Universidad Cooperativa de Colombia

Administración de Empresas
Curso: Electiva III (Gerencia Financiera)

Tema: Planeación Estratégica de los resultados operacionales.

Subtema: Decisiones Financieras de una Empresa relacionadas con precio y rentabilidad

Nombre estudiante: Karen Sofia Vargas Cubillos

La Empresa “Arbeláez y Asociados Ltda.” (1915) se dedica a la elaboración de productos de cuidado

personal. Se tiene planeado introducir al mercado un jabón de tocador perfumado e hipo alergénico
dirigido al segmento de clientes “mujeres ejecutivas”. Las diferentes áreas involucradas enviaron a
la Gerencia y al área financiera los reportes con la información solicitada.
La Gerencia desea ingresar al mercado utilizando una estrategia de precios altos (o estrategia de
“descreme”), basada en la alta y verificable calidad del producto y en el sólido respaldo que la marca
ofrece por tradición a sus clientes.
La Gerencia desea calcular el precio mínimo sugerido por unidad y visualizar el impacto en los
resultados proyectados para un mes de prueba inicial.

ANEXOS:

Tabla 1
ARBELAEZ Y ASOCIADOS LTDA
AREA COMERCIAL
REPORTE A ENERO 01/02/2022
 
PROYECCION DE VENTAS MES 01
 
Jabón de
Producto:
tocador
Dulce
Ref.:
Seducción
 
Promedio de unidades vendidas
mes anterior 4100
Tasa de crecimiento esperada en
ventas 15%
Crecimiento esperado en ventas 615
Unidades para vender mes 01 del
4.715
proyecto
Tabla 2
ARBELAEZ Y ASOCIADOS LTDA
AREA PRODUCCION
REPORTE A ENERO 01/02/2022
 
ESTANDARES DE CONSUMO DE M.P POR UNIDAD
 
Producto Jabón de
: tocador
   
Dulce
Ref.:
Seducción
 
Cantidad Valor
Valor Presentació
Proceso Concepto Requerid materia
Unidad n
a prima
materia prima
11.200 16 onz 0,5 5.600
1
materia prima
Licuefacción 22.500 10 gris 0,33 7.425
2
materia prima
7.200 unidad 0,25 1.800
3
insumo 1 64.000 5 onz 0,04 2.560
Solidificación insumo 2 52.000 grms 0,09 4.680
insumo 3  
Control de elemento 1 3.250 unidad 1 3.250
calidad y
0
empaque elemento 2
Total, Costo Materia Prima 25.315
Tabla 3
ARBELAEZ Y ASOCIADOS LTDA
AREA DE PRODUCCION
REPORTE A ENERO 01/02/2022
 
ESTANDARES DE MANO DE OBRA REQUERIDA POR UNIDAD
 
Product Jabón de
o: tocador
Dulce
Ref.:
  Seducción  
 
Numero
de Valor / Valor
Proceso Std Requerido t/moh
operario moh Mod
s
$
Licuefacció
1.861,9
n
1 0,40 0,24 $ 77,58 5
$
Solidificaci
1.396,4
ón
1 0,30 0,18 $ 77,58 7
Control de
calidad y $
empaque 1 0,20 0,12 $ 77,58 930,98
4.189,4
Valor total Mano de Obra/unidad
0
Tabla 4
ARBELAEZ Y ASOCIADOS LTDA
AREA DE PRODUCCION
REPORTE A ENERO 01/02/2022
 
ESTANDARES DE CONSUMO DE CIF POR
UNIDAD
 
jabón de
Producto:
tocador
Dulce
Ref.:
Seducción
 
COSTO
VALOR
INDIRECTO EN Valor unidad
/MES
FABRICA
Agua y
alcantarillado 125.000  
energía eléctrica 230.000  

gas domiciliario 60.000  

Aseo y cafetería 100.000  
Internet 65.000  
seguridad privada 1.117.172  
teléfono celular 60.000  
repuestos y partes 325.000  
aceites y
lubricantes 280.000  
mano de obra
directa 2.234.344  
Total, cif 4.596.516  

C.I.F 974,87
Margen de contribución
deseado 25%
Tabla 4.1
ARBELAEZ Y ASOCIADOS LTDA
AREA DE PRODUCCION
REPORTE A ENERO 01/02/2022
 
CALCULO DEL PRECIO
 
Producto: jabón de tocador
Ref.: Dulce Seducción
 
COSTO INDIRECTO EN
Valor unidad
FABRICA
materia prima 25.315
mano de obra directa 4.189,40

costo indirecto de
fabricación 974,87
costo de producción
unidad 30.479,27
margen de contribución 7.619,82
precio mínimo
38.099
sugerido

Tabla 5
ARBELAEZ Y ASOCIADOS
LTDA
AREA FINANCIERA
REPORTE A ENERO 01/02/2022
 
PROYECCION DE GASTOS MES
01
 
jabón de
Producto:
tocador
Dulce
Ref.:
Seducción
 
CUENTA VALOR
SALARIOS 2.720.000
CUOTA
CREDITO 0
ARRIENDO 1.500.000
SERVICIOS 960.000
GASTOS DE
INICIACION 500.000
TOTAL, 5.680.000
GASTOS DE
ADMINISTRACI
 ON

Tabla 6
PROYECCION DE VENTAS MES 01

CUENTA VALOR
GASTOS DE
REPRESENTACI
ON 550.000
PUBLICIDAD 1.000.000
TEELFONO
CELULAR 150.000
GASTOS DE
ENVIO -
LOGISTICA 800.000
TOTAL, GASTOS
DE
2.500.000
ADMINISTRACIO
N

IMPUESTOS 19%

Tabla 7
CUADRO DE RESULTADOS
TASA DE INCREMENTO EN VENTAS 6,15
VENTAS PROYECTADAS EN UNIDADES 4.715
INGRESOS PROYECTADOS POR VENTAS 179.637.173
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO 7.619,82
PRECIO DE VENTA MINIMO SUGERIDO 38.099
COSTO DE PRODUCCION 143.709.738
MUB 15,67
GASTOS OPERACIONALES 5.680.000
UTILIDAD NETA 22.475.422
MUN 12,51
P.EQ. EN $$ 36.239.525,79
P.EQ. EN UNIDS 951
MARGEN DE HOLGURA 1 mes
INVERSION INICIAL DEL PROYECTO
RENTABILIDAD
INFLACION ANUAL AÑO CORRIDO 2022
TASA DE CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA
2022
RENTABILIDAD PROMEDIO DEL SECTOR
 1. ANALISIS DE LOS RESULTADOS OPOERATIVOS OBTENIDOS (análisis operacional)
Escriba aquí:

La empresa ARBELAEZ Y ASOCIADOS LTDA debería disminuir los costos indirectos de

fabricación y tratar de conseguir suministritos de materia prima de la misma calidad, pero a un
precio más económico con el fin de que se vea un aumento significativo en la utilidad neta del las
ventas obtenida en el mes que se venda el jabón.

2. ANALISIS DE LOS RESULTADOS DE RENTABILIDAD OBTENIDOS (análisis de

rentabilidad)
Escriba aquí:
En el mes de prueba que se que se venta el jabón de tocador “ Dulce seducción” se genera una
utilidad neta del 22.475.321 pesos los cuales comprados con el punto de equilibrio esperado en
ventas generan un indicador positivo en el resultados positivos del ejercicio.

3. ANALISIS DE LA FACTIBILIDAD DEL PROYECTO (análisis de factibilidad)

Escriba aquí:

CONCEPTO SOBRE LA VIABILIDAD DEL PROYECTO (análisis situacional)

Escriba aquí: