TAREA ACADÉMICA

DOCENTE: ALVAREZ SILVA MARY SABETH

INTEGRANTES: 1- Algarate Venegas Jose Enrique

2-Castillo Mendez Maria Vanya Yarlet
3-Caceres Cortez Viviana
4- Chávez Moreno Gloria
5-García Vílchez Jose Carlos
6- Gonzales Vasquez Sandra
7- Orbegozo Huerta Tamara
8-Prieto Almadera Maeysi
+ 1. Se inicia con un inventario inicial en el mes de enero 2023 con lo siguiente:

Dinero en banc S/. 25,000 Facturas por pagar

Facturas por cobrar 6,000 Capital
Mercadería 33,500 Utilidad acumulada
10 Laptops AS 12,300
5 Laptos ACE 8,000

64,500

+ 2. Con fecha 02-11-2023 Compra mercaderías por S/ 15,000 más IGV, FT-001-15659. Se paga

+ 3. Con fecha 02-11-2023 Compra mercaderias por S/ 8.000 más IGV, FT-001-84352. Se paga a

+ 4. Con fecha 04-11-2023 Compra mercaderías por S/ 32,000 más IGV, FT-001-93457. Con pag

+ 5. Con fecha 05-11-2023 Pago de las compras al crédito (A la condición del plazo prevista)

+ 6. Con fecha 06-11-2023 Compra mercaderías por S/ 13,500 incluido IGV, FT-001-32745. Con

+ 7. Con fecha 07-11-2023 Pago de las compras al crédito (A la condición de plazo prevista)

+ 8. El 09-11-2023 Compra de útiles de escritorio por S/3,500 incluido IGV, FT-001-73255. Se p

+ 9. El 10-11-2023 se paga los servicio publicos de enero( Agua, luz e internet) mas igv. FT-001-
Energía electrica 1050
Agua 650
Internet 800

+ 10. El 15-11-2023 se contratan los servicios de asesoría jurídica por S/. 2,500, según recibos por

+ 11. Con fecha 16-11-2023 Pago de las compras al crédito (A la condición de plazo prevista)

+ 12. El 17-11-2023, mediante factura N°001-321736, se vende mercaderias por 40,000 más IGV

+ 13. El 18-11-2023, mediante factura N°001-038290, se vende mercaderias por 17,500 incluido

+ 14. El 19-11-2023, mediante factura N°001-823432, se vende mercaderias por 15,000 incluido

+ 15. Con fecha 20-11-2023 Cobro de ventas al crédito (A la condición de plazo prevista)

+ 16. El 21-11-2023, mediante factura N°001-123134, se vende mercaderias por 6,000 más IGV.

+ 17. Con fecha 22-11-2023 Cobro de ventas al crédito (A la condición de plazo prevista)

+ 18. El 23-11-2023 se da inicio al registro de la planilla de trabajadores del área administrativa en

N° TRABAJADORES cargo Dias laborales Sueldo básico
1 Ana Sanchez Gerente 30 10000
2 Jessica Barreto Secretaria 30 2000
3 Andrew MatosAdministrador 30 8000
4 José Rivera Operario 1 30 900
5 Gabriela Amaral Operario 2 30 1500
 con lo siguiente:

Facturas por pagar 12,250 activo

Capital 40,000 64,500
Utilidad acumulada 12,250
pasivo
12,250

64,500 patrimonio
52,250
más IGV, FT-001-15659. Se paga al contado.

más IGV, FT-001-84352. Se paga al contado

más IGV, FT-001-93457. Con pago al crédito.

a condición del plazo prevista)

incluido IGV, FT-001-32745. Con pago al crédito.

a condición de plazo prevista)

incluido IGV, FT-001-73255. Se paga al contado

a, luz e internet) mas igv. FT-001-33424. Pago al contado

ica por S/. 2,500, según recibos por honorarios 001-32429. Se paga al crédito

la condición de plazo prevista)

e mercaderias por 40,000 más IGV. Con pago al contado. Costo de venta 18,000

e mercaderias por 17,500 incluido IGV. Con pago al contado. Costo de venta 7,500

e mercaderias por 15,000 incluido IGV. Con pago al crédito. Costo de venta 9,000

ondición de plazo prevista)

e mercaderias por 6,000 más IGV. Con pago al contado. Costo de venta 3,500

ondición de plazo prevista)

bajadores del área administrativa en la empresa ELALI SAC. Con los siguientes datos
Asig. Familiar 10%
ESSALUD 9% Rem. Bruta ONP 13% AFP 14.59% REM. NETA
900.00 10000 1300 8700
180.00 2000 260 1740
720.00 8000 1040 6960
81.00 900 117 783
135.00 1500 218.85 1281.15
2,016.00 22,400.00 2,717.00 218.85 19,464.15 46,816.00
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Noviembre 2022

RUC: 20178569812
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MARK SAC
NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
ASIENTO
FECHA DE LA
O CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACI
ÓN
1 11/1/2023
1 11/1/2023
1 11/1/2023
1 11/1/2023
1 11/1/2023
1 11/1/2023

2 11/2/2023

2 11/2/2023

2 11/2/2023

3 11/2/2023

3 11/2/2023

4 11/2/2023

4
11/2/2023

5 11/2/2023
5 11/2/2023

5 11/2/2023

6 11/2/2023

6 11/2/2023

7 11/2/2023

7 11/2/2023

8 11/4/2023

8 11/4/2023

8 11/4/2023

9 11/4/2023

9 11/4/2023

10

11/5/2023
10
11/5/2023

11 11/6/2023

11 11/6/2023
11 11/6/2023

12 11/6/2023

12 11/6/2023

13 11/7/2023

13 11/7/2023

14 11/9/2023

14 11/9/2023
14 11/9/2023

15 11/9/2023

15 11/9/2023

16 11/10/2023
16 11/10/2023
16 11/10/2023
16 11/10/2023
16 11/10/2023
17 11/10/2023
17 11/10/2023

18 11/15/2023
18 11/15/2023
19 11/15/2023
19 11/15/2023
20 11/16/2023
20 11/16/2023

21

11/17/2023
21 11/17/2023
21
11/17/2023

22 11/17/2023

22 11/17/2023
23 11/17/2023

23 11/17/2023

24 11/18/2023
24 11/18/2023

24 11/18/2023

25 11/18/2023

25 11/18/2023
26 11/18/2023
26 11/18/2023

27 11/19/2023
27 11/19/2023

27 11/19/2023

28 11/19/2023

28 11/19/2023
29 11/20/2023

29 11/20/2023

30 11/21/2023
30 11/21/2023

30 11/21/2023

31 11/21/2023

31 11/21/2023
32 11/22/2022

32 11/22/2022

33 11/23/2023
33 11/23/2023
33 11/23/2023
33 11/23/2023
33 11/23/2023
33 11/23/2023
34 11/23/2023
34 11/23/2023
35 11/23/2023
35 11/23/2023
35 11/23/2023
36 11/23/2023
36 11/23/2023
36 11/23/2023
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

MBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MARK SAC

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO
DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
LIBRO O
CORRELA
REGISTR
TIVO
O (TABLA
8)
Por la apertura del Ejercicio 3
Por la apertura del Ejercicio 3
Por la apertura del Ejercicio 3
Por la apertura del Ejercicio 3
Por la apertura del Ejercicio 3
Por la apertura del Ejercicio 3

Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8

Por el destino de la mercadería

Por el destino de la mercadería

Por el pago de la FT-001-15659 1

Por el pago de la FT-001-15659 1

Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al contado 8

Por el destino de la mercadería

Por el destino de la mercadería

Por el pago de la FT-001-84352 1

Por el pago de la FT-001-84352 1

Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8

Por el destino de la mercadería

Por el destino de la mercadería

Por el pago de la FT-001-93457

1
Por el pago de la FT-001-93457
1

Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8

Por la provisión de la compra de mercaderías al crédito 8

Por el destino de la mercadería

Por el destino de la mercadería

Por el pago de la FT-001-32745 1

Por el pago de la FT-001-32745 1

Compra de útiles de escritorio 8

Compra de útiles de escritorio 8

Compra de útiles de escritorio 8

Pago de FT-001-73255 1

Pago de FT-001-73255 1

Por la provisión del gasto de energía eléctrica

Por la provisión del gasto de agua
Por la provisión de internet
Por la provisión de los servicios públicos
Por la provisión de los servicios públicos
Pago de la factura FT-001-33424
Pago de la factura FT-001-33424

Por Servicio de asesoría jurídica

Por Servicio de asesoría jurídica
Por el destino del gasto
 Por el destino del gasto
Por el pago del Servicio de asesoría jurídica
Por el pago del Servicio de asesoría jurídica

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por el costo de venta de la mercadería

Por el costo de venta de la mercadería

Por el cobro de la factura 001-202020 1

Por el cobro de la factura 001-202020 1

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por el costo de venta de la mercadería

Por el costo de venta de la mercadería

Por el cobro de la factura 001-202020 1

 Por el cobro de la factura 001-202020 1

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por el costo de venta de la mercadería

Por el costo de venta de la mercadería

Por el cobro de la factura 001-202020 1

Por el cobro de la factura 001-202020 1

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por la provisión por la venta de mercadería al contado 14

Por el costo de venta de la mercadería

Por el costo de venta de la mercadería

 Por el cobro de la factura 001-202020 1

Por el cobro de la factura 001-202020 1

Por la provisión de la planilla del mes

Por la provisión de la planilla del mes
Por la provisión de la planilla del mes
Por la provisión de la planilla del mes
Por la provisión de la planilla del mes
Por la provisión de la planilla del mes
Por el destino del gasto en planilla
Por el destino del gasto en planilla
Por el pago de la planilla
Por el pago de la planilla
Por el pago de la planilla
Por el pago de las contribuciones essalud y ONP
Por el pago de las contribuciones essalud y ONP
Por el pago de las contribuciones essalud y ONP
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO

Ft-001-95584 104 Cuentas corrientes en Inst. Financieras 25,000

Ft-001-95584 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6,000
201 Mercaderia 33,500
4212 Cuentas por pagar comerciales terceros
501 Capital Social
59 Resultados Acumulados

FT-001-15659 601 Mercaderías 15,000.00

FT-001-15659 4011 IGV 2,700.00

FT-001-15659 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

FT-001-15659 201 Mercaderías 15,000.00

FT-001-15659 611 Mercaderías

FT-001-15659 421 Faturas, boletas y otros comprobantes por pagar 17,700.00

101 Caja
FT-001-15659

FT-001-84352 601 Mercaderías 8,000.00

FT-001-84352 4011 IGV 1,440.00

FT-001-84352 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

FT-001-84352 201 Mercaderías 8,000.00

FT-001-84352 611 Mercaderías

FT-001-84352 421 Faturas, boletas y otros comprobantes por pagar 9,440.00

101
FT-001-84352
Caja

FT-001-93457 601 Mercaderías 32,000.00

FT-001-93457 4011 IGV 5,760.00

FT-001-93457 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

FT-001-93457 201 Mercaderías 32,000.00

FT-001-93457 611 Mercaderías

FT-001-93457 421 Faturas, boletas y otros comprobantes por pagar 37,760.00

104
FT-001-93457
Cuentas corrientes en Inst. Financieras

FT-001-32745 601 Mercaderías 11,440.68

FT-001-32745 4011 IGV 2,059.32

FT-001-32745 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

FT-001-32745 201 Mercaderías 11,440.68

FT-001-32745 611 Mercaderías

FT-001-32745 421 Faturas, boletas y otros comprobantes por pagar 13,500.00

104
FT-001-32745
Cuentas corrientes en Inst. Financieras

FT-001-73255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

FT-001-73255 4011 IGV

FT-001-73255 656 Suministros 3,500.00

FT-001-73255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 3,500.00

FT-001-73255 101 Caja

FT-001-33424 6361 Energia Electrica 1,050.00

FT-001-33424 6363 Agua 650.00
FT-001-33424 6365 Internet 800.00
FT-001-33424 4011 IGV 450.00
FT-001-33424 4212 Facturas Emitidas
FT-001-33424 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,950.00
FT-001-33424 101 Caja

001-32429 6322 Legal y tributaria 2,500.00

001-32429 424 Honorarios por pagar
001-32429 94 Gastos de adminitración 2,500.00
 001-32429 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
001-32429 424 Honorarios por pagar 2,500.00
001-32429 1041 Cuentas corrientes operativas

N°001-321736 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 47,200.00

N°001-321736 4011 IGV

N°001-321736 701 Mercaderías

N°001-321736 691 Mercaderías 18,000.00

N°001-321736 201 Mercaderías

N°001-321736 101 Caja 47,200.00

N°001-321736 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

N°001-038290 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 17,500.00

N°001-038290 4011 IGV

N°001-038290 701 Mercaderías

N°001-038290 691 Mercaderías 7,500.00

N°001-038290 201 Mercaderías

N°001-038290 101 Caja 17,500.00

N°001-038290 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

N°001-823432 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 15,000

N°001-823432 4011 IGV

N°001-823432 701 Mercaderías

N°001-823432 691 Mercaderías 9,000

N°001-823432 201 Mercaderías

N°001-823432 101 Caja 15000

N°001-823432 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

N°001-123134 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 7,080

N°001-123134 4011 IGV

N°001-123134 701 Mercaderías

N°001-123134 691 Mercaderías

3,500

N°001-123134 201 Mercaderías

N°001-123134 101 Caja 7,080.00

N°001-123134 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

6211 Sueldos y salarios 22,400.00

6271 Regimen de prestaciones de salud 2,016.00
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
4117 AFP INTEGRA
94 gastos administrativos 24,416.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
4111 Sueldos y salarios por pagar 19,464.15
4117 AFP INTEGRA 218.85
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
4031 ESSALUD 2,016.00
4032 ONP 2,717
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
TOTAL 592,949
MOVIMIENTO

HABER

12,250
40,000
12,250

17,700.00

15,000.00

17,700.00
 9,440.00

8,000.00

9,440.00

37,760.00

32,000.00

37,760.00
13,500.00

11,440.68

13,500.00

2,966.10

533.90

3,500.00

2,950.00

2,950.00

2,500.00
 2,500.00

2,500.00

7,200.00
40,000.00

18,000.00

47,200.00

2,669.49
14,830.51

7,500.00
17,500.00

2,288

12,712

9,000

15,000

1,080
6,000

3500
7,080.00

2,016.00
2,717.00
19,464.15
218.85

24,416.00

19,683.00

4,733.00
592,949