REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES

Costo de
Cantidades por Precio X gramo Materia Prima
CONCEPTOS presentaciòn Directa
CACAO 100 S/. 0.006 S/. 0.60

S/. 0.60

Cantidades por Precio X unidades

CONCEPTOS presentaciòn
PAPEL ALUMINIO 1 S/. 0.02

S/. 0.02

POLITICA DE INVENTARIOS

SALDO INICIAL FINAL DE CADA COSTO DE

INVENTARIO MATERIALES DEL PRIMER AÑO AÑO MATERIA
2021 PRIMA
CACAO 0.00 0.00 S/. 0.006
0.00 0.00 S/. 0.00
SALDO INICIAL FINAL DE CADA COSTO DE
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS DEL PRIMER AÑO AÑO PRODUCCION
2019 TERMINADA
PRODUCTO A UNIDADES 0.00 0.00 2.91
SALDO INICIAL FINAL DE CADA COSTO DE
INVENTARIO PRODUCTOS MATERIALES DEL PRIMER AÑO AÑO MATERIALES
2019
papel aluminio 0.00 0.00 S/. 0.02
0.00 0.00 S/. 0.00

LA TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA ES DE ACUERDO AL REGIMEN MYPE TRIBUTARIO HASTA 15 UIT 10 % Y MAYOR A 15 UIT 30 %
AYOR A 15 UIT 30 %
 NEGRITO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCERA
AL 01 DE ENERO DEL 2021
2021
ACTIVO S/. PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 84,479.41 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR 0.00 CUENTAS POR PAGAR FINANCIERAS
INVENTARIO MATERIA PRIMA 0.00 TRIBUTOS POR PAGAR
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 0.00
INVENTARIO DE MATERIALES 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 84,479.41 TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

IME 35520.59 CAPITAL APORTADO
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 0.00 RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 35,520.59 TOTAL PATRIMONIO

ACTIVO TOTAL 120,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 2021

48,000.00

48,000.00

72,000.00

72,000.00

120,000.00
2 PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO CANTIDAD PRECIO PRECIO TOTAL

MERMELADA
2021 6,883.00 S/5.00 S/34,415.00
2022 S/0.00
TOTAL S/34,415.00
3 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

2021
PRESUPUESTO DE
PRODUCCION (UNIDADES) 6,883.00
CACAO(gramos) 100 688,300.00
0 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA

4 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Gramos
REFERENCIA 2021 2020
cacao 688,300.00 0.00
0.00 0.00
688,300.00 0.00
 2022
0.00
0.00
0.00

Valorizaciòn
2021 2022
cacao S/. 4,129.80 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 4,129.80 S/. 0.00
1 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

CONCEPTO 2021 2022

PRESUPUESTO DE VENTAS (UND) 6,883.00

PRODUCCION TOTAL 6,883.00 0.00

6 PRESUPUESTO COSTOS DE FABRICACION INDIRECTOS

Calculo de la Depreciaciòn Precio Tasa de depreciaciò

maquina refinadora S/. 15,870.59 10%
computadora S/. 1,500.00 25%
muebles y enseres S/. 7,150.00 10%
furgoneta S/. 11,000.00 20%
TOTALES S/. 35,520.59

otros CIF 2021 2022

mantenimiento S/. 890.00
 2021 2022 2022 2023 2024
S/. 1,587.06
S/. 375.00
S/. 715.00
S/. 2,200.00
S/. 4,877.06
 5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CODIGO NOMBRE DE TRABAJADOR CARGO TRABAJADOR

4 WILLI AREA DE PRODUCCION

7 ROSITA PEREZ AREA DE VENTAS
9 ALEZ TELLO ALMACENERO

TOTAL PRESUPUESTO DE MOD S/. 3,335.40

INGRESO DEL TRABAJADOR TOTAL DE DESCUENTO AL TRABAJADOR REMUNERACI
ASIGNACION REMUNERACI ONP 13% PRIMA S TOTAL DSC ON NETA
SUELDO ON BRUTA
BASICO FAMILIAR
1200 0 1200 156 156 1044
930 0 930 120.9 120.9 809.1
930 0 930 120.9 120.9 809.1
3060 0 3060 397.8 397.8 2662.2
APORTACION DEL EMPLEADOR
ESSALUD 9% CTS TOTAL
APORTES
108 108
83.7 83.7
83.7 83.7
275.4 275.4
3 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES

PRESUPUESTO DE PRODUCCION (UNIDADES)

papel aluminio 1
0
TOTAL MATERIALES

4 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES

Gramos
REFERENCIA 2021
papel aluminio 6,883.00
0.00
6,883.00
 2021 2022
6,883.00 0.00
6,883.00 0.00
0.00 0.00
6,883.00 0.00

Valorizaciòn
2022 2021 2022
0.00 papel aluminio S/. 137.66 S/. 0.00
0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
0.00 S/. 137.66 S/. 0.00
 PRESUPUESTO
5 DE REMUNERACIONES ADMINISTRATIVAS

CODIGO NOMBRE DE TRABAJADOR CARGO TRABAJADOR

1 LUIS ANGEL GERENTE GENERAL

2 MIGUEL ADMINISTRADOR
3 ROXANA SECRETARIA
5 FREDY ALVAREZ CONTADOR
6 ROYER LOPEZ AREA MARKETING
 INGRESO DEL TRABAJADOR TOTAL DE REMUNERACION
CARGO TRABAJADOR ASIGNACION FAMILIAR BRUTA
SUELDO
BASICO
2000 2000
1600 1600
1000 1000
1400 1400
930 930
6930 0 6930

2021
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 7946.28
DESCUENTO AL TRABAJADOR REMUNE APORTACION DEL EMPLEADOR
ONP 13% PRIMA S TOTAL DS RACION ESSALUD CTS
NETA

260 260 1740 188.37

208 208 992 144
130 130 870 90
182 182 1218 134.37
120.9 120.9 809.1 83.7
900.9 900.9 5629.1 1016.28
N DEL EMPLEADOR
TOTAL
APORTES
188.37
144
90
134.37
83.7
1016.28
DATOS DEL FINANCIAMIENTO
PRODUCTO: ACTIVO FIJO

MONTO DEL CRÉDTO (S/) S/. 48,000.00

PLAZO (meses) 12
TCEA 7.30%
PERIODICIDAD MENSUAL

CALCLAMOS LA TEM (TASA MENSUAL)

0.59%

TEA 17.50%
S. DESGRAV 0.95%
SEGURO CONTRA T.R 0.065%
PORTES Y COM 0.060%
ESTADO DE CUENTA DEPENDE DEL CREDITO 0.050%
N° Saldo Inicial Amortización interés Cuota Saldo insoluto
0 S/. 48,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. 48,000.00
1 S/. 48,000.00 S/. 3,872.09 S/. 282.66 S/. 4,154.76 S/. 44,127.91
2 S/. 44,127.91 S/. 3,894.90 S/. 259.86 S/. 4,154.76 S/. 40,233.01
3 S/. 40,233.01 S/. 3,917.83 S/. 236.92 S/. 4,154.76 S/. 36,315.18
4 S/. 36,315.18 S/. 3,940.90 S/. 213.85 S/. 4,154.76 S/. 32,374.27
5 S/. 32,374.27 S/. 3,964.11 S/. 190.65 S/. 4,154.76 S/. 28,410.16
6 S/. 28,410.16 S/. 3,987.46 S/. 167.30 S/. 4,154.76 S/. 24,422.71
7 S/. 24,422.71 S/. 4,010.94 S/. 143.82 S/. 4,154.76 S/. 20,411.77
8 S/. 20,411.77 S/. 4,034.56 S/. 120.20 S/. 4,154.76 S/. 16,377.21
9 S/. 16,377.21 S/. 4,058.31 S/. 96.44 S/. 4,154.76 S/. 12,318.90
10 S/. 12,318.90 S/. 4,082.21 S/. 72.54 S/. 4,154.76 S/. 8,236.69
11 S/. 8,236.69 S/. 4,106.25 S/. 48.50 S/. 4,154.76 S/. 4,130.43
12 S/. 4,130.43 S/. 4,130.43 S/. 24.32 S/. 4,154.76 S/. -

-S/. 0.00 S/. 0.00

PAGO ANUAL

S/. 48,000.00 A
S/. 1,857.08 I
S/. 49,857.08 TOTAL

en la ultima cuota tu sldo esa cero,m entonces si sale cero porque esta bien
 NEGRITO SAC
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PARA EL EJERCICIO 2019
AÑO 1 2
INGRESOS 2021 2022
VENTAS AL CONTADO S/. 34,415.00
TOTAL INGRESOS S/. 34,415.00
EGRESOS
MPD S/. 4,129.80
Mteriales S/. 137.66
MANO DE OBRA S/. 3,335.40
MANTENIMIENTO S/. 890.00
GASTOS DE VENTAS Y ADM S/. 7,946.28
INTERESES DEVENGADOS(CAPITAL + INTERES) S/. 49,857.08
IMPUESTOS S/. 6,450.00
TOTAL EGRESOS S/. 72,746.22
FLUJO NETO -S/. 100,000.00 -S/. 38,331.22
CAJA INICIAL S/. 84,479.41
CAJA FINAL S/. 46,148.19

Inversión Inicial 100,000.00

Nº de periodos 2.00
Tipo de Periodo Año
Tasa de descuento 10%

VNA -134,846.57
TIR Err:523
-134846.57
Err:523
 NEGRITO SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

2021 2022
VENTAS NETAS S/. 34,415.00
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 13,369.92
Materia Prima S/. 4,129.80
MOD S/. 3,335.40
Materiales S/. 137.66
Mantenimiento S/. 890.00
Depreciaciòn S/. 4,877.06

UTILIDAD BRUTA S/. 21,045.08

GASTOS DE VENTAS Y ADM S/. 7,946.28
UTILIDAD OPERATIVA S/. 13,098.80
GASTOS FINANCIEROS S/. 1,857.08
UTIL. ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS S/. 11,241.72

UTIL. DESPUES DE PARTIC Y ANTES DE IMPUESTOS S/. 11,241.72

(15 UIT ) S/. 64,500.00
IMPUESTO A LA RENTA HASTA 15 UIT(63,000)=10% S/. 6,450.00
IMPUESTO A LA RENTA MAYOR A 15 UIT(63,000)=30%
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA CALCULADO S/. 6,450.00
(-) PAGOS A CUENTA S/. 344.15
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR S/. 6,105.85
UTILIDAD NETA S/. 4,791.72
variabe fijo
S/. 4,267.46 S/. 9,102.46
P.E unidades 9,102.46 = 9,102.46 =

5.00 - 0.62 4.38

P.E Soles 9,102.46 = 9,102.46

1.00 - 4,267.46 1.00 -
34,415.00
 2,078.19

9,102.46 = 9,102.46 = S/. 10,390.93

0.12 0.88
 NEGRITO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

ACTIVO 2021 2022

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 46,148.19
CUENTAS POR COBRAR

EXISTENCIAS
INVENTARIO MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO DE MATERIALES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 46,148.19

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 35,520.59
(-) DEPRECIACION -4,877.06

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 30,643.53

ACTIVO TOTAL 76,791.72 0.00

 NEGRITO SAC
O DE SITUACION FINANCIERA
1 DE DICIEMBRE DEL 2021

PASIVO 2021 2022

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO S/. -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL APORTADO 72,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 4,791.72
TOTAL PATRIMONIO 76,791.72

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 76,791.72