2018 $ 1.547.000 31-05-2018
gonzalez SE18 cuna Huellas de Niños
peñaloza
Sociedad
medica
2678-227-
9-887 04-09-2018 $ 1.573.000 costa y 31-05-2018 Evaluación medica alumnos
se18
martinez
limitada
Sociedad
educacional
9-
16-10-2018 $ 280.000 el castillo de 2678-78-se18 15-03-2018 Servicio de sala cuna
1067
agustin
limitada
 Lucia
9- Zenedia 2678-228- Material de ferretería para
03-10-2018 $ 929.609 31-05-2018
1028 Muñoz SE18 liceo elvira sanchez
padilla
Andres
9- Felipe 2678-199-
03-10-2018 $ 2.189.600 14-05-2018 Aire Condicionado
1035 Gutierrez se18
Gallardo
Monica Terapias complementarias
9- 2678-368-
22-10-2018 $ 511.590 vicencio 20-08-2018 estudiantes colegio camino
1095 se18
fernandez real
Victor
9- Manuel 2678-408-
22-10-2018 $ 701.814 04-09-2018 Confección monumento
1094 Villalobos se18
Rebolledo
9- Comercial 2678-358- Busto de Bernardo
22-10-2018 $ 1.142.400 20-08-2018
1093 Metplas Spa se18 O’Higgins
Andres
Felipe 2678-157-
9-984 26-09-2018 $ 2.082.500 26-04-2018 Aire Condicionado
Gutierrez SE18
Gallardo
Inversiones
y
constructor
9- 2678-122-
08-11-2018 $ 1.200.000 a victor 06-04-2018 Techado de patio
1168 SE18
perez
fuenzalida
EIRL
Ricardo
9- alfredo 2678-175- Mantención y reparación
08-11-2018 $ 2.023.000 08-05-2018
1167 gonzalez SE18 eléctrica
peñaloza
Margarita
9- Ernestina 2678-481-
27-11-2018 $ 1.123.280 03-10-2018 Materiales de ferretería
1242 Acevedo se18
Aceituno
Sociedad
9- Cubillos 2678-376-
27-11-2018 $ 554.961 21-08-2018 Reparación estanque
1241 Servicios se18
Limitada
Sociedad
9- Cubillos 2678-470- Adquisición e instalación
10-12-2018 $ 875.602 27-09-2018
1329 Servicios se18 de bomba de agua
Limitada
Sociedad
9- Cubillos 2678-155- piso flotante y mobiliario
10-12-2018 $ 1.500.000 26-04-2018
1324 Servicios SE18 escuela alicia ponce
Limitada
Sociedad
9- Cubillos 2678-465- Reparación baños colegio
06-12-2018 $ 1.856.400 27-09-2018
1311 Servicios SE18 gabriela mistral
Limitada
comercial e
inversiones
9- 2678-604- cambio luminarias escuela
12-12-2018 $ 2.000.000 glp 20-11-2018
1375 se18 laurita vicuña
rancagua
limitada
9- 14-12-2018 $ 2.207.450 Andres 2678-197- 14-05-2018 instalación empalme
 Felipe
1424 Gutierrez se18 trifasico
Gallardo
juan carlos
cordero
dinamarca
9- 2678-466- sistema de Vigilancia san
14-12-2018 $ 1.071.000 eventos y 27-09-2018
1423 SE18 fco de asis
servicios de
seguridad
E.I.R.L.
Sociedad
9- Cubillos 2678-468- reparación de puertas y
14-12-2018 $ 1.684.255 27-09-2018
1420 Servicios se18 chapas colegio el rincón
Limitada
transportes Mantenimiento y
9- 2678-448-
13-12-2018 $ 2.747.761 blazquez 25-09-2018 reparación de vehículos
1407 se18
limitada daem
Sociedad
9- Cubillos 2678-659- adquisición e instalaciones
14-12-2018 $ 1.890.000 13-12-2018
1469 Servicios se18 sala cuna
Limitada

1.2. Compra Sobre los 500 u.t.m.

En este caso, aquellas compras realizadas cuyo costo sea igual o mayor a 500 u.t.m., deben ser
autorizadas por el consejo municipal. Adicionalmente, todos estos casos observados son compras
vía convenio marco.

Los siguientes egresos superan este valor y, por lo tanto, la compra esta fuera de ley. Como
referencia, el valor de la u.t.m. en Enero y Diciembre del año 2018 son $47.019 y $48.353
respectivamente, siendo entonces el rango de 500 u.t.m. de $ 23.509.500 y $ 24.176.500.

Fecha (Orden
N Fecha Monto Proveedor Orden de Compra Descripción de la Compra
de Compra)
9-594 22-06-2018 $ 29.918.339 J.P.M.A. 2678-131-cm18 09-04-2018 Implementación de
Ingeniería y laboratorio de ingles
construcción
limitada
9-933 12-09-2018 $ 16.193.148* J.P.M.A. 2678-279-cm18 04-07-2018 Implementación
Ingeniería y laboratorio TIC escuela
construcción hijos del sol
limitada
9-149 06-03-2018 $33.074.797 J.P.M.A. 2678-385-CM17 01-09-2017 Equipos computacionales
Ingeniería y
construcción
limitada
9-148 06-03-2018 $26.896.899 J.P.M.A. 2678-378-CM16 09-11-2016 Sistema de Vigilancia
Ingeniería y
construcción
limitada
 9-1453 14-12-2018 $ 31.992.812 J.P.M.A. 2678-595-cm18 15-11-2019 Implementación
Ingeniería y computacional liceo elvira
construcción sanchez
limitada
9-1451 14-12-2018 $ 33.829.719 J.P.M.A. 2678-488-cm18 05-10-2019 Implementación
Ingeniería y tecnológica escuela el
construcción rincon
limitada
* En este caso, la orden de compra sobrepasa las 500 u.t.m., pero el documento de contabilidad solo es el pago de una parte de la
orden.

1.3. Cantidad solicitada injustificada

Este tipo de observación da cuenta de aquellas compras donde se solicita cierta cantidad de
productos (en estas observaciones son principalmente colaciones y vestimenta), pero la lista de
beneficiarios es menor a la cantidad solicitada, sin dar justificación a ello.

Fecha
Monto Orden de
N Fecha Proveedor (Orden de Descripción de la Compra
Pagado Compra
Compra)
2678-416-
1199 13-11-2018 $ 465.528 Edenred 10-09-2018 Vales de vestuario
cm18
2678-87-
298 12-04-2018 $7.780.428 Edenred 16-03-2018 Vales Vestuario
CM18
2678-235-
600 22-06-2018 $460.873 Edenred 04-06-2018 Vales de alimentación
CM18
2678-495- vale de alimentación jornada de salud
1114 25-10-2018 $ 285.600 Edenred 09-10-2018
cm18 mental
2678-525- vales de alimentación alumnos pace
1466 14-12-2018 $ 676.904 Edenred 18-10-2018
cm18 octubre
2678-359- Vales de alimentación para extraescolar
1464 14-12-2018 $ 459.069 Edenred 17-08-2018
cm18 de danza
2678-416-
1199 13-11-2018 $ 465.528 Edenred 10-09-2018 Vales de vestuario
cm18

1.4. Compra no corresponde con cotización

Se observan los egresos en donde, alguno de los productos comprados no está en la cotización, o
bien, su precio difiere sustancialmente del valor cotizado.

N Fecha Monto Proveedor Orden Fecha Descripció Observación

 de
(Orden de n de la
Pagado Compr
Compra) Compra
a
Alameda 2678- Cartucho tinta Pixma Canon y
07-05- $1.240.16 15-03- Insumos
420 Computacio 81- toner remanufacturado no
2018 7 2018 impresoras
n Ltda cm18 están en la cotización
Alameda 2678- Compra de
16-10- 25-05- lápices de cera Artel no están
1070 $ 276.686 Computacio 215- material de
2018 2018 en la cotización
n Ltda cm18 escritorio
Munnich
2678-
16-10- Pharma 01-09- Material Precios de los productos son
1068 $ 515.089 402-
2018 Medical 2018 enfermería el doble de la cotización
cm18
Limitada
Alameda 2678- Se cotizan resmas de papel
31-01- 11-12- Insumos
73 $445.905 Computacio 583- oficio y carta y se compran
2018 2017 de oficina
n Ltda SE17 solo carta
1.5. Sin evidencia

En esta categoría se observan los egresos donde se hace entrega de un bien, pero la lista
entregada no presenta firmas y no se presenta evidencia fotográfica suficiente.

Además, para el caso de traslados u alimentación, solo se consideran los casos en que se realizan
salidas especiales u extraescolares.

Orden
Fecha
Monto de Descripción de la
N Fecha Proveedor (Orden de
Pagado Compr Compra
Compra)
a
G. Monetta Servicios Colaciones alumnos
831 20-08-2018 $ 665.805 Varios* 11-07-2018
Limitada Pace Julio
2678-
vales de alimentacion
1466 14-12-2018 $ 676.904 Edenred 525- 18-10-2018
alumnos pace octubre
cm18
2678- Vales de alimentacion
1464 14-12-2018 $ 459.069 Edenred 359- 17-08-2018 para extraescolar de
cm18 danza
Sociedad de transporte 2678- traslado extraescolar
1454 14-12-2018 $ 209.000 jimenez hermanos 474- 28-09-2018 alumnos regional de
limitada cm18 cueca
* En este caso. La compra se realizó con mas de 3 ordenes de compra distintas. La fecha corresponde a la primera de estas.

1.6. Sin lista de beneficiarios

En esta categoría se observan aquellos egresos donde se hace entrega de un bien, pero no se
entrega la lista de beneficiarios.
 Fecha
Orden
(Orden
Fech Monto Proveedo de Descripcion de Detalles
N de
a Pagado r Compr la Compra Adicionales
Compra
a
)
Se piden prendas
12- 2678-
27-03- para
297 04- $207.060 Edenred 101- Vales Vestuario
2018 funcionarios
2018 CM18
extraescolar
Vales de
03- 2678- Se compra
$2.444.76 06-03- vestuario
247 04- Edenred 53- vestuario para
7 2018 intercambio
2018 CM18 76 personas.
chile México
15- 2678- Se compran
31-08- Vales de
458 05- $293.430 Edenred 389- colaciones para
2017 alimentación
2018 SE18 80 personas
14- 2678- 20 Almuerzos
11-07- Vales de
800 08- $ 261.800 Edenred 290- para funcionarias
2018 alimentación
2018 cm18 sala cuna.
cristian
24- william 2678- Mochilas para
110 $ 28-09-
10- tala 476- regalo día del -
6 1.270.964 2018
2018 manrique cm18 profesor
z
 2. Observaciones Especificas

Estas observaciones son aquellas que dicen relación con casos donde se analiza a un proveedor en
particular.

2.1. Edenred-Sodexo-Amipass

Se agrupan en esta categoría a Edenred, Sodexo y Amipass, pues son proveedores disponibles en
la plataforma de convenio marco, que ofrecen vales o giftcards de alimentación u vestimenta.

Lo que se observa es el uso reiterado de estos para comprar alimentos o vestimentas a través de
un tercero, no utilizando estos vales o giftcard para uso personal de los estudiantes (que ellos
hagan uso directo del vale de alimentación o vestimenta). En consecuencia, se utilizan para evitar
una licitación o contrato de suministros y elegir al proveedor directamente, como se haría en un
caso de trato directo.

Orden
Monto de Fecha (Orden Descripción de la
N Fecha Proveedor
Pagado Compr de Compra) Compra
a
2678-
298 12-04-2018 $7.780.428 Edenred 87- 16-03-2018 Vales Vestuario
CM18
2678-
297 12-04-2018 $207.060 Edenred 101- 27-03-2018 Vales Vestuario
CM18
2678- Vales de vestuario
247 03-04-2018 $2.444.767 Edenred 53- 06-03-2018 intercambio chile
CM18 México
2678-
Vales de
458 15-05-2018 $293.430 Edenred 389- 31-08-2017
alimentación
SE18
2678-
Vales de
600 22-06-2018 $460.873 Edenred 235- 04-06-2018
alimentación
CM18
2678-
Vales de
800 14-08-2018 $ 261.800 Edenred 290- 11-07-2018
alimentación
cm18
829 20-08-2018 $ 166.957 Edenred 2678- 13-08-2018 Vales de
350- alimentación para
 Colaciones alumnos
cm18
Pace Agosto
Vales de
2678-
alimentación
857 24-08-2018 $ 347.982 Edenred 259- 21-06-2018
escuela san
cm18
francisco de asis
Vales de
2678-
alimentación
875 28-08-2018 $ 169.694 Edenred 364- 17-08-2018
alumnos pace
cm18
agosto
2678- Vale de
1037 03-10-2018 $ 136.850 Edenred 386- 24-08-2018 alimentación
cm18 alumnos pace
2678- Vale de
1090 17-10-2018 $ 175.168 Edenred 490- 08-10-2018 alimentación
cm18 alumnos pace
vale de
2678-
alimentación
1114 25-10-2018 $ 285.600 Edenred 495- 09-10-2018
jornada de salud
cm18
mental
2678- Vales de
973 25-09-2018 $ 466.110 Edenred 393- 30-08-2018 alimentación fiesta
cm18 costumbrista
2678-
1200 13-11-2018 $ 202.300 Edenred 493- 08-10-2018 Vales de vestuario
cm18
2678-
1199 13-11-2018 $ 465.528 Edenred 416- 10-09-2018 Vales de vestuario
cm18
2678-
Vales de vestuario
1176 08-11-2018 $ 1.611.384 Sodexo 335- 02-08-2018
taller de folclore
cm18
2678-
vales de vestuario -
1350 11-12-2018 $ 890.322 Edenred 418- 10-09-2018
corbatines
cm18
2678-
Vales de vestuario
1399 13-12-2018 $ 814.691 Sodexo 531- 22-10-2018
taller de folclore
cm18
vales de
2678-
alimentación
1466 14-12-2018 $ 676.904 Edenred 525- 18-10-2018
alumnos pace
cm18
octubre
Vales de
2678-
alimentación para
1464 14-12-2018 $ 459.069 Edenred 359- 17-08-2018
extraescolar de
cm18
danza
2678-
vales de
1456 14-12-2018 $ 450.515 Amipass 581- 13-11-2018
alimentación
cm18
 2.2. J.P.M.A

En el caso de J.P.M.A. Ingeniería y construcción limitada, se observa un caso de posible

fraccionamiento de compra, además de observar un posible sobreprecio en el servicio realizado,
como también, una descripción deficiente del servicio prestado.

Primero, vemos un caso de fraccionamiento de compra, con dos ordenes de compra distintas que
dicen relación con la implementación del laboratorio de ingles del colegio Gabriela Mistral.

Fecha
Monto Orden de Descripción de
N Fecha Proveedor (Orden de
Pagado Compra la Compra
Compra)
Instalación e
J.P.M.A. Ingenieria y
9- 2678-461- implementació
12-04-2018 $9.011.357 construccion 13-10-2017
304 CM17 n Laboratorio
limitada
de Ingles
J.P.M.A. Ingenieria y Implementació
9- $25.529.27 2678-460-
03-04-2018 construccion 13-10-2017 n Laboratorio
246 3 CM17
limitada de Ingles

Aquí vemos un caso donde se observa un servicio similar de instalación de laboratorio de inglés,
donde ambos se realizan en el colegio Gabriela Mistral, realizando así el fraccionamiento.

Adicionalmente a esto, tenemos el caso de los sobreprecios realizados por el proveedor, lo cual,
dada la deficiente descripción del servicio de instalación, no es posible comparar con otros
proveedores para confirmar el sobreprecio. Así, se observan los siguientes posibles sobreprecios
encontrados:

N Fecha Monto Proveedor Orden Fecha Descripción de la Costos de

Pagado de (Orden Compra Instalación
Compr de *
a Compra
)
1453 14-12-2018 $ J.P.M.A. 2678- 15-11- implementación USD 5.151
31.992.812 Ingeniería y 595- 2019 computacional liceo
construcció cm18 elvira sanchez
n limitada
1451 14-12-2018 $ J.P.M.A. 2678- 05-10- implementación USD 14.998
33.829.719 Ingeniería y 488- 2019 tecnológica escuela el
construcció cm18 rincon
n limitada
1463 14-12-2018 $ J.P.M.A. 2678- 05-10- Implementación CP
21.124.430 Ingeniería y 489- 2018 tecnológica liceo elvira 16.783.751
construcció CM18 sanchez
n limitada
Los “Costos de instalación” incluyen los ítems en las ordenes de compra de “Servicio
Mantenimiento y Reparación de hardware” y “Servicio de desinstalación de equipos”. Estos costos
se consideran elevados suponiendo que son los costos de instalación de los equipos. Además, no
se explica en que consisten.