Planeación Presupuesto Torni-Col

PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO
Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col
Jeniffer Ramírez Avella
Jenny Nathaly González Casas
Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
Octubre 02 de 2019
Nota
Título del curso, profesor: Aleyda Vargas, tecnólogo en negociación internacional,
Servicio nacional de aprendizaje SENA
La correspondencia relacionada con este documento deberá ser enviada a
Jeniffer.ramirez@hotmail.com
Tabla de Contenido
Introducción
1 Trabajen sobre el Simulador de presupuesto de su preferencia, ingresen los datos de la
empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si
disminuye la oferta, entre otros.
2 Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un
documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde
describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:
Cálculo de las estadísticas de ventas.
Cálculo de ventas de un producto que maneja de esta empresa
Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
Proyección de ventas trimestrales.
Cálculo de ventas anuales.
Proyección de ventas para el año solicitado.
Presupuesto de gastos operativos.
Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.
Gastos específicos de exportación.
Proyección de los flujos de caja.
Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e
internacionales.
Introducción
En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante
observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las proyecciones
y qué áreas de la empresa participan en esta. Toda organización necesita identificar sus
objetivos, y las acciones para lograrlos. Los presupuestos son expresiones cuantitativas de
estos planes, es decir, un método para convertir metas y estrategias de una organización en
términos operativos. El control es el proceso de establecimiento de estándares, recepción de
retroalimentación para realizar acciones que encausen al desempeño planeado. Es decir, los
presupuestos ayudan a comparar los resultados reales con los planeados, e incluso modificar
las acciones en caso de ser necesario.

1 Trabajen sobre el Simulador de presupuesto de su preferencia, ingresen los datos de la
empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si
disminuye la oferta, entre otros.
Simulador Planeación de Presupuesto Empresa Torni_Col
Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa

Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
Se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 se tiene en cuenta el valor
del incrementos en la proyección de ventas que es un 22% según los estudios realizados por
la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el 16% para el precio
de venta de los dos productos, donde no debemos superar la capacidad máxima instalada de
52 Toneladas mensuales.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos
para la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la
TRM $ 3.016 para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
Resorte
A1 USD $209 X $3.016(TRM)=$630, 344, oo
Alambre
A2 USD $294 X $3.016(TRM)=$886, 704, oo

Se ingresa el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a presupuestar y la tasa
representativa presupuestada
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa
representativa presupuestada TRM de $3016
Tasa Representativa TRM
Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para
cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el
mes de diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de
las ventas para el año a presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015,
2016, 2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %

Banco de Crédito Banco de Bogotá

Dólar Histórico del Año 2014 de Colombia
valor máximo valor mínimo promedio
2,446.35 $1, 846,12 $2,000.33
$3,356.00 $2,360.58 $2,743.39
$3,434.89 $2,833.78 $3,050.98
$3,092.65 $2,837.90 $2,951.32
$3,100.37 $2,705.34 $2,880.27
$3,100.37 $2,705.34 $2,880.27
Proyección de las Ventas
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadístico de ventas, multiplicado por el 22% que es el incremento proyectado para el año
2017, en este caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas para el
año 2019
Proyección Precio de Venta por Tonelada
Se tiene en cuenta el valor porcentual del precio de las ventas un 16 % se hace de base en el
promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un
incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año.
Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la
tasa promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de
estos productos, la gerencia estima un incremento de:
Producto
A1 USD$9
Producto
A2USD$4
Proyección Precio de Ventas
Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al
año a presupuestar, en este caso el 2016
Ingreso Datos de Materia Prima

En este cuadro se ingresan los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los
procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el
siguiente cuadro.
Proyección Presupuesto Insumos
En este cuadro ingresamos los datos de las cantidades de insumos utilizados en los procesos y
su correspondiente costo unitario más el costo del consumo.
Presupuesto Mano Obra Directa

Presupuesto de Gastos
Resultados Presupuesto de Ventas
Resultados Presupuestos de Producción

Resultados Presupuestos de Pérdidas y Ganancias

Conclusiones
Toda organización necesita identificar sus objetivos, y las acciones para lograrlos.
Los presupuestos son expresiones cuantitativas de estos planes, es decir, un método para
convertir metas y estrategias de una organización en términos operativos. El control es el
proceso de establecimiento de estándares, recepción de retroalimentación para realizar
acciones que encausen al desempeño planeado. Es decir, los presupuestos ayudan a comparar
los resultados reales con los planeados, e incluso modificar las acciones en caso de ser
necesario.
Bibliografía
https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-106681108-dt-content-rid-
1080961869_2/courses/P122702_V1749916_C9217_RG11/Guia_de_Aprendizaje_8-convertido
%281%29.pdf
https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/institution/SENA/Ventas/122702/Contenido/DocArtic/
Material_Planeacion_y_proyeccion_de_presupuestos.pdf
https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/institution/SENA/Ventas/122702/Contenido/DocArtic/P
royecciones_de_los_estados_financieros.pdf

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Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

Jeniffer Ramírez Avella

Jenny Nathaly González Casas

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Título del curso, profesor: Aleyda Vargas, tecnólogo en negociación internacional,

Servicio nacional de aprendizaje SENA

La correspondencia relacionada con este documento deberá ser enviada a

Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

1 Trabajen sobre el Simulador de presupuesto de su preferencia, ingresen los datos de la

disminuye la oferta, entre otros.

documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde

describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera:

Cálculo de las estadísticas de ventas.

Cálculo de ventas de un producto que maneja de esta empresa

Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

Proyección de ventas trimestrales.

Cálculo de ventas anuales.

Proyección de ventas para el año solicitado.

Presupuesto de gastos operativos.

Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.

Gastos específicos de exportación.

Proyección de los flujos de caja.

Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e

Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante

objetivos, y las acciones para lograrlos. Los presupuestos son expresiones cuantitativas de

términos operativos. El control es el proceso de establecimiento de estándares, recepción de

las acciones en caso de ser necesario.

Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

1 Trabajen sobre el Simulador de presupuesto de su preferencia, ingresen los datos de la

disminuye la oferta, entre otros.

Simulador Planeación de Presupuesto Empresa Torni_Col

Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa

Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.

TRM $ 3.016 para un total de

$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704

A1 USD $209 X $3.016(TRM)=$630, 344, oo

A2 USD $294 X $3.016(TRM)=$886, 704, oo

representativa presupuestada TRM de $3016

Tasa Representativa TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para

las ventas para el año a presupuestar.

2016, 2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %

Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

Banco de Crédito Banco de Bogotá

Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

Proyección de las Ventas

Proyección Precio de Venta por Tonelada

incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año.

estos productos, la gerencia estima un incremento de:

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Proyección Precio de Ventas

año a presupuestar, en este caso el 2016

Ingreso Datos de Materia Prima

Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el

Planeación de Presupuesto empresa Torni-Col

Proyección Presupuesto Insumos

su correspondiente costo unitario más el costo del consumo.

Presupuesto Mano Obra Directa

Resultados Presupuesto de Ventas

Resultados Presupuestos de Producción