EVIDENCIA N-4 PLANEACION DE PRESUPUESTO

POR:
DEINY PAEZ CASTELLANOS
NATALIA HERNANDEZ
MILLER RUANO CORDOBA
ALEIDIS RICO RAMIREZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)

NEGOCIACION INTERNACIONAL

CALI -VALLE 2022

 TABLA DE CONTENIDO

Portada……………………………………………………………………………………1

Tabla de contenido…………………………………………………….......………………1

Enunciado de caso práctico………………………………………….............……………2

Solución del caso……………………………………………………………….................6

 Actividad de aprendizaje 8
Evidencia 4: Planeación de presupuesto
En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante
observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las
proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.
Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un
simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán
como referencia dos productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el
mercado internacional.
De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para
elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la
simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa
Representativa del Mercado (TRM).
Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben
seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia
descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col,
posteriormente realice lo siguiente:
• Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia
descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes
simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.
• Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un
documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde
describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:
o Cálculo de las estadísticas de ventas.
o Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.
o Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
o Proyección de ventas mensuales.
o Cálculo de ventas anuales.
o Proyección de ventas para el año solicitado.
o Materias primas requeridas.
o Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción
planteado.
o Presupuesto de gastos operativos.
o Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.
o Gastos específicos de exportación.
o Proyección de los flujos de caja.
o Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e internacionales.
Desarrolle esta evidencia con la herramienta de su preferencia y envíe el archivo al
instructor a través de la plataforma virtual de aprendizaje
 SOLUCION
o Cálculo de las estadísticas de ventas.
Para dar solucion a este interrogante nos empezamosdel año 2014 a 2017,seha tomado
como base estos 4 añoscontinuos para dar claridad a las ventas nacionales y
internacionales, teniendo en cuenta cada unodelas variables que el ejercicio nos
plantea,comoson los incrementos,y las variaciones por cada año.
o Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.
Datos estadistico de ventas

Nomre de la empresa Torni-col

Producto A resorte

Producto A2 Alambre de amarre

Inicio de año de analisis 2014

o Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

con esta informacion uscamos latasa representativa concerniente desde el año 2014 a
presupuestar 2017 latasa representativa para este año seria TRM de $ 3,072
para dar solucion a este caso seilustrade lasiguiente manera
Ingreso dedatos tasa representativa
Año de Inicio 2014

Año 2017
Presupuestado

Tasa 3072
rpresentativa

Para poder presupuetar el año 2017 es necesario consultar el TRM de los años siguientes
del 2014 /2015/2016 para poder tener elTRM del año 2017

o Proyección de ventas mensuales.

tasa representativa
PERIODO DATO

2014 1266

2015 1739

2016 2349

2017 3072
TASA
REPRESENTATIVA

PORCENTAJE 22.00%
DEINCREMETOPOR
VENTA

La proyeccion se elabora tomando lacolumna de estadistica de ventas (toneladas)

multiplicadas por el 22% siendo asi un reporte historico para el año 2017 con 565 toneladas
o Cálculo de ventas anuales.
INCREMENTO 22% 2017

NAL RESORTE 47 267

EXP RESORTE 43 296

NAL ALAMBRE 90 350

EXP ALAMBRE 60 310

PROYECCION VENTAS EN ELAÑO 1223

PROYECCION VENTA MES 102

Este es el calculo deventa de cada uno de los los productos que se van a presupuestar.se
elabora sacando eltotaldetoneladas del año 2104y consiguiente multiplicando por el 22%
obteniendo estos resultados se efectua el mismoprocedimiento aumentando el porcentaje a
cada año siguiente 2015,2016 y obtener 2017 teniendo asi la determinacion de cuantas
toneladas se debe vender en un mes (102) y en un año(1223).
o Proyección de ventas para el año solicitado.

PROYECCION PRECIO DE VENTAS

para la proyecion de precio de ventas se tomo la estadistica de ventas delaño a presupuestar

del 2017
o Materias primas requeridas.

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE,las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los procesos
relacionados con su correspondiente costo unitario.

o Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción

planteado.
Presupuestos insumos

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados en
los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y energía

o Presupuesto de gastos operativos:

Para el presupuesto de gastos de operación y de ventas, el departamento de contabilidad en
conjunto con las demás áreas de la empresa elaboró dicho presupuesto de acuerdo con los
años anteriores y la producción presupuestada. Aquí se ingresan los valores de cada una de
las cuentas correspondientes, en millones, que deben ser entregados por parte del área
contable.

o Presupuesto de mano de obra directa e indirecta:

El presupuesto de mano de obra directa durante el año 2017 de enero a diciembre fue de
$11.850 mensuales con un total de $142.200. Mientras que la obra indirecta su presupuesto
mensual fue de $5.058 con un total al final de año de $60.690. Los costos indirectos, mano
de obra directa y gastos generales el pago es a final de cada mes.
o Gastos específicos de exportación:
Los gastos o total de ventas de exportación de los productos A y A2 fueron:

o Proyección de los flujos de caja:

Aquí se puede reflejar tanto como el total de ingresos a caja, total de egresos a caja y el
flujo de caja