3.2.

Seguridad en el trabajo y medio ambiente

NORMATIVA DE PREVENCION DE RIESGOS:

Línea de servicio Característica Norma Legal

Implementación del 1. Elaboración de matriz Ley 9 de 1979
sistema de vigilancia de peligro. Ley 100 de 1993 Art.
Epidemiológica 2. Interpretación de los 208
resultados Decreto 1295 de
obtenidos. 1994
3. Difusión y retorno de la Decreto 1562 de
información 1984
4. Planificación, implantación Decreto 3518 de
y 2006 Art. 1
evaluación de Decreto 614 de 1984
acciones preventivas Literal b numeral 2 y 3
correctivas. del Art. 30.
Resolución 1016 de
1989 numeral 1 y 2
del Art. 10.
Desarrollo del programa 5. Elaboración del Ley 9 de 1979
de Higiene y seguridad reglamento de Ley1010 de 2006.
industrial higiene y Decreto 1772 de
seguridad industrial 1994
- Conformación y Decreto
capacitación del 1831,1832,1834,183
COPASST. 5, 2644 de 1994
- Diseño y ejecución de Resolución 2400 de
Programas de 1979
capacitación, especiales Resolución 2284,
para comités de 003465, 3716, y
convivencia y 3491, 4050 de 1994.
líderes. Resolución 652 de
2012
Servicios de  Evaluación, diagnostico Resolución 2646
psicología laboral e 2008.
intervención de riesgos
psicosociales a través
de la
aplicación batería
de riesgos
psicosociales del
Ministerio de Trabajo.
 Diseño de
programas de
prevención y promoción
en salud mental para
empresas.
 OTRAS MEDIDAS:

Productos complementarios.

A manera de complemento de los servicios previamente descritos se brindara a las empresas que
contraten con nosotros, asesoría en todo lo relacionado con los elementos de protección personal,
selección, renovación de estos en conjunto con la capacitación del buen uso de los mismos teniendo
en cuenta la actividad que desarrollara el trabajador y el lugar de trabajo de la mano con las Normas
Técnicas Colombianas, NTC 1523, NTC 1771, NTC 1825, NTC1826, NTC 1827, NTC 1834, NTC
1835, NTC 1836 entre otras.

La empresa SSTAC S.A.S para asegurar el cumplimiento del marco legal aplicable como
mínimo debe tener en cuenta lo siguiente:
 Código sanitario nacional. Ley 9 de 1979. Expedido por ministerio de salud mediante el cual se
dictan medidas sanitarias a todo lugar de trabajo, cualquiera que sea la forma jurídica de la
organización.
 Decisión 584 de la comunidad Andina de naciones expedida en el año 2004.
 Ley 1562 de 2012. Mediante la cual se modifica el sistema de riesgos y se dictan disposiciones
en materia de salud ocupacional.
 Decreto 1072 de 2015. Decreto único reglamentario del sector trabajo, mediante el cual se dictan
disposiciones en el capítulo 6, respecto a la implementación del sistema de gestión de la
seguridad y salud en el trabajo.
 Resolución 0312 de 2019. Estándares mínimos del sistema de Gestión de Seguridad y Salud en
el trabajo SG-SST

Servicios de Psicología laboral.

Estos servicios estarán compuestos por una serie de actividades tales como:
 Evaluación, diagnostico e intervención de riesgos psicosociales
 Programas de prevención y promoción en salud mental para empresas.
 Sistema de vigilancia epidemiológica en factores de riesgo psicosocial.
 Talleres de prevención y promoción.
 Programas de capacitación, especiales para comités de convivencia laboral COCOLA y líderes.
- Normativa ambiental

- ¿Qué planea hacer para disminuir la afectación que genera su producto o servicio en el medio ambiente?

En concordancia con lo plasmado en el Plan decenal numeral 8.1.3.3.4. literal C en cuanto

a los entornos laborales saludables y el Plan Nacional en su Objetivo 3.1 que trata del
favorecimiento del logro de entornos laborales y ocupacionales, bienestar y calidad
de vida de la población trabajadora. Este proyecto busca Generar y promover una cultura
de reciclaje en nuestro personal administrativo y operativo por medio del uso
responsable de los recursos físicos tales como papelería y desechos de oficina. Además
del manejo responsable de recursos agua y energía.

En este sentido y al ser una empresa de servicios no contara con recursos que generen
algún tipo de impacto negativo en el medio ambiente.

MÓDULO 4- ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN

4. Organización y gestión

Organización del trabajo

- ELABORE UN ORGANIGRAMA DE COMO ESTARÍA CONFORMADA LA EMPRESA EN EL MOMENTO
DE INICIAR LABORES

JUNTA DE SOCIOS

CONTADOR ASESOR JURIDICO

GERENTE

SECRETARIA AUXILIAR GESTOR INTEGRAL

CONTABLE SST

ASESOR GESTOR
INTEGRAL SST

- ELABORE OTRO ORGANIGRAMA DE COMO ESTARÍA CONFORMADA LA EMPRESA TRES AÑOS

DESPUÉS INICIAR LABORES

ADMINISTRACIÓN Y
GESTION GERENCIAL
MEJORA DEL SGI

NECESIDADES Y SATISFACCION
EXPECTATIVAS DE DE LAS PARTES
LAS PARTES PRESTACION DEL
INTERESADAS
INTERESADAS SERVICIO

ASESORIA Y AUDITORIA
CAPACITACION ASISTENCIA TECNICA
ACOMPAÑAMIENTO

GESTION DE RECURSO (financiero,

GESTION DE
infraestructura, compras)
TALENTO
- Desarrolle el manual de funciones, especificando los sueldos, tareas, jefes etc. para cada cargo en cada
uno de los organigramas

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
MANUAL DE FUNCIONES

MANUAL DE FUNCIONES
Relación y dependencia.
Cargo: Gerente Departamento: Administración
Número de cargos: 3
Salario:3.000.000 Jefe inm: Junta Directiva

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES.
1. Dirigir, coordinar y aplicar con compromiso, las directrices planteadas en la
junta de socios. Colaborando y dirigiendo al grupo de trabajo. De igual manera,
gestionar los servicios administrativos para con nuestros clientes.
2. Autoriza los pagos de proveedores y trabajadores.
3. Supervisar los servicios que se están ofreciendo.
4. Analiza y evalúa el crecimiento de la empresa durante el periodo.
5. Define los contratos de los clientes.
6. Administrar y dirigir todas las actividades relacionadas con la empresa de forma
correcta para garantizar el progreso.
7. Tomar decisiones administrativas y financieras.
8. Administrar de manera responsable el presupuesto empresarial
9. Representa la empresa judicial y legalmente.
10. Visitar clientes.
11. Definir las políticas internas de la organización
12. Estar constante mente recibiendo capacitaciones, que conlleven a la mejora
continua de la organización.
PERFIL.
NIVEL DE EDUCACIÓN EXPERIENCIA Y OTROS.
Profesional, especialista o magister en De uno a dos años de experiencia en
gerencia de la seguridad y salud en el cargos similares
trabajo, o carreras afines. Competencias:
 habilidades de Líder
 Buenas relaciones
Interpersonales
 Trabajar Bajo Presión
 Capacidad para proponer
e implementar ideas
 MANUAL DE FUNCIONES
Relación y dependencia.
Cargo: Gestor integral SST Departamento: Administración
Número de cargos: 2
Salario: 2.000.000 Jefe inm: Gerente

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES.

1. Brindar las consultorías requeridas por los clientes a la empresa, con una alta
calidad y claridad.
2. Coordinar los procesos de control y registro de documentos.
3. Colaborar de manera formal en la implementación de los objetivos de los
sistemas de gestión de la seguridad y salud en el trabajo de los clientes,
4. Implementar y vigilar el sistema de gestión de los clientes.
5. Asistir a todas las reuniones de manera puntual.
6. Documentar y aplicar las acciones tomadas por la alta gerencia.
7. Capacitarse continuamente.
8. Demás funciones relacionadas con estas actividades laborales.
PERFIL.
NIVEL DE EDUCACIÓN EXPERIENCIA Y OTROS.
Tecnólogo o Profesional titulado, en área de De uno a dos años de experiencia en
la seguridad y salud en el trabajo, o carreras cargos similares
afines. Competencias:
Con licencia.  Buenas relaciones
Interpersonales.
 Capacidad de organización.
 Manejo de clientes.
 Trabajo en equipo.
 Tener sentido de pertenencia.
 Capacidad para proponer e
implementar ideas.
 MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Asesor de Gestión integral SST Relación y dependencia.
Número de cargos: 1 Departamento: Administración
Salario: 1.200.000
Jefe inm: Gestor Integral SISO

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES.
1. Implementar los procesos de control y registros de las documentaciones
producto de los servicios.
2. Cooperar en la implementación de los objetivos de los sistemas de gestión de la
seguridad y salud en el trabajo de los distintos clientes.
3. Verificar y apoyar el cumplimiento de los sistemas de gestión de los clientes.
4. Documentar controlar y supervisar las acciones correctivas a
desempeñar para los servicios de los clientes.
5. Siempre servir formal y amablemente a los clientes.
6. Estar en un proceso de capacitación continua en los sistemas de gestión y
legislación de la seguridad y salud en el trabajo.
7. Documentar y aplicar las decisiones tomadas por la alta gerencia
8. Apoyar las acciones a tomar por arte del grupo de trabajo.
9. Demás funciones relacionadas con el cargo.
PERFIL.
NIVEL DE EDUCACIÓN EXPERIENCIA Y OTROS.
Tecnólogo en área de la seguridad y salud De uno a dos años de experiencia en
en el trabajo, o carreras afines. cargos similares
Con licencia. Competencias:
 Buenas relaciones
Interpersonales.
 Capacidad de organización.
 Manejo de clientes.
 Trabajo en equipo.
 Tener sentido de pertenencia.
 Ser organizado.
 Trabajar bajo presión.
 MANUAL DE FUNCIONES
Relación y dependencia.
Cargo: Secretaria Auxiliar Contable Departamento: Administración
Número de cargos: 1
Salario: 1.000.000 Jefe inm: Gerente

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES.

1. Administrar correspondencia, virtual y física.

2. Manejo de documentación.
3. Brindar Atención personalizada al público.
4. Brindar apoyo contable a la organización.
5. Generar y verificar los registros en las bases de datos.
6. Elaborar informes de los servicios brindados
7. Llevar registro de los gastos relacionados con el desarrollo de actividades
laborales, pago de servicios, viáticos entre otros.
8. Clasificación y administración de los documentos contables.
9. Entre otras actividades relacionadas con el cargo.
PERFIL.
NIVEL DE EDUCACIÓN EXPERIENCIA Y OTROS.
Técnico en Contabilidad o Auxiliar contable De dos a tres años de experiencia en
cargos similares
Competencias:
 Buenas relaciones
Interpersonales.
 Capacidad de organización.
 Manejo de clientes.
 Trabajo en equipo.
 Tener sentido de pertenencia.
 Ser organizado.
 Trabajar bajo presión.
MÓDULO 5- JURÍDICO - TRIBUTARIO

5.1. Determinación de la forma jurídica

- Que tipo de sociedad planea ser y por qué?

- Qué valores tiene constituir legalmente su sociedad? Según la cámara de comercio de Bogotá.

FORMA DE CONSTITUCIÓN

Para lograr la constitución de la empresa propuesta en el desarrollo del presente

proyecto, la cual tendrá como actividad principal la prestación de servicios de asesorías del
sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo, se propone esta sea creada bajo
la clasificación de sociedad por acciones simplificadas, porque dicha sociedad podrá
constituirse por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes solo serán
responsables hasta el monto de sus respectivos aportes, salvo en lo previsto en el artículo
42 de la presente ley, el o los accionistas no serán responsables por las obligaciones
laborales, tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la sociedad. La
constitución de la misma se hará por medio de escritura pública, en la que debe ir el
número de socios a participar y los cuales pagaran por partes iguales el valor del capital
inicial para el momento de su conformación.

RAZÓN SOCIAL

SSTAC S.A.S.

SOCIOS

 José David Guzmán Gonzales C.C xxxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxx.

 Mónica Paz Ordoñez C.C 41182381 – Sibundoy Putumayo.
Nacionalidad: colombiana

Domicilio: Bogotá, Chía Cundinamarca.

TRAMITES PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA:

 Formulario registro único empresarial y social (RUES)
 Formulario de registro único tributario RUT
 Documentos de identidad de los accionistas.
 Consultar la disponibilidad de nombre de la sociedad ante cámara de Comercio de Bogotá para así
prevenir que exista otro igual
 Consultar la actividad económica en el CIUU
 Realizar y presentar acta de constitución ante una notaría pública.
 Obtener el número de Identificación tributaria.
 Apertura de la cuenta bancaria
 Inscribir los libros de comercio
 Inscribirse en industria y comercio
  Obtener la licencia en higiene y sanidad que lo expide la secretaria de salud.

5.2. Aspectos laborales y seguridad social de los trabajadores

- que debe pagar por concepto de prestaciones sociales y a cuanto hacienden esos valores para cada uno
de los organigramas.

5.3 Permisos, licencias y documentación oficial

- Permisos y licencias

- Documentación oficial

5.4. Cobertura de responsabilidades

- Seguros

MÓDULO 6- FINANCIERO

6. Financiero

6.1. Plan Financiero

- ¿Con cuanto planea iniciar su empresa? Y ¿cómo va a distribuir ese dinero?

- Si planea hacer prestamos mencione ¿cúal sería el monto total y en que lo invertiría? además mencione a
que tasa de interés sacaría el préstamo y en cuantas cuotas lo pagaría

- ¿Su proyecto es viable?

- ¿Qué necesita hacer para que su proyecto sea viable o aumente sus ingresos?

Chicos lo que está en Rojo y en color azul claro son dos

ejemplos para el punto 6 modulo Financiero (cualquiera nos
sirve solo que el segundo es mucho más largo )
 1. PROYECCIÓN DE VENTAS

17.1 Precio de servicios

Teniendo en cuenta los resultados del estudio aplicado a la población local del Distrito de
Buenaventura, se determinó establecer como precio del servicio de consultoría por Hora
de $70.000 pesos. Y a su vez se planteó que el valor total a cobrar por la
implementación del sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo será por un
valor de 7´500.000.

a. Proyección de costos de servicio en los próximos 5 años

Servicio/ PrecioAño 1Año 2Año 3Año 4Año 5
Consultoría $70.000 $72.226 $74.523 $76.893 $79.338
Implementación del
SG-SST $7´500.000 $7´738.500 $7´984.584 $8´238.494 $8´500.478
Fuente: Autores

Para realizar esta proyección se tomó en cuenta el último IPC correspondiente al año
2018 el cual fue de 3,18%.

17.2 Capacidad del proyecto.

Teniendo en cuenta que en el proyecto cuenta con un personal específico, igual hay
que hacerlo con las estimaciones de servicios. Tenemos presente un Gestor integral y un
asesor en gestión integral, partiendo del horario laboral podemos afirmar que ambos
trabajadores cuentan con 8 horas diarias de labor,
44 horas semanales definidas en 6 días de la semana debido a que los sábados se
trabajarían media jornada. Teniendo en cuenta que el año tiene un promedio de 52
semanas, estas nos arrojarían un total de 2.288 horas de trabajo por asesor, y contando el
horario tanto del Gestor como del auxiliar, tendríamos un total de 4.576 horas laborales
por año.

15.3 Tiempo requerido por servicio.

El gerente estará media jornada dispuesto a cubrir los servicios de consultoría, y la otra
parte de la jornada deberá disponerla para la planeación estratégica y gestión documental
de las necesidades de la empresa.

Lo que nos da un total de 1.040 horas dispuestas al año para cubrir los servicios de
consultoría por parte del gerente

Servicio Horas estimadas Semanas

Consultoría 1.040 52
Fuente: Autores
 Proyección venta de servicios 1

ServicioAño 1Año 2Año 3Año 4Año 5

Consultoría 72´800.000 75´115.040 77´503.698 79´968.316 82´511.308
Fuente: Autores

Para el diseño de todo el de SG-SST Con la infraestructura que se está planteando en el

presente proyecto, se podría cubrir un estimado de 20 empresas por año, contando con la
disponibilidad tiempo completo de los asesores.

ServicioHoras estimadasdías
Diseño total del sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en el trabajo 232h 29
Fuente: Autores

14.6 Proyección venta de servicios 2

Servicio/
Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Implementación
del SG-SST $150´000.000 $154´770.000 $159´691.686 $164´769.882 $170´009.564
Fuente: Autores

Estos valores corresponden a la estimación de la venta total de los servicios, teniendo en

cuenta la infraestructura sobre la que está montada el proyecto, horas laborales de los
trabajadores, número de personal calificado dispuesto a cubrir las necesidades y tiempo
requerido por servicio.

18.1 Necesidades y requerimientos

Recursos Humanos.

Cargos Número de personas

Mano de Obra Directa
Gestor Integral SISO 1
Asesor De Gestión Integral SISO 1
Mano de Obra Indirecta
Gerente 1
Secretaria Auxiliar Contable 1
Contratación Externa
Contador 1
Asesor Jurídico 1

Infraestructura

Recurso Descripción
3 escritorios
 3 sillas de escritorio
Muebles y equipos de 1 archivador de 4 gavetas
oficina 1 caja de seguridad
3 computadores
1 calculadora
Equipos de 1 impresora multifuncional
Cómputo y 1 Video Beam
comunicaciones 1 Telefax
3 Teléfonos
3 Memorias USB
Activo intangible 1 Pagina web
Grapadoras, perforadoras, reglas, bisturís, lapiceros, lápices,
Útiles de Oficina borradores, marcadores, resaltadores, correctores.

Papelería Resmas, Sobres, Carpetas, Tintas, CD.

Energía
Servicios Agua
Internet
Línea Telefónica
3 Papeleras
Útiles de Aseo 1 juego de escoba, trapeador y recogedor
1 balde
Otros Local
Fuente: Autores
 1. COSTOS DE PRODUCCIÓN

Número de Tipo de
Cargos Salario Asignado
personas Contrato
Gerente 1 Termino fijo $2´200,000
Gestor Integral SISO 1 Termino fijo $1´500,000
Asesor De Gestión Integral
$828,116
SISO 1 Termino fijo
Secretaria Auxiliar Contable 1 Termino fijo $828,116
Total $5´356.232
Fuente; Autores
Se le brindara un auxilio de transporte a todos los empleados de la organización,
exceptuando al gerente. Y se les garantizara las prestaciones de ley y pagos de
seguridad social.

19.1 Costos de inversión fija

Valor
Descripción Cantidad Unitario Total
Escritorio 3 470.000 1´410.000
Sillas de escritorio 3 170.000 510.000
Archivador 1 635.000 635.000
Caja de seguridad 1 91.000 91.000
Computador oficina 3 1´200.000 3´600.000
Calculadora 1 95.000 95.000
Impresora 1 320.000 320.000
Video Beam 1 780.000 780.000
Teléfono Fax 1 180.000 180.000
Memoria USB 4 25.000 100.000
Muebles y enseres 1´650.000
Total $9´371.000
Fuente: Autores

19.2 Costo de insumos y mantenimiento

Valor
Descripción Cantidad Unitario Total
Papelería
Resma, sobres, Carpetas, Etc. $80.000
Útiles de aseo
Escoba, Trapeador, recogedor y
cubetas $34.250
Servicios
Internet $80.000
Arrendamiento incluido servicios $400.000
Total $594.250
Fuente: Autores
 19.3 Costo anual mano de obra

DescripciónValor mensualValor anual

Costo mano de obra directa $5´356.232 $64´274.784 Costo de
insumo y mantenimiento $594.250 $7´131.000

Total$71´405.784

PLAN FINANCIERO

Al elaborar el Plan financiero de la empresa determinamos la viabilidad de su constitución y como su

nombre lo indica se planifica de una manera ordenada y objetiva las estrategias que permitan lograr y

alcanzar las metas propuestas en cuanto a la rentabilidad esperada del negocio a partir de una adecuada

proyección de ingresos y gastos.

Estructura de Costos

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SERVICIOS A
PRESTAR 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464
CAPACITACIÓ PRECIO DE
N VENTA $ 100.000 $ 105.000 $ 110.250 $ 115.763 $ 121.551
INGRESOS $
POR $ 115.500.0 $ $ $
SERVICIOS 100.000.00 0 133.402.50 154.079.88 177.962.27
0 0 0 8 0

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SERVICIOS A
PRESTAR 700 770 847 932 1.025
ASESORIA / PRECIO DE
CONSULTORIA VENTA $ 80.000 $ 84.000 $ 88.200 $ 92.610 $ 97.241
INGRESOS
POR $ $ $ $ $
SERVICIOS 56.000.00 64.680.00 74.705.40 86.284.73 99.658.87
0 0 0 7 1
 DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SERVICIOS A
PRESTAR 300 330 363 399 439
AUDITORIA PRECIO DE
VENTA $ 90.000 $ 94.500 $ 99.225 $ 104.186 $ 109.396
INGRESOS
POR $31.185.0
SERVICIOS $27.000.000 00 $36.018.675 $ 41.601.570 $48.049.813
INGRESOS
POR $
SERVICIOS $ 211.365.0 $ $ $
FIJOS 183.000.00 244.126.57 281.966.19 325.670.95
0
0 0 5 4 4
 DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO UNITARIO
CAPAC INSUMOS POR
ITACI SERVICIO 16.047 17.010 18.030 19.112 20.259
ON INSUMOS
DIRECTOS $ 16.047.000 $18.710.802 $21.816.795 $25.438.383 $29.661.155

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTO UNITARIO
ASESO INSUMOS POR
RIA SERVICIO 16.047 17.010 18.030 19.112 20.259
INSUMOS
DIRECTOS $ 11.232.900 $13.097.561 $15.271.757 $17.806.868 $20.762.808

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTO UNITARIO
AUDIT INSUMOS POR
ORIA SERVICIO 16.047 17.010 18.030 19.112 20.259
INSUMOS
DIRECTOS $ 4.814.100 $ 5.613.241 $ 6.545.039 $ 7.631.515 $ 8.898.346
TOTAL INSUMOS
DIRECTOS EN EL SS $ $ $ $
32.094.000 37.421.604 43.633.590 $50.876.766 59.322.309

Tabla8Presupuesto Mano de obra directa

NUMERO DE
OPERARIOS 1 1 1 1 1
SALARIO
MENSUAL $ 1.200.000 $ 1.272.000 $ 1.348.320 $1.429.219 $ 1.514.972
AUXILIO DE
CAPACI TRANSPORTE $ 88.211 $ 93.504 $ 99.114 $ 105.061 $ 111.364
HORAS EXTRA $ - $ - $ - $ - $ -
TACION
PRESTACIONE
S SOCIALES $ 615.999 $ 652.959 $ 692.136 $733.665 $ 777.685
MANO DE
OBRA $ $ $ $ $
DIRECTA 22.850.520 24.221.551 25.674.844 27.215.335 28.848.255
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
NUMERO DE
OPERARIOS 1 1 1 1 1
SALARIO
MENSUAL $ 1.200.000 $ 1.272.000 $ 1.348.320 $ 1.429.219 $1.514.972
ASESOR AUXILIO DE
IA/ TRANSPORTE $ 88.211 $ 93.504 $ 99.114 $ 105.061 $ 111.364
HORAS EXTRA $ - $ - $ - $ - $ -
CONSUL
TORIA
PRESTACIONES
SOCIALES $ 615.999 $ 652.959 $ 692.136 $ 733.665 $ 777.685
MANO DE
OBRA $ $ $ $ $
DIRECTA 22.850.520 24.221.551 25.674.844 27.215.335 28.848.255

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

NUMERO DE
OPERARIOS 1 1 1 1 1
SALARIO
MENSUAL $ 1.200.000 $ 1.272.000 $ 1.348.320 $ 1.429.219 $ 1.514.972
AUXILIO DE
AUDITO TRANSPORTE $ 88.211 $ 93.504 $ 99.114 $ 105.061 $ 111.364
HORAS EXTRA $ - $ - $ - $ - $ -
RIA
PRESTACIONES
SOCIALES $ 615.999 $ 652.959 $ 692.136 $733.665 $777.685
MANO DE
OBRA $ $ $ $ $
DIRECTA 22.850.520 24.221.551 25.674.844 27.215.335 28.848.255

9.1. Costeo del producto o servicio

Tabla9Presupuesto de Gastos Operacionales

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SALARIOS DE
ADMINISTRACIÓ $ $ $ $ $
N 41.767.977 44.274.056 46.930.499 49.746.329 52.731.109
SALARIOS DE $ $ $ $ $
VENTAS 18.159.990 19.249.589 20.404.565 21.628.839 22.926.569
$ $ $ $ $
COMISIONES 5.490.000 6.340.950 7.323.797 8.458.986 9.770.129
ARRENDAMIENT O $ $ $ $ $
5.400.000 5.724.000 6.067.440 6.431.486 6.817.376
SERVICIOS $ $ $ $ $
PUBLICOS 3.600.000 3.816.000 4.044.960 4.287.658 4.544.917
$ $ $ $ $
ASEO 240.000 254.400 269.664 285.844 302.994
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ $ $ $ $
PUBLICIDAD 600.000 636.000 674.160 714.610 757.486
$ $ $ $ $
SUMINISTROS 1.440.000 1.526.400 1.617.984 1.715.063 1.817.967
MANTENIMIENT O $ $ $ $ $
EQ. OFICINA 120.000 127.200 134.832 142.922 151.497
SEGUROS
ADMINISTRACI ÓN $ $ $ $ $
12.000.000 12.720.000 13.483.200 14.292.192 15.149.724
GASTOS DE
REPRESENTACI ÓN $ $ $ $ $
6.000.000 6.360.000 6.741.600 7.146.096 7.574.862
$ $ $ $ $
DEPRECIACIÓN 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000 1.290.000
AMORTIZACIÓN $ $ $ $ $
DIFERIDOS 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000
TOTAL GASTOS
OPERACIONALE S $ $ $ $ $
96.827.967 103.038.595 109.702.701 116.860.024 124.554.629

GASTOS DE
ADMINISTRACI $ $ $ $ $
ÓN 71.332.977 75.552.656 80.025.515 84.766.746 89.792.451
GASTOS DE $ $ $ $ $
VENTAS 25.494.990 27.485.939 29.677.186 32.093.278 34.762.178
$ $ $ $ $
96.827.967 103.038.595 109.702.701 116.860.024 124.554.629
COSTO UNITARIO
DEL SERVICIO $ $ $ $ $
197.474 193.750 190.381 187.365 184.702

Tabla10Plan de Financiación.

% RECURSOS PROPIOS 50%

% FINANCIACIÓN 50%

MONTO DE LA OBLIGACIÓN $ 10.791.928

PLAZO (AÑOS) 5
TASA DE INTERES ANUAL 20%
TASA DE INTERES MENSUAL 1,53%
VR DE LA CUOTA 276.229

TASA DE INFLACION 6%

Tabla11Punto de Equilibrio.

DESCRIPCIÓN FIJOS VARIABLES

MATERIA PRIMA DIRECTA
CAPACITACION $ 16.047.000
MATERIA PRIMA DIRECTA
ASESORIA/CONSULTORIA $ 11.232.900
MATERIA PRIMA DIRECTA
AUDITORIA $ 4.814.100

MANO DE OBRA DIRECTA

CAPACITACION $ 22.850.520 0

MANO DE OBRA DIRECTA

ASESORIA/CONSULTORIA $ 22.850.520 0
MANO DE OBRA DIRECTA
AUDITORIA $ 22.850.520 0

GASTOS OPERACIONALES
TOTALES $ 85.097.967 $ 11.730.000
GASTOS OPERACIONALES
CAPACITACION $ 42.548.984 $ 5.865.000
GASTOS OPERACIONALES
ASESORIA/CONSULTORIA $ 29.784.288 $ 4.105.500
GASTOS OPERACIONALES
AUDITORIA $ 12.764.695 $ 1.759.500

GASTOS FINANCIEROS $ 1.864.531

GASTOS FINANCIEROS $
CAPACITACION 932.265
GASTOS FINANCIEROS $
ASESORIA/CONSULTORIA 652.586
GASTOS FINANCIEROS $
AUDITORIA 279.680

FIJOS VARIABLES SERVICIOS

PRODUCTO 1 $ 66.331.769 $ 21.912.000 1000
COSTOS FIJOS 2 $ 53.287.394 $ 15.338.400 700
COSTOS FIJOS 3 $ 35.894.895 $ 6.573.600 300
 PRECIO DE MARGEN DE PARTICIPACIÓN
CVU VENTAS MCE
VENTA CONTRIBUCIÓN EN LAS VENTAS
CAPACITACION $ 100.000 $ 21.912 $ 78.088 $ 100.000.000 54,64% 42671,0383
ASESORIA /CONSULTORIA $ 80.000 $ 21.912 $ 58.088 $ 56.000.000 30,60% 17775,5628
AUDITORIA $ 90.000 $ 21.912 $ 68.088 $ 27.000.000 14,75% 10045,7705
$ 183.000.000 1 70492,3716
CAPACITACION ASESORIA AUDITORIA TOTAL
PUNTO DE EQUILIBRIO 1206 675 325 2206

COMPROBACION
VENTAS CAPACITACION $ 120.552.561
VENTAS ASESORIA/CONSULTORIA $ 54.007.547
VENTAS AUDITORIA $ 29.294.272
VENTAS EN EQUILIBRIO $ 203.854.381
COSTO DE VENTAS CAPACITACION $ 26.415.477
COSTO DE VENTAS
ASESORIA/CONSULTORIO $ 14.792.667
COSTO DE VENTAS AUDITORIA $ 7.132.179
(-) COSTOS VARIABLES $ 48.340.323
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 155.514.058
(-) COSTOS FIJOS $ 155.514.058
$
UTILIDAD O PERDIDA -

9.1. Análisis de Costos de operación

Tabla10Estado de resultados proyectados

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ $ $ $ $
INGRESOS FIJOS 183.000.000 211.365.000 244.126.575 281.966.194 325.670.954
INGRESOS $ $ $ $ $
VARIABLES - - - - -
INGRESOS POR $ $ $ $ $
SERVICIOS 183.000.000 211.365.000 244.126.575 281.966.194 325.670.954
(-) COSTOS DEL $ $ $ $ $
SERVICIO 100.645.560 110.086.258 120.658.123 132.522.771 145.867.075
(-) GASTOS DE
ADMINISTRACI $ $ $ $ $
ÓN 71.332.977 75.552.656 80.025.515 84.766.746 89.792.451
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(-) GASTOS DE $ $ $ $ $
VENTAS 25.494.990 27.485.939 29.677.186 32.093.278 34.762.178
UTILIDAD -$ -$ $ $ $
OPERATIVA 14.473.527 1.759.853 13.765.751 32.583.399 55.249.251
(+) INGRESOS NO
OPERACIONALE
S

(-) GASTOS NO
OPERACIONALE S $ $ $ $ $
1.864.531 1.574.488 1.226.436 808.773 307.579
UTILIDAD
ANTES DE -$ -$ $ $ $
IMPUESTOS 16.338.058 3.334.340 12.539.315 31.774.626 54.941.672
(-) IMPUESTO DE $ $ $ $ $
RENTA - - 4.263.367 10.803.373 18.680.168
UTILIDAD -$ -$ $ $ $
NETA 16.338.058 3.334.340 8.275.948 20.971.253 36.261.504

- -
RESERVAS 1.633.806 333.434 827.595 2.097.125 3.626.150
- -
DIVIDENDOS 4.901.417 1.000.302 2.482.784 6.291.376 10.878.451
- -
UTILIDADES 9.802.835 2.000.604 4.965.569 12.582.752 21.756.902

Tabla11Presupuesto de efectivo

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FUENTES
INGRESOS POR
SERVICIOS 167.750.000 193.751.250 223.782.694 258.469.011 298.531.708
RECAUDO DE
CARTERA 0 15.250.000 17.613.750 20.343.881 23.497.183
ANTICIPO DE
IMPUESTOS
CREDITOS
BANCARIOS
TOTAL
FUENTES 167.750.000 209.001.250 241.396.444 278.812.893 322.028.891
USOS
COMPRAS A $ $ $ $ $
CREDITO 29.419.500 34.303.137 39.997.458 46.637.036 54.378.784
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RECUADO DE $ $ $ $ $
PROVEEDORES - 2.674.500 3.118.467 3.636.133 4.239.731
$ $ $ $ $
MANO DE OBRA 68.551.560 72.664.654 77.024.533 81.646.005 86.544.765
GASTOS
OPERACIONALE S
94.817.967 101.028.595 107.692.701 114.850.024 122.544.629
GASTOS
FINANCIEROS 1.864.531 1.574.488 1.226.436 808.773 307.579

AMORTIZACION 1.450.216 1.740.259 2.088.311 2.505.973 3.007.168

IMPUESTO DE
RENTA 0 - - 4.263.367 10.803.373
- -
DIVIDENDOS 0 4.901.417 1.000.302 2.482.784 6.291.376
$ $ $ $ $
TOTAL USOS 196.103.774 209.084.215 230.147.603 256.830.095 288.117.404
FLUJO DE CAJA - -
NETO 28.353.774 82.965 11.248.840 21.982.797 33.911.487
SALDO INICIAL DE - - -
CAJA 5.003.856 23.349.918 23.432.883 12.184.043 9.798.755
SALDO FINAL DE
EFECTIVO Y - - -
EQUIVALENTES 23.349.918 23.432.883 12.184.043 9.798.755 43.710.242

Tabla12 Balance Proyectado

CUENTA INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVOS
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE - - -
EFECTIVO 5.003.856 9.798.755 43.710.242
23.349.918 23.432.883 12.184.043
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
(INVERSIONES) 80000 80000 80000 80000 80000 80000
CUENTAS POR
COBRAR 0 15.250.000 17.613.750 20.343.881 23.497.183 27.139.246
- -
8.019.918 5.739.133
ACTIVO CORRIENTE 5.083.856 8.239.839 33.375.938 70.929.488
TERRENOS - - - - - -

EDIFICIACIONES - - - - - -
MAQUINARIA Y
EQUIPO
- - - - - -
EQUIPOS DE OFICINA 12.900.000 12.900.000 12.900.000 12.900.000 12.900.000 12.900.000

EQUIPOS DE COMPUTO - - - - - -
EQUIPOS DE
TRANSPORTE - - - - - -
OTROS - - - - - -
DEPRECIACION - - - - -
ACUMULADA 1.290.000 2.580.000 3.870.000 5.160.000 6.450.000
0
ACTIVO FIJO 12.900.000 11.610.000 10.320.000 9.030.000 7.740.000 6.450.000

ACTIVOS DIFERIDOS 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000

AMORTIZACION - - - - -
DIFERIDOS 720.000 1.440.000 2.160.000 2.880.000 3.600.000
0
ACTIVO DIFERIDO 3.600.000 2.880.000 2.160.000 1.440.000 720.000 -

TOTAL ACTIVOS 21.583.856 6.470.082 6.740.867 18.709.839 41.835.938 77.379.488

PASIVOS
OBLIGACIONES
FINANCIERAS 10.791.928 9.341.712 7.601.453 5.513.141 3.007.168 0
$ $ $ $ $
2.674.500 3.118.467 3.636.133 4.239.731 4.943.526
PROVEEDORES 0
DIVIDENDOS POR - -
PAGAR 4.901.417 1.000.302
0 2.482.784 6.291.376 10.878.451
IMPUESTOS POR
PAGAR 0 - - 4.263.367 10.803.373 18.680.168

TOTAL PASIVOS 10.791.928 7.114.795 9.719.618 15.895.426 24.341.647 34.502.145

PATRIMONIO

CAPITAL 10.791.928 10.791.928 10.791.928 10.791.928 10.791.928 10.791.928

- - -
1.633.806 1.967.240 1.139.645
RESERVAS 0 957.480 4.583.631
UTILIDADES - - -
ACUMULADAS 0 9.802.835 11.803.439 6.837.870 5.744.882 27.501.784
- -
TOTAL PATRIMONIO 10.791.928 644.712 2.978.751 2.814.413 17.494.290 42.877.343

TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO 21.583.856 6.470.082 6.740.867 18.709.839 41.835.938 77.379.488

-
DIFERENCIA - 0 - - - -

Tabla13Tasa Interna de Retorno

-$
INVERSION INICIAL CON RECURSOS PROPIOS 10.791.928
-
FLUJO DE CAJA AÑO 1 28.353.774
-
FLUJO DE CAJA AÑO 2 82.965
FLUJO DE CAJA AÑO 3 11.248.840 -43%

FLUJO DE CAJA AÑO 4 21.982.797 -5%

FLUJO DE CAJA AÑO 5 33.911.487 16%

COSTO DE CAPITAL 10%

TASA INTERNA DE RETORNO 16%

Tabla14 Valor presente Neto

-$
INVERSION INICIAL CON RECURSOS PROPIOS 10.791.928
-
FLUJO DE CAJA AÑO 1 28.353.774
-
FLUJO DE CAJA AÑO 2 82.965

FLUJO DE CAJA AÑO 3 11.248.840

FLUJO DE CAJA AÑO 4 21.982.797

FLUJO DE CAJA AÑO 5 33.911.487

COSTO DE CAPITAL 10%
VALOR PRESENTE NETO $ 7.885.680

Tabla15Relación Beneficio - Costo

-$
INVERSION INICIAL CON RECURSOS PROPIOS 10.791.928
-$
FLUJO DE CAJA AÑO 1 28.353.774
-$
FLUJO DE CAJA AÑO 2 82.965
$
FLUJO DE CAJA AÑO 3 11.248.840
$
FLUJO DE CAJA AÑO 4 21.982.797
$
FLUJO DE CAJA AÑO 5 33.911.487
COSTO DE CAPITAL 10%
R B/C $ 1,73
Como resultado del cálculo financiero la empresa en su etapa inicial de constitución genera pérdidas que son

razonables toda vez que se encuentra en la etapa de inicio e implementación, que luego de pasar dicho

período presenta una recuperación paulatina con un crecimiento superior al 30% más que satisfactorio, el

momento de generar utilidades es partir del año 3 ya que la rentabilidad se posiciona superior al 100%. A

partir del año 4 donde inicia la recuperación patrimonial afectada por las pérdidas originadas en los primeros

tres años; si bien es cierto las pérdidas originan preocupación a las inversionistas este resultado debe ser

tamizado a través de los otros resultados como lo es el flujo de caja que exigirá de un apalancamiento

razonable los primeros tres años para no desestimar y desmotivar los resultados futuros toda vez que se

estima una TIR del 16% y un valor presente neto de los resultados de $7.885.680 superiores a la inversión

inicial de $10.791.928 representados en el Capital inicial de inversión, así las cosas el proyecto es atractivo

teniendo en cuenta una recuperación a partir del cuarto año, edad en la que se estima valores positivos en los

indicadores.

Observando este resultado comparado con el comportamiento general de una empresa en su etapa

inicial es lo que se espera que suceda toda vez que los inversionistas arrancan operaciones con un

mínimo de inversión y será el negocio propiamente dicho quién con sus operaciones sostendrá la

operación a futuro, de igual forma es necesario que se esté monitoreando de manera constante el punto

de equilibrio para asegurar de esta forma la toma de decisiones que contribuyan a tomar acciones en pro

de mantener la rentabilidad.

6.2. Resumen de los datos financieros más relevantes

- Inversión

- Recursos propios

- Recursos externos

- Ingresos del primer año

- Ingresos del segundo año

- Ingresos del tercer año

- Resultados del primer año

- Resultados del segundo año

- Resultados del tercer año

- ¿Cuando alcanza el Punto de equilibrio y con que monto?

- Recuperación de la inversión .

MÓDULO 7- VALORACIÓN

7.1. Análisis de puntos fuertes y débiles

- Puntos fuertes

- Puntos débiles

- Oportunidades

- Amenazas

ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL

Matriz DOFA
CONDICIONES DEBILIDADES FORTALEZAS
Políticas - Falta de experiencia en - Grupo interdisciplinario para
acompañamiento atender las necesidades de
empresarial. los empresarios.
- Desconocimiento del marco
Económicas - Personal calificado y experto
normativo para creación de en los temas integrados a las
consultorías en el sistema de
empresa
gestión de la seguridad y
- Una cultura muy pobre en salud en el trabajo.
Sociales y culturales
cuanto a temas de seguridad - La empresa contara con
diferentes medios de
laboral por parte de las comunicación de la
organizaciones locales información que le permita al
usuario estar enterado de
todas las posibles ofertas y
servicios.
- Capacidad técnica para la
realización de convenios.
CONDICIONES AMENAZAS OPORTUNIDADES
Tecnológicas - Microempresarios con - Plan Nacional de
recursos limitados Seguridad y Salud
Ambientales - Marco legal cambiante - Agremiaciones requieren
Legales
- Abrir sus puertas a un
mercado donde no está
establecida una
competencia bien
estructurada.
- Brindar consultorías en
temas poco manejados por
la competencia actual.
- Ofrecer un servicio de alta
calidad y con garantías
laborales para la comunidad
y los clientes.
 - Oferta laboral a bajos apoyo para fortalecer las
precios. cadenas productivas
- Accesibilidad a software de - Modalidad de grado que
implementación sin permite acceder a
acompañamiento. conocimiento y recursos
para la creación de empresa
- Implementación de
sistemas de gestión por
etapas.
- Acompañamiento de ARL
de acuerdo a la prima de
aporte por parte del
empresario.
- Accesibilidad a bases de
datos empresariales

7.2. Estrategia de desarrollo del proyecto

Matriz MACA