AMBIENTE DE CONTROL

Comentarios u
N° Condición Respue SI NO N/A
observaciones
sta de:
¿Se han establecido en forma documentada
los principios de Integridad y Valores Éticos de
1 la institución a través de un Código de
Conducta que determine la política de la MAE
misma, respecto a asuntos críticos donde
pueden verificarse conflictos de intereses?

¿Los trabajadores conocen la normativa MAE

2 Y
vigente que regula su conducta?
RRHH
¿El personal de la Entidad y sus trabajadores
3
conocen el Código de Ética?
¿El Código de Ética ha sido proporcionado
4 formalmente a todos los integrantes de la
RRHH
Entidad y se ha verificado su comprensión?

¿La Máxima Autoridad demuestra un

5 compromiso permanente con el Sistema de
Control Interno y con los Valores Éticos del MAE
mismo?
 AMBIENTE DE CONTROL
Comentarios u
N° Condición Respuest SI NO N/A
a de: observaciones
¿Existe alguna motivación por parte de
6
la Administración para incentivar el RRHH
trabajo?
¿Los reconocimientos y
7
promociones son exclusivamente por RRHH
logros y desempeño?
¿Existe un Plan de Capacitación
8
continuo que contribuya al
mejoramiento de las competencias del RRHH
personal?
¿Los nuevos trabajadores son
9
familiarizados con los procedimientos RRHH
de la entidad?
¿Se entrena y capacita adecuadamente
10
al personal para el correcto
cumplimiento de sus funciones y RRHH
responsabilidades?
 AMBIENTE DE CONTROL
Respue Comentarios u
N° Condición sta de: SI NO N/A
observaciones
¿Las decisiones de la Entidad se toman
11 luego de haber realizado un cuidadoso MAE
análisis de los riesgos asociados?
¿La Entidad cuenta con una estructura MAE
12
organizativa que manifieste claramente Y
la relación jerárquica funcional? RRHH

¿Existe una clara asignación de

13 RRHH
responsabilidades?
¿Se han definido los puestos de
14
trabajos necesarios para el RRHH
cumplimiento de los objetivos
deseados?
¿Se cumplen los procedimientos para el
15 reclutamiento y selección del personal,
RRHH
mediante la comprobación de las
habilidades/capacidades?
 EVALUACIÓN DE
N°
RIESGOS
Condición Respuesta
de:
SI NO N/A
Comentarios u
observaciones
¿Se conocen las competencias
16 necesarias y perfiles requeridos al
personal al momento de RRHH
contratarle?
¿Existe evidencia de que los
17
requerimientos de contratación de RRHH
personal se respetan?
¿La Administración establece
18 requisitos adecuados de
conocimiento, experiencia e RRHH
integridad para la contratación de
personal?
¿Existe rotación de
19 personal en áreas y
RRHH
funciones claves?
 EVALUACIÓN DE
N° RIESGOS Condición Respuesta
de:
SI NO N/A
Comentarios u
observaciones
¿La Misión de la Entidad es conocida y MAE
1 comprendida por la Administración y el Y
personal? DAF
¿Los objetivos establecidos son conocidos y
2 DAF
comprendidos por los trabajadores de la
Entidad?
¿La Administración considera la
3 MAE
identificación de factores externos e
Y
internos que puedan suponer riesgos DAF
relevantes para el logro de los objetivos?
¿La Entidad ha implementado técnicas
4 claras para la identificación de riesgos
DAF
potenciales externos e internos?

¿Existen criterios formales para determinar

5
la importancia relativa de los riesgos DAF
potenciales?
 EVALUACIÓN DE
N°
RIESGOS Condición Respuesta
de:
SI NO N/A Comentarios u
observaciones

¿Los mecanismos utilizados para la

identificación de riesgo en la Entidad incluyen los
siguientes factores?:

 Cambios que puedan impactar las finanzas.

 Catástrofes naturales, cambios climáticos.
 Pérdida de Sistemas de Información o
6 alteraciones que afecten los procesos de la
Entidad.
 Operaciones extranjeras.
 Regulaciones y leyes que impliquen cambios
en las Políticas, Estrategias Operativas y de DAF
reporte de la Entidad.
 Cambios en el gobierno.
 Demanda de los servicios basados en la
tecnología.
 Cambios en los procedimientos utilizados.
 Falta de competencia de personal y
sus requerimientos de capacitación.
 Nueva tecnología.
 Acceso a los activos por parte del personal y
medidas de seguridad para su resguardo.
 EVALUACIÓN DE
N°
RIESGOS Condición Respuesta SI NO N/A
Comentarios u
observaciones
de:
¿La Entidad dispone de políticas que protejan
7 los activos contra pérdida, adquisición no DAF
autorizada, uso o disposición indebida?
 ACTIVIDADES DE CONTROL
Comentarios u
N° Condición Respuesta SI NO N/A
de: observaciones
¿La Entidad ha diseñado procedimientos MAE
1 Y
para autorizar y aprobar sus
operaciones? DAF
¿Los procesos de autorización,
2 aprobación, procesamiento y registro,
MAE
pagos o recepción de fondos, y custodia
Y
de fondos, valores o bienes de la Entidad DAF
están asignados a diferentes
trabajadores?
¿Los procedimientos establecen
3
Actividades de Control para asegurar que
MAE
las áreas y unidades funcionales
Y
dispongan de recursos suficientes para DAF
un desempeño acorde con los objetivos a
cumplir?
 ACTIVIDADES DE CONTROL
Comentarios u
N° Condición Respuesta SI NO N/A
de: observaciones
4 ¿Existen procedimientos que aseguren MAE
el acceso autorizado a los Sistemas de Y
Información? DAF
¿Existe flujo de información adecuado MAE
5
entre las distintas áreas de la Entidad? Y
DAF
¿La delegación de funciones y tareas
6 para los trabajadores se realiza MAE
conforme a los lineamientos Y
establecidos por la DAF
Administración?
¿Antes de realizar la compra de un bien, DAF
7 Y
se verifica previamente la existencia del
mismo en el almacén? BIENES Y
SERVICIOS
¿Existen activos almacenados que DAF
8 Y
implican compras innecesarias de
acuerdo con los objetivos operativos de BIENES Y
la Entidad? SERVICIOS
 ACTIVIDADES DE CONTROL
Respuesta Comentarios u
N° Condición de:
SI NO N/A
observaciones
¿Los procedimientos incluyen
9 Actividades de Control para identificar
activos fijos que no están en
condiciones de utilización y que pueden BIENES Y
perjudicar el desarrollo normal de las SERVICIOS
operaciones?

¿Existen indicadores y criterios para la

10 medición de la gestión? DAF

¿En aquellos lugares donde es posible,

11 se impide que el manejo de dinero,
valores negociables u otros activos de DAF
alta realización sean manejados por una
sola persona?
 ACTIVIDADES DE CONTROL
Comentarios u
N° Condición Respuesta SI NO N/A
de: observaciones

Las Actividades de Control para la

12 infraestructura tecnológica y el
procesamiento de datos incluyen los
siguientes factores: (SIGEP)
 Seguridad de la Administración.
 Desarrollo y mantenimiento del
DAF
software.
 Control de acceso.
 Desarrollo y mantenimiento de
aplicaciones.
 Separación de funciones.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Comentarios u
N° Condición Respuesta SI NO N/A
de: observaciones
¿Se desarrollan controles para identificar la
1
información relevante que soporte el
DAF
correcto funcionamiento de las operaciones
propias de la Entidad?
¿La información interna y externa generada
2 por la Entidad es remitida previamente a los
DAF
niveles correspondientes para la
aprobación?
¿La información más reciente está
3 disponible del SIGEP? DAF

¿La comunicación por parte de la

4
Administración
a los trabajadores está incorporada en:
 Manuales de Políticas y Procedimientos.
 Avisos DAF
 Mensajes y memorándum.
 Correos electrónicos.
 Paneles de Control.
 Discusión uno a uno.
 Otros
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Comentarios u
N° Condición Respuesta SI NO N/A
de: observaciones
¿Existen mensajes claros de parte de
5 las autoridades sobre la importancia MAE
del Sistema de Control Interno y las Y
responsabilidades de todo el DAF
personal de la Entidad?
¿Se mantienen canales de
6 comunicación directa e indirecta,
DAF
adecuados con terceras personas
interesadas?
¿Existe comunicación directa entre
7
la Máxima Autoridad y el personal
MAE
sin la interferencia de la
Administración?
 SUPERVISIÓN - MONITOREO
Comentarios u
N° Condición Respuesta SI NO N/A
de: observaciones
¿En la gestión existe rutina
1 permanente al seguimiento y
evaluación del desempeño, a las
Actividades de Control y al DAF
cumplimiento de la normativa en
práctica, con el objetivo de detectar
desvíos y acciones rápidamente?
¿Existe una Unidad de Auditoría
2
Interna? MAE

4 ¿Se realizan otras evaluaciones MAE

objetivas con el fin de monitorear cada Y
una de las operaciones de la Entidad? DAF

5 ¿Se utilizan indicadores para

detectar ineficiencias, abusos o
despilfarros? DAF
 SUPERVISIÓN - MONITOREO
Comentarios u
N° Condición SI NO N/A
observaciones
¿La Máxima Autoridad supervisa el MAE
6 reporte interno el cual debe ser
relevante para la toma de
decisiones?

¿La Máxima Autoridad establece MAE

7 una segregación de funciones de
manera que se ejerza una
verificación recíproca?

¿La Administración compara los DAF

8 datos registrados por los Sistemas Y
de Información con los activos BIENES Y
físicos? SERVICIOS