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AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Policía
nacional del
Perú
historia
1821 nacedelamantener
finalidad “GUARDIANIA
el orden CIVICA”
publico con Don José de San Martin, con la
En 1825 se crea la “GUARDIANIA NACIONAL” bajo el mandato de Don Simón
Bolívar
1826 se expide la constitución vitalicia donde en uno de los artículos se
especificaba que la función policial se independizaba del gobierno municipal
pasando a si al ministerio
ministerio del gobiern
gobiernoo
1827 se crea el primer reglamento
r eglamento de la policía bajo el gobierno de Don Andrés De
Santa Cruz Calahumana
historia
Funciones
Contravenciones de Policía.
Contravenciones
Garantizar la seguridad ciudadana. Capacita en esta materia a las
entidades vecinales organizadas.
Vigilar
Vigilar y controlar
cumplimiento de laslasdisposicion
fronteras, es
asílegales
disposiciones como velar
sobrepor el
control
migratorio de nacionales y extranjeros.
DESCRIPCION DE LA
ENTIDAD
La Policía Nacional tiene por finalidad
fundamental garantizar,
orden interno mantener
(art. N°166). Prestayprotección
restableceryel
ayuda a las personas y a la comunidad.
MISION VISIÓN
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONA
L DE LA PNP
DIRECCION DIRECCION
SECRETARIA ESTADO MAYOR INSPECTORIA NACIONAL DE NACIONAL DE
GENERAL DE GENERAL GENERAL GESTION OPERACIONES
INSTITUCIONAL POLICIALES
Dirección ejecutiva de seguridad
ejecutiva
integral
Dirección de
Dirección de
inteligencia estratégico
planeamiento Dirección
criminal yejecutiva
apoyo a de investigación
la justicia
Dirección ejecutiva de
Dirección de administración Dirección ejecutiva de fuerzas
Dirección de policiales
comunicación e asesoramiento
imagen operativo Dirección ejecutiva de
planeamiento y presupuesto Dirección de criminalística
Dirección de
asesoramiento Dirección ejecutiva de
Dirección de asuntos Dirección ejecutiva de seguridad
internacionales administrativo ytecnología de comunicaciones
estadística ciudadana
Dirección de Dirección ejecutiva de Dirección ejecutiva antidrogas
Dirección ejecutiva investigación y personal
desarrollo
de sanidad Dirección ejecutiva de Dirección ejecutiva
ejecutiva contra el
infraestructura y terrorismo
equipamiento
Dirección ejecutiva de transito y
Dirección ejecutiva de asesoría seguridad vial
jurídica
Dirección ejecutiva de turismo y
medio ambiente
ORIGEN
■ La acción posterior de la de la dirección de la
administración de la Policia Nacional del Perú, en
adelante entidad
posterior , corresponde
no programado a un servicio
en el Plan Operativode control
Institucional 2020 del órgano de control institucional
de la Policía Nacional del Perú en el sistema de control
gubernamental – SCG con la orden de servicio n° 2-
3792-2020-017
NORMATIVA
1. Decret
Decreto
o de urgencia
urgencia 027- 2020,
2020, publicado
publicado en el diario oficial
oficial El Peruano
Peruano el 16 de marzo del
del 2020
Art. 10 responsabilidad sobre el uso de los recursos
2. Texto único ordenado de la ley 30225 ley de contrataciones del estado, aprobado mediante el decreto supremo 082-2019- EF,
EF, ´
publicado en el diario oficial El Peruano, el 13 de marzo de 2019.
Art.2 principios que rigen las contrataciones
Art.9 responsabilidades esenciales
3. Reglamento de ley de contrataciones del estado, aprobado mediante
mediante decreto supremo 344-2018-EF
344-2018-EF,, publicado en el diario El
Peruano el 32 de diciembre de 2018, vigente desde el 30 de enero de 2019
Art.32 valor estimado
Art. 102 procedimientos para las contrataciones directas
Art. 136 obligaciones de contratar
4. Base de contratación directa N° 003.2020-DIRECFIN PNP “adquisición de implementos de prevención
prevención para el personal
personal PNP que
presta servicio en las en las diferentes unidades de la unidad ejecutora N° 002 DIRECFIN” aprobada mediante “formato 7 – CD N°
003-2020- DIRECFIN-PNP, solicitud y aprobación de bases o solicitud de expresión de interés de 25 de marzo 2020
CAPITULO III
Requerimiento
1. Guía para la prevención
prevención de coronaviru
coronaviruss en el ámbito laboral,
laboral, aprobada
aprobada con resolución
resolución ministerial
ministerial N° 005-2020-TR
005-2020-TR emitida
emitida el 6 de marzo de 2020
AREA CRITICA
EQUIPO DE AUDITO
AUDITORIA
RIA
ALCANCE
■ El alcance de la auditoría de cumplimiento de la policía Nacional del
Perú, Rímac, Lima, Lima. considera a los sistemas
sistemas administrativos y de
control, identificación de riesgos, operaciones y resultados, información
financiera, desempeño gerencial y cumplimiento y regulación. Por la
adquisición de implementos
debido a la crisis de prevención
mundial sanitaria para el personal de la PNP
del COVID-19. P NP,,
■ Asimismo, también se tomará en cuenta cualquier irregularidad,
reportadas durante la evaluación, ya sea en cuanto a la contratación
directa (DIRECFIN). Y en caso que en la contratación directa Nº 003-
2020-DIRECFIN, convocada en el marco de emergencia Sanitaria
COVID 19, no cumpla con las bases del contrato, se deberá tomar los
requerimientos correspondientes.
Programa de auditoria
PROCEDIMIENTO Y TÉCNICAS DE
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
En esta
Nacional del primera fase, Lima,
Perú Rímac, iniciaremos con el conocimiento
Lima. Seguidamente
Seguidament inicialeldeanálisis
e de realizar la Dirección de Administración
preliminar de la policial
de dicha institución Policía
para
luego plantear la formulación del plan de revisión estratégica.
■ b) Revisión Estratégica:
Estratégica:
– una vez formulada el plan de revisión, se ejecutará dicho plan, con la aplicación de las
l as pruebas
preliminares e identificación
identificación de los criterios de auditoría.
auditoría. Considerando
Considerando los asuntos
asuntos más importantes
importantes
a auditar, asimismo de dará a cabo la Formulación del reporte de revisión estratégica.
■ comprende:
Elaboración de los Programas de Auditoría;
Desarrollo de hallazgos de auditoría;
Comunicación
Comunicación de
de hallazgos a funcionarios a
cargo de la PNP Rímac, Lima, Lima.
Desarrollo de observaciones, conclusiones y
recomendaciones;
Revisión del Comité de Control de Calidad
Calidad,, esto con respecto
a la dependencia de la PNP de Rímac, Lima. En materia de la
adquisición de implementos de prevención contra la
emergencia sanitaria del Covid-19.
Aprobación
auditada. del Informe de Auditoría y remisión a la entidad
METODOLOGÍA
■ TIPO DE INVESTIGACION
■ Este trabajo de investigación será del tipo básica o pura, por cuanto todos los
aspectos son teorizados, aunque sus alcances serán prácticos en la medida que
la Auditoría tome en cuenta como una herramienta para el buen gobierno
institucional y a luchar efectivamente contra la corrupción en la Policía Nacional
del Perú.
■ En esta investigación se utilizará los siguientes métodos:
1) Descriptivo.
Descriptivo. - Para describir el proceso, procedimientos e informe, así como
el seguimiento de la auditoría, con respecto a las irregularidades cometidas en la
contratación directa Nº 003-2020-DIRECFIN,
003-2020-DIRECFIN, convocada en el marco de la
emergencia sanitaria
sanitaria COVID-19, que se aplicaría en la Policía Nacional del Perú.
2) Inductivo.- Para
Inductivo.- Para inferir la información de la muestra
muestra en
en la población
población de
de la
investigación.
POBLACION DE LA INVESTIGACION
MUESTRA DE LA INVESTIGACION
DIRECFIN-PNP
Sociedades de Auditoría Auditores Auditoria, con el fin de la investigación.
obtener información
Otros. sobre todos los aspectos
relacionados con la
investigación.
OBJETIVOS
El objetivo es comunicar al comandante general
de la policía nacional, la existencia de hechos con
indicio de irregularidades que afectan la correcta
captación, uso y destino de los recursos y bienes
del estado; con el propósito de que el titular de la
entidad adopte las acciones que corresponden.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Determinar si el área usuaria, o en este caso que los
titulares y representantes de las unidades ejecutoras de
la PNP, procedieron a planificar y realizar grandes
gastos, como compras de insumos que contribuyan con
las diversas normas dictadas por el gobierno en materia
de prevención del Covid19.
Remitir un informe
irregularidad posterior sobre
en el otorgamiento delos hechospro
la buena de y
adquisición de equipos de protección.
Realizar las respectivas observaciones con respectos a
las irregularidades presentadas por la contratación
directa Emotion Group S.A.C.
ANTECEDENTES
■ En el marco de estas disposiciones, a través del decreto de urgencia n° 027-2020 de 16 de marzo
de 2020, el ministerio de economía y fianzas transfirió al ministerio del interior s/ 99 419 400,00
■ Para financiar la ejecución de acciones que permitan garantizar el orden interno ante el riesgo de
propagación del COVID 19, a su vez, el citado pliego transfirió s/ 99 419 400.00 (noventa y nueve
millones cuatrocientos diecinueve mil cuatrocientos y 00/100 soles) mediante la resolución
ministerial n° 303-2020-IN de 17 de marzo de 2020 para la prevención, control, diagnóstico y
tratamiento del COVID-19.
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
invitó y se otorgó
mascarillas, la buena
a empresa sin pro del item 4enpara
experiencia adquirir
e l rubro,
el que luego
incumplió su obligación de perfeccionar el contrato al carecer
c arecer
de stock limitado, generando que la entidad no cuente
c uente con las
mascarillas, para su oportuna distribución al personal policial,
incumpliéndose así su finalidad publica de brindarles protección
y salubridad, y aumentando su exposición al contagio por
COVID 19.
Conclusión
■ Como resultado a los hechos identificados, se han advertido inicio de irregularidades que
afectarían el correcto uso y destino de los recursos y bienes del estado; los cuales han sido
detallados en el presente informe.
La PNP
es la necesita
auditoría respuestas
integral, efectivasque
en la medida de examine
lucha
ex contra
amine la corrupción.
la eficiencia, Esa respuesta
economía efectiva
y efectividad de
los recursos sobre la base de criterios específicos sobre cada materia
materia..
recomendaciones
1. Hacer recome
recomendacio
ndaciones
nes al
al Comandante
Comandante de la Policía Nacion
Nacional
al del
del Perú los hechos
hechos con
indicio de irregularidad identificados como resultados del Informe de Acción Posterior,
los mismos que comprenden la determinación y sanción de las responsabilidades
administrativas y penales a que
qu e hubiera lugar.
2. Hacer recome
recomendacio
ndaciones
nes al
al Comandant
Comandantee de la Policía
Policía Nacion
Nacional
al del
del Perú,
Perú, que debe
comunicar al Organo de Control Institucional, atravez del plan de Accion, las acciones
que implemente
presente informerespecto
de Accion
Accioncondelos hechos
Oficio con indicio
Posterior, en undeplazo
irregularidad identificados
de diez (10) en el
días hábiles
contados a partir dia hábil siguiente de recibido el informe
recomendaciones
CONCLUSIONES PROPIAS