El Patán SAPI

Planteamiento del Problema

Equipo 3

Problema

El director financiero de la entidad El Patán desea conocer el flujo de efectivo, así como las NIF b2 b3 b4 y b6 de la entidad para el segundo semestre del año 2020, tomando en con

1. La dirección comercial pronostica ingresos por ventas para el segundo semestre del 2022 con el siguiente orden julio 20 millones agosto 30 millones septiembre 40 millones
millones y abril 6 millones.

2. Por cada peso de venta la entidad obtiene una contribución marginal de 30 centavos la contribución al ingreso total de la empresa esta sustentada en 4 zonas de la república m

3. En el mes de enero del 2022 la dirección general de la entidad realizo un estudio de mercado respecto a las practicas comerciales de sus principales competidores, destacando
su anterior política de venta y de cobranza que era 50 % de contado a la entrega de la mercancía y el saldo insoluto a 30 días con una carga financiera del 5 por ciento sobre el sado n
sin cobro de intereses y el saldo insoluto a 60 días sin cobro de intereses, en caso de impago a partir del día de vencimiento generara cargos moratorias del 2.5 mensual y una comisi

4. La entidad comercializa un solo producto, su precio de venta al publico es de 1000 pesos por unidad y dadas sus características no esta sujeto al cobro del iba. El área contabl
mayo 10 millones y junio 10 millones, es importante destacar que las compras de las mercancías que comercializan la empresa deben realizarse con un mes de anticipación a la vent
anticipadas

5. El director financiero de la entidad logra negociar con sus proveedores de mercancías que esto lo otorgue 30 días de plazo sin cobro de intereses, con la condición de que las
ciento en forma mensual sobre el saldo insoluto no pagado.
La dirección de la entidad presenta la estimación de los gastos de operación en los cuales ocurrirá la entidad del segundo semestre del 2022 y en el primer cuatrimestre del 2022, est
mensual para el primer cuatri del 2023 los gastos proyectados son: julio 2022 6 millones de pesos agosto 3 millones 300, septiembre 2 millones, octubre 700 mil pesos, noviembre 1

6. En el mes de julio del año 2022 la entidad adquirirá equipo de reparto y trasporte por un monto de 10 millones de pesos en el cual podrá liquidar a 60 días sin pagos de interé
agosto del 2022 el director fiscal indica al área de pagos que en el mes de agosto 2022 deberán liquidar en forma integral los impuestos pendientes del pago al cierre del primer sem
Se pide que elabore el flujo de efectivo en forma mensual para el segundo semestre 2022, así como su consolidado semestral tomando en consideración que la entidad requiere un s
elabore el flujo de efectivo consolidado en forma semestral e indique que decisiones financieras tomara en forma mensual respecto al déficit o superávit mensual que se presente, ela
respecto al capital de trabajo mínimo necesario e indique la magnitud que presenta estas desviaciones, indique como visualiza a la empresa respecto a : liquidez, endeudamiento, eva
macroeconómicos que se citan : cetes 91 días 11.50 cetes 28 10.90 ccp 10.50 cpp 8.25 tasa fiscal corporativa icr mas ptu al 50 procúralo, pendiente de pagares retitares de dias preet
Y por último si usted fuera invitado a invertir en la empresa que decisión tomaría
Fundamente y diga su decisión
 del año 2020, tomando en consideración los puntos siguientes

llones septiembre 40 millones octubre 20 millones noviembre 20 millones y 10 millones, y se estiman ventas para el primer cuatrimestre del año 2023 de enero 10 millones febrero 9 millones marzo 8

da en 4 zonas de la república mexicana siendo la contribución de zona la siguiente: zona norte 20 % zona sur 35 % zona del bajío 25 % zona del sureste 20 %.

pales competidores, destacando en este estudio las políticas de venta y cobranza de sus competidores directos como consecuencia de este estudio la entidad modifico a partir del segundo trimestre del a
del 5 por ciento sobre el sado no pagado la actual política de cobranza vigente a parir del segundo trimestre del 2022 es 20 por ciento de contado a la entrega de la mercancía el 70 por ciento restante
s del 2.5 mensual y una comisión por gastos de cobranza del 0.5 del saldo insoluto

al cobro del iba. El área contable de la entidad nos da un informe financiero de las ventas reales que se efectuaron en el segundo trimestre del 2022 quedando en el siguiente orden: abril venta real 20 m
n mes de anticipación a la venta, ya que de acuerdo a su logística de distribución operativa tardan entre 20 y 25 días en desplazar las mercancías en centro de acoplo central de la CDMX a las 4 zonas

es, con la condición de que las mercancías sean liquidadas en forma total en caso de que por falta de flujo de efectivo únicamente se pueden hacer pagos parciales, la compra tendrá una penalización d

imer cuatrimestre del 2022, estos gastos incluyen para el segundo semestre del 2022 una depreciación de 100 mil pesos en forma mensual para activos fijos e inversión permanente y 120 mil pesos en
bre 700 mil pesos, noviembre 1 millón 800 diciembre un millón 800, enero 2023 2 millones 500, febrero 3 millones marzo 3 millones 500 abril 4 millones.

ar a 60 días sin pagos de interés en caso de no contar con el flujo podrá analizar pagos parciales, los cuales tendrán una carga financiera del 12.5 por ciento mensual sobre el saldo no pagado, y en el m
l pago al cierre del primer semestre del 2022.
ón que la entidad requiere un stock permanente en forma mensual de 5 millones en caja y que únicamente tienen un plazo de 30 días para liquidar sin penalización y en forma total las mercancías adq
vit mensual que se presente, elabore estados financieros básicos proyectados al cierre del segundo semestre 2022 nif b2 b3 b4 b6, determine si el capital neto de trabajo presenta holgura o insuficiencia
: liquidez, endeudamiento, evaluación de la inversión, coberturas primarias coberturas secundarias, evolución del capital, capital neto de trabajo capital e trabajo mínimo necesario, considere aspectos
e pagares retitares de dias preetableciodos del sistema finaciero mex al 10 .75, bondes 11.50 , tieir 12 por ciento inpc esperado para 2020 6 porceinto cde tesoreria del 95 al 97 % de la tire
 millones febrero 9 millones marzo 8

o a partir del segundo trimestre del año 2022

mercancía el 70 por ciento restante a 30 días

siguiente orden: abril venta real 20 millones

o central de la CDMX a las 4 zonas

la compra tendrá una penalización del 10 por

sión permanente y 120 mil pesos en forma

al sobre el saldo no pagado, y en el mes de

y en forma total las mercancías adquiridas,

bajo presenta holgura o insuficiencia
mínimo necesario, considere aspectos
del 95 al 97 % de la tire
El Patán SAPI
T de Mayor
Equipo 3

Caja Clientes
Si) 6,000.00 8,000.00 ( J-4 Si) 9,000.00 1,000.00
J-1 ) 4,000.00 5,000.00 ( J-5 J-1 ) 16,000.00 7,000.00
J-3 ) 8,000.00 9,484.00 ( A-4 A-1 ) 24,000.00 1,000.00
A-1 ) 6,000.00 3,300.00 ( A-5 S-1 ) 32,000.00 14,000.00
A-3 ) 15,000.00 300.00 ( A-9 O-1 ) 16,000.00 2,000.00
A-8 ) 10,000.00 10,000.00 ( A-10 N-1 ) 16,000.00 21,000.00
S-1 ) 8,000.00 8,000.00 ( A-11 D-1 ) 8,000.00 3,000.00
S-3 ) 23,000.00 26,166.67 ( S-4 28,000.00
O-1 ) 4,000.00 3,000.00 ( S-5 4,000.00
O-3 ) 31,000.00 1,916.66 ( S-8 14,000.00
N-1 ) 4,000.00 34,300.00 ( O-4 2,000.00
N-3 ) 18,000.00 700.00 ( O-5 14,000.00
D-1 ) 2,000.00 1,875.00 ( O-8
D-3 ) 16,000.00 18,000.72 ( N-4
1,800.00 ( N-5
1,833.33 ( N-8
7,000.00 ( D-4
1,800.00 ( D-5
1,791.70 ( D-8
155,000.00 144,268.08 121,000.00 111,000.00
Sf) 10,731.92 Sf) 10,000.00

Activo Fijo Proveedores

Si) 15,000.00 J-4 ) 8,000.00 14,000.00
J-8 ) 10,000.00 A-4 ) 6,000.00 21,000.00
A-4 ) 2,884.00 28,000.00
S-4 ) 18,116.00 14,000.00
S-4 ) 6,239.07 14,000.00
O-4 ) 21,760.93 7,000.00
O-4 ) 10,362.98 7,000.00
N-4 ) 3,637.02
N-4 ) 14,000.00
D-4 ) 7,000.00

25,000.00 - 98,000.00 105,000.00

Sf) 25,000.00 7,000.00
 Inventarios Capital Social
( J-3 Si) 14,000.00 14,000.00 ( J-2
( J-3 J-7 ) 21,000.00 21,000.00 ( A-2
( A-3 A-7 ) 28,000.00 28,000.00 ( S-2
( A-3 S-7 ) 14,000.00 14,000.00 ( O-2
( S-3 O-7 ) 14,000.00 14,000.00 ( N-2
( S-3 N-7 ) 7,000.00 7,000.00 ( D-2
( O-3 D-7 ) 7,000.00
( O-3
( N-3 -
( N-3
( D-3
( D-3

Gastos Operativos
J-5 ) 5,000.00
A-5 ) 3,300.00
S-5 ) 3,000.00
O-5 ) 700.00
105,000.00 98,000.00 N-5 ) 1,800.00
Sf) 7,000.00 D-5 ) 1,800.00

15,600.00
Sf) 15,600.00
Impuestos por pagar
(Si A-11 ) 8,000.00 8,000.00 ( S i
( J-7
( A-7
( S-7
( O-7 Prèstamos Bancarios CP
( N-7 S-8 ) 1,666.66
( D-7 O-8 ) 1,666.66
N-8 ) 1,666.66
D-8 ) 1,666.66

8,000.00 8,000.00
(Sf - (Sf
6,666.64
 Capital Social Ventas Costo de ventas
22,000.00 ( S i (Si Si)
20,000.00 ( J-1 J-2 )
30,000.00 ( A-1 A-2 )
40,000.00 ( S-1 S-2 )
20,000.00 ( O-1 O-2 )
20,000.00 ( N-1 N-2 )
10,000.00 ( D-1 D-2 )

22,000.00 - 140,000.00
22,000.00 ( S f 140,000.00 ( S f Sf)

Gastos Operativos Productos Financieros Gastos Financieros

A-4 )
S-4 )
O-4 )
N-4 )

- - -
- Sf)

Prèstamos Bancarios CP Gastos de Depreciación

10,000.00 ( A-8 J-6 ) 100.00
A-6 ) 100.00
S-6 ) 100.00
O-6 ) 100.00
N-6 ) 100.00
D-6 ) 100.00

10,000.00 600.00 -
3,333.36 ( S f Sf) 600.00
 Costo de ventas Acreedores Diversos
A-10 ) 10,000.00 10,000.00 ( J-8
14,000.00
21,000.00
28,000.00 10,000.00 10,000.00
14,000.00 - (Sf
14,000.00
7,000.00

98,000.00 -
98,000.00 Intereses bancarios pagados
S-8 ) 250
O-8 ) 208.33
N-8 ) 166.67
D-8 ) 125.00
Gastos Financieros
600
1,811.60 750.00 -
2,176.09 Sf) 750.00
363.70

4,951.39 -
4,951.39

Depreciación Acumulada
100.00 ( J-6
100.00 ( A-6
100.00 ( S-6
100.00 ( O-6
100.00 ( N-6
100.00 ( D-6

- 600.00
600.00 ( S f
 Comisiones pagadas Intereses por pagar
A-9 ) 300

300.00 - - -
Sf) 300.00 -
El Patán SAPI
Cédulas
Equipo 3

Caja JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $6,000.00 $12,000.00 $31,000.00 $31,000.00 $35,000.00
ABONO $0.00 $13,000.00 $31,084.00 $31,083.33 $36,875.00
SF $6,000.00 -$1,000.00 -$84.00 -$83.33 -$1,875.00

Clientes JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $9,000.00 $16,000.00 $24,000.00 $32,000.00 $16,000.00
ABONO $0.00 $8,000.00 $15,000.00 $23,000.00 $31,000.00
SF $9,000.00 $8,000.00 $9,000.00 $9,000.00 -$15,000.00

Inventarios JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $14,000.00 $21,000.00 $28,000.00 $14,000.00 $14,000.00
ABONO $0.00 $14,000.00 $21,000.00 $28,000.00 $14,000.00
SF $14,000.00 $7,000.00 $7,000.00 -$14,000.00 $0.00

Activo Fijo JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $15,000.00 $10,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $15,000.00 $10,000.00 $0.00 $0.00 $0.00

Depreciación JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00

Proveedores JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $8,000.00 $8,884.00 $24,355.07 $32,123.91
ABONO $14,000.00 $21,000.00 $28,000.00 $14,000.00 $14,000.00
SF -$14,000.00 -$13,000.00 -$19,116.00 $10,355.07 $18,123.91
$6,116.00

Impuestos por pJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $0.00 $8,000.00 $0.00 $0.00
ABONO $8,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF -$8,000.00 $0.00 $8,000.00 $0.00 $0.00
Capital Social JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
CARGO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
ABONO $22,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF -$22,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Ventas JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
ABONO $0.00 $20,000.00 $30,000.00 $40,000.00 $20,000.00
SF $0.00 -$20,000.00 -$30,000.00 -$40,000.00 -$20,000.00

Costo de ventas JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $14,000.00 $21,000.00 $28,000.00 $14,000.00
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $14,000.00 $21,000.00 $28,000.00 $14,000.00

Gastos operativ JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $5,000.00 $3,300.00 $3,000.00 $700.00
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $5,000.00 $3,300.00 $3,000.00 $700.00

Productos FinanJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Gastos financierJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $0.00 $600.00 $1,811.60 $2,176.09
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $0.00 $600.00 $1,811.60 $2,176.09

Prestamos BancaJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $0.00 $0.00 $1,666.66 $1,666.66
ABONO $0.00 $0.00 $10,000.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $0.00 -$10,000.00 $1,666.66 $1,666.66

Gastos DepreciaJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00

Acreedores DiveJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $10,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
ABONO $0.00 $0.00 $10,000.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $10,000.00 -$10,000.00 $0.00 $0.00

Comisiones Pag JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $0.00 $300.00 $0.00 $0.00
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $0.00 $300.00 $0.00 $0.00

Intereses BancarJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

CARGO $0.00 $0.00 $0.00 $250.00 $208.33
ABONO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SF $0.00 $0.00 $0.00 $250.00 $208.33
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$22,000.00 $18,000.00
$21,634.05 $10,591.70
$365.95 $7,408.30 $10,731.92

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$16,000.00 $8,000.00
$18,000.00 $16,000.00
-$2,000.00 -$8,000.00 $10,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$7,000.00 $7,000.00
$14,000.00 $7,000.00
-$7,000.00 $0.00 $7,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $25,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$100.00 $100.00
$0.00 $0.00
$100.00 $100.00 $600.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$17,637.02 $7,000.00
$7,000.00 $7,000.00
$10,637.02 $0.00 -$7,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00 -$22,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$0.00 $0.00
$20,000.00 $10,000.00
-$20,000.00 -$10,000.00 -$140,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$14,000.00 $7,000.00
$0.00 $0.00
$14,000.00 $7,000.00 $98,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$1,800.00 $1,800.00
$0.00 $0.00
$1,800.00 $1,800.00 $15,600.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$363.70 $0.00
$0.00 $0.00
$363.70 $0.00 $4,951.39

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$1,666.66 $1,666.66
$0.00 $0.00
$1,666.66 $1,666.66 -$3,333.36

NOVIEMBRE DICIEMBRE
 $100.00 $100.00
$0.00 $0.00
$100.00 $100.00 $600.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $300.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$166.67 $125.00
$0.00 $0.00
$166.67 $125.00 $750.00
El Patán SAPI
Estado de Resultados
Equipo 3 2022
Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas $ 20,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 20,000,000 $ 30,000,000
Costo de ventas $ 14,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 14,000,000 $ 21,000,000
Contribución marginal / Utilidad bruta $ 6,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 6,000,000 $ 9,000,000

Gastos de operación $ - $ - $ - $ 5,000,000 $ 3,300,000

Depreciación $ 100,000 $ 100,000
Total gastos de operación $ 5,100,000 $ 3,400,000

Utilidad Operativa $ 900,000 $ 5,600,000

Resultado Integral de Financiamiento

Productos financieros $ - $ -
Gastos financieros $ - $ 600,000
Comisiones pagadas $ - $ 300,000
Intereses bancarios pagados $ - $ -
Utilidad antes de impuestos $ 6,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 900,000 $ 4,700,000

Impuestos por pagar (ISR+PTU 30%) $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 270,000 $ 1,410,000
Utilidad neta $ 3,000,000 $ - $ 1,000,000 $ 630,000 $ 3,290,000

REGION PARTICIPACION
Norte 20% Contribución
Sur 35%
Bajío 25%
Sureste 20%
20%

25%
25%
 H2 2022 Total 2022 2023
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Acumulado Acumulado Enero
$ 40,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 10,000,000 $ 140,000,000 $ 180,000,000 $ 10,000,000
$ 28,000,000 $ 14,000,000 $ 14,000,000 $ 7,000,000 $ 98,000,000 $ 126,000,000 $ 7,000,000
$ 12,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 3,000,000 $ 42,000,000 $ 54,000,000 $ 3,000,000

$ 3,000,000 $ 700,000 $ 1,800,000 $ 1,800,000 $ 15,600,000 $ 15,600,000 $ 2,500,000

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 120,000
$ 3,100,000 $ 800,000 $ 1,900,000 $ 1,900,000 $ 16,200,000 $ 16,200,000 $ 2,620,000

$ 8,900,000 $ 5,200,000 $ 4,100,000 $ 1,100,000 $ 25,800,000 $ 25,800,000 $ 380,000

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,811,600 $ 2,176,090 $ 363,700 $ - $ 4,951,390 $ 4,951,390 $ -
$ - $ - $ - $ - $ 300,000 $ 300,000 $ -
$ 250,000 $ 208,330 $ 166,670 $ 125,000 $ 750,000 $ 750,000 $ -
$ 6,838,400 $ 2,815,580 $ 3,569,630 $ 975,000 $ 19,798,610 $ 31,798,610 $ 380,000

$ 2,051,520 $ 844,674 $ 1,070,889 $ 292,500 $ 5,939,583 $ 13,939,583 $ 114,000

$ 4,786,880 $ 1,970,906 $ 2,498,741 $ 682,500 $ 13,859,027 $ 17,859,027 $ 266,000

PENDIENTE IBRAHIM CERRAR LOS AMARILLOS

Confirmar datos

Contribución por Zona

20% 20%

Norte
Sur
Bajío
Sureste

25%

35%
 Norte
Sur
Bajío
Sureste

25%

35%
 2023 Total 2023
Febrero Marzo Abril Acumulado
$ 9,000,000 $ 8,000,000 $ 6,000,000 $ 33,000,000
$ 6,300,000 $ 5,600,000 $ 4,200,000 $ 23,100,000
$ 2,700,000 $ 2,400,000 $ 1,800,000 $ 9,900,000

$ 3,000,000 $ 3,500,000 $ 4,000,000 $ 13,000,000

$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 480,000
$ 3,120,000 $ 3,620,000 $ 4,120,000 $ 13,480,000

-$ 420,000 -$ 1,220,000 -$ 2,320,000 -$ 3,580,000

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 14,254,170
$ - $ - $ - $ 600,000
$ - $ - $ - $ 2,250,000
-$ 420,000 -$ 1,220,000 -$ 2,320,000 $ 62,215,830

-$ 126,000 -$ 366,000 -$ 696,000 -$ 1,074,000

-$ 294,000 -$ 854,000 -$ 1,624,000 $ 39,151,081
El Patán SAPI
Balance General
Equipo 3

El Patán SAPI
Balance General al 30 de junio de 2022
(en miles de pesos)

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

Caja 6,000 Proveedores 14,000

Clientes 9,000 Impuestos por Pagar 8,000
Inventarios 14,000

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL

Activo fijo 15,000 Capital Social 22,000

TOTAL ACTIVO 44,000 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 44,000

El Patán SAPI
Balance General al 31 de julio de 2022
(en miles de pesos)

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

Caja 5,000 Proveedores 37,000

Clientes 17,000 Impuestos por pagar 8,000
Inventarios 21,000
ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL

Activo fijo 25,000 Capital Social 22,000

Depreciación acumulada - 100 Resultado del ejericio 900

TOTAL ACTIVO 67,900 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 67,900

El Patán SAPI
Balance General al 30 de agosto de 2022
(en miles de pesos)

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

Caja 4,916 Proveedores 56,116

Clientes 26,000 Impuestos por Pagar -
Inventarios 28,000

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL

Activo fijo 25,000 Capital Social 22,000

Depreciaciòn acumulada - 200 Resultados acumulados 900
Utilidad del mes 4,700

TOTAL ACTIVO 83,716 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 83,716

El Patán SAPI
Balance General al 30 de septiembre de 2022
(en miles de pesos)

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

Caja 4,832 Proveedores 44,094
Clientes 35,000 Impuestos por pagar -
Inventarios 14,000

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL

Activo fijo 25,000 Capital Social 22,000

Depreciación acumulada - 300 Resultados acumulados 5,600
Utilidad del mes 6,838
TOTAL ACTIVO 78,532 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 78,532

El Patán SAPI
Balance General al 31 de octubre de 2022
(en miles de pesos)

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

Caja 2,958 Proveedores 24,304

Clientes 20,000 Impuestos por pagar -
Inventarios 14,000

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL

Activo fijo 25,000 Capital Social 22,000

Depreciación acumulada - 400 Resultados acumulados 12,438
Utilidad del mes 2,816
TOTAL ACTIVO 61,558 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 61,558

El Patán SAPI
 Balance General al 30 de noviembre de 2022
(en miles de pesos)

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

Caja 3,324 Proveedores 12,000

Clientes 18,000 Impuestos por pagar -
Inventarios 7,000

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL

Activo fijo 25,000 Capital Social 22,000

Depreciación acumulada - 500 Resultados acumulados 15,254
Utilidad del mes 3,570
TOTAL ACTIVO 52,824 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 52,824

El Patán SAPI
Balance General al 31 de diciembre de 2022
(en miles de pesos)

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

Caja 10,732 Proveedores 10,333

Clientes 10,000 Impuestos por pagar -
Inventarios 7,000

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL

Activo fijo 25,000 Capital Social 22,000

Depreciación acumulada - 600 Resultados acumulados 18,824
 Utilidad del mes 975
TOTAL ACTIVO 52,132 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 52,132
El Patán SAPI
Flujos de Efectivo
Equipo 3

Método indirecto Método indirecto

El Patán SAPI El Patán SAPI
Estado de flujos de efectivo al 30 de Julio de 2022 Estado de flujos de efectivo al 31 de Agosto de 2022

Actividades de operación Actividades de operación

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 900 Utilidad antes de impuestos a la utilidad

Partidas relacionadas con actividades de inversión Partidas relacionadas con actividades de inversión

Depreciación 100 Depreciación

SUMA 1,000 Partidas relacionadas con actividades de financiamiento

Incremento en cuentas por cobrar y otros 15,000 Intereses a cargo

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 16,000 SUMA

Actividades de inversión Incremento en cuentas por cobrar y otros

Adquisición de propiedades, planta y equipo - 10,000 Disminución en inventarios

Efectivo excedente para aplicar en actividades Disminución en proveedores

de financiamiento 6,000
Impuestos a la utilidad pagados
Actividades de financiamiento

Pago de pasivos a largo plazo - 7,000 Flujos netos de efectivo de actividades de operación
Incremento neto de efectivo y demás
equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo
al principio del periodo
Efectivo y equivalentes de efectivo al
final del periodo
Actividades de inversión
- 1,000
Adquisición de propiedades, planta y equipo
6,000 Efectivo excedente para aplicar en actividades
de financiamiento
5,000 Actividades de financiamiento
Pago de pasivos a largo plazo
Intereses pagados
Flujos netos de efectivo de actividades de
financiamiento
Incremento neto de efectivo y demás
equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo
al principio del periodo
Efectivo y equivalentes de efectivo al
final del periodo
 Método indirecto Método indirecto
El Patán SAPI El Patán SAPI
Agosto de 2022 Estado de flujos de efectivo al 30 de Septiembre de 2022 Estado de flujos de efectivo al 30 de Octubre de 202

Actividades de operación Actividades de operación

4,700 Utilidad antes de impuestos a la utilidad 6,838 Utilidad antes de impuestos a la utilidad

Partidas relacionadas con actividades de inversión Partidas relacionadas con actividades de inversión

100 Depreciación 100 Depreciación

Partidas relacionadas con actividades de financiamiento Partidas relacionadas con actividades de financiamiento

- Intereses a cargo - Intereses a cargo

4,800 SUMA 6,738 SUMA

1,000 Incremento en cuentas por cobrar y otros - Incremento en cuentas por cobrar y otros

- Disminución en inventarios - 7,000 Disminución en inventarios

- 6,116 Incremento en proveedores 12,022 Incremento en proveedores

- 9,410 Impuestos a la utilidad pagados - 1,410 Impuestos a la utilidad pagados

- 9,726 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 10,350 Flujos netos de efectivo de actividades de operación
 Actividades de inversión Actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo Adquisición de propiedades, planta y equipo

Efectivo excedente para aplicar en actividades Efectivo excedente para aplicar en actividades
- 9,726 de financiamiento de financiamiento

Actividades de financiamiento Actividades de financiamiento

Pago de pasivos a largo plazo Pago de pasivos a largo plazo

190 Intereses pagados - 602 Intereses pagados

Flujos netos de efectivo de actividades de Flujos netos de efectivo de actividades de

financiamiento financiamiento

Incremento neto de efectivo y demás Incremento neto de efectivo y demás

190 equivalentes de efectivo 9,748 equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo

5,000 al principio del periodo 4,916 al principio del periodo

Efectivo y equivalentes de efectivo al Efectivo y equivalentes de efectivo al

- 4,916 final del periodo 4,832 final del periodo
odo indirecto Método indirecto Método i
Patán SAPI El Patán SAPI El Patán
ectivo al 30 de Octubre de 2022 Estado de flujos de efectivo al 30 de Noviembre de 2022 Estado de flujos de efectivo

Actividades de operación Actividades de operación

2,815 Utilidad antes de impuestos a la utilidad 3,569 Utilidad antes de impuestos a la utilidad

des de inversión Partidas relacionadas con actividades de inversión Partidas relacionadas con actividades d

100 Depreciación 100 Depreciación

des de financiamiento Partidas relacionadas con actividades de financiamiento Partidas relacionadas con actividades d

Intereses a cargo Intereses a cargo

2,915 SUMA 3,669 SUMA

6,000 Incremento en cuentas por cobrar y otros 13,000 Incremento en cuentas por cobrar y otros

- 14,000 Disminución en inventarios - 7,000 Disminución en inventarios

7,768 Incremento en proveedores - 7,486 Incremento en proveedores

- 2,051 Impuestos a la utilidad pagados - 845 Impuestos a la utilidad pagados

ades de operación 632 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 1,338 Flujos netos de efectivo de actividades d
 Actividades de inversión Actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo Adquisición de propiedades, planta y eq

Efectivo excedente para aplicar en actividades Efectivo excedente para aplicar en activ
de financiamiento de financiamiento

Actividades de financiamiento Actividades de financiamiento

Pago de pasivos a largo plazo Pago de pasivos a largo plazo

- 437 Intereses pagados - 972 Intereses pagados

Flujos netos de efectivo de actividades de Flujos netos de efectivo de actividades d

financiamiento financiamiento

Incremento neto de efectivo y demás Incremento neto de efectivo y demás

- 1,874 equivalentes de efectivo 366 equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo

4,832 al principio del periodo 2,958 al principio del periodo

Efectivo y equivalentes de efectivo al Efectivo y equivalentes de efectivo al

2,958 final del periodo 3,324 final del periodo
 Método indirecto Método indirecto
El Patán SAPI El Patán SAPI
Estado de flujos de efectivo al 31 de Diciembre de 2022 Estado de flujos de efectivo 2ndo Semestre del 2022

tividades de operación Actividades de operación

lidad antes de impuestos a la utilidad 975 Utilidad antes de impuestos a la utilidad 19,798

rtidas relacionadas con actividades de inversión Partidas relacionadas con actividades de inversión

100 Depreciación 600

rtidas relacionadas con actividades de financiamiento Partidas relacionadas con actividades de financiamiento

ereses a cargo Intereses a cargo

1,075 SUMA 20,398

remento en cuentas por cobrar y otros 6,000 Incremento en cuentas por cobrar y otros - 10,000

sminución en inventarios - 7,000 Disminución en inventarios 7,000

remento en proveedores 10,637 Incremento en proveedores - 7,000

puestos a la utilidad pagados - 1,070 Impuestos a la utilidad pagados - 5,939

ujos netos de efectivo de actividades de operación 9,642 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 4,459
tividades de inversión Actividades de inversión

quisición de propiedades, planta y equipo Adquisición de propiedades, planta y equipo

ectivo excedente para aplicar en actividades Efectivo excedente para aplicar en actividades
financiamiento - 1,500 de financiamiento

tividades de financiamiento Actividades de financiamiento

go de pasivos a largo plazo Pago de pasivos a largo plazo

ereses pagados - 734 Intereses pagados - 273

ujos netos de efectivo de actividades de Flujos netos de efectivo de actividades de

anciamiento financiamiento

cremento neto de efectivo y demás Incremento neto de efectivo y demás

uivalentes de efectivo 7,408 equivalentes de efectivo 4,732

ectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo

principio del periodo 3,324 al principio del periodo 6,000

ectivo y equivalentes de efectivo al Efectivo y equivalentes de efectivo al

al del periodo 10,732 final del periodo 10,732
 20%
Método indirecto Método indirecto
El Patán SAPI El Patán SAPI
Estado de flujos de efectivo 2ndo Semestre del 2022 - Norte Estado de flujos de efectivo 2ndo Semestre del 2022 - Sur

Actividades de operación Actividades de operación

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 3,960 Utilidad antes de impuestos a la utilidad

Partidas relacionadas con actividades de inversión Partidas relacionadas con actividades de inversión

Depreciación - 120 Depreciación

Partidas relacionadas con actividades de financiamiento Partidas relacionadas con actividades de financiamiento

Intereses a cargo - Intereses a cargo

SUMA 4,080 SUMA

Incremento en cuentas por cobrar y otros - 2,000 Incremento en cuentas por cobrar y otros

Disminución en inventarios - 1,400 Disminución en inventarios

Incremento en proveedores - 1,400 Incremento en proveedores

Impuestos a la utilidad pagados -- 1,188 Impuestos a la utilidad pagados

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 892 Flujos netos de efectivo de actividades de operación
Actividades de inversión Actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo Adquisición de propiedades, planta y equipo

Efectivo excedente para aplicar en actividades Efectivo excedente para aplicar en actividades
de financiamiento - de financiamiento

Actividades de financiamiento Actividades de financiamiento

Pago de pasivos a largo plazo Pago de pasivos a largo plazo

Intereses pagados - 55 Intereses pagados

Flujos netos de efectivo de actividades de Flujos netos de efectivo de actividades de

financiamiento financiamiento

Incremento neto de efectivo y demás Incremento neto de efectivo y demás

equivalentes de efectivo 946 equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo

al principio del periodo - 1,200 al principio del periodo

Efectivo y equivalentes de efectivo al Efectivo y equivalentes de efectivo al

final del periodo 2,146 final del periodo
 35% 25%
odo indirecto Método indirecto Método i
Patán SAPI El Patán SAPI El Patán
tivo 2ndo Semestre del 2022 - Sur Estado de flujos de efectivo 2ndo Semestre del 2022 - Bajío Estado de flujos de efectivo 2nd

Actividades de operación Actividades de operación

1,386 Utilidad antes de impuestos a la utilidad 346 Utilidad antes de impuestos a la utilidad

des de inversión Partidas relacionadas con actividades de inversión Partidas relacionadas con actividades d

- 42 Depreciación - 11 Depreciación

des de financiamiento Partidas relacionadas con actividades de financiamiento Partidas relacionadas con actividades d

- Intereses a cargo - Intereses a cargo

1,428 SUMA 357 SUMA

- 700 Incremento en cuentas por cobrar y otros - 175 Incremento en cuentas por cobrar y otros

- 490 Disminución en inventarios - 123 Disminución en inventarios

- 490 Incremento en proveedores - 123 Incremento en proveedores

-- 416 Impuestos a la utilidad pagados -- 104 Impuestos a la utilidad pagados

ades de operación 312 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 78 Flujos netos de efectivo de actividades d
 Actividades de inversión Actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo Adquisición de propiedades, planta y eq

Efectivo excedente para aplicar en actividades Efectivo excedente para aplicar en activ
- de financiamiento - de financiamiento

Actividades de financiamiento Actividades de financiamiento

Pago de pasivos a largo plazo Pago de pasivos a largo plazo

- 19 Intereses pagados - 5 Intereses pagados

Flujos netos de efectivo de actividades de Flujos netos de efectivo de actividades d

financiamiento financiamiento

Incremento neto de efectivo y demás Incremento neto de efectivo y demás

331 equivalentes de efectivo 83 equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo

- 420 al principio del periodo - 105 al principio del periodo

Efectivo y equivalentes de efectivo al Efectivo y equivalentes de efectivo al

751 final del periodo 188 final del periodo
 20%
Método indirecto
El Patán SAPI
Estado de flujos de efectivo 2ndo Semestre del 2022 - Sureste

tividades de operación

lidad antes de impuestos a la utilidad 69

rtidas relacionadas con actividades de inversión

- 2

rtidas relacionadas con actividades de financiamiento

ereses a cargo -

71

remento en cuentas por cobrar y otros - 35

sminución en inventarios - 25

remento en proveedores - 25

puestos a la utilidad pagados -- 21

ujos netos de efectivo de actividades de operación 16

tividades de inversión

quisición de propiedades, planta y equipo

ectivo excedente para aplicar en actividades

financiamiento -

tividades de financiamiento

go de pasivos a largo plazo

ereses pagados - 1

ujos netos de efectivo de actividades de

anciamiento

cremento neto de efectivo y demás

uivalentes de efectivo 17

ectivo y equivalentes de efectivo

principio del periodo - 21

ectivo y equivalentes de efectivo al

al del periodo 38
 El Patán SAPI
Conclusiones
Equipo 3

Entregables:
Ibrahim a) Realizar los 6 CF´s mensuales para el H2
Detalle se encuentra en la pestaña "Flujo de Efectivo"

Ibrahim b) Realizar los 5 CF´s de cierre H2 de manera consolidado por semestre y por cada una de las 4 regiones
Detalle se encuentra en la pestaña "Flujo de Efectivo"

c) Realizar las conclusiones y campos de acción de los 6 CF´s del inciso a) explicando que hacer con el deficit o superhabit
Conclusiones y Campos de Acción:

CF Julio
Ibrahim 5000
CF Agosto
Ibrahim -4916
CF Septiembre
Ibrahim 4832.4
CF Octubre
Ibrahim 2958
CF Noviembre
Ibrahim 3324
CF Diciembre
Ibrahim 10732.02

d) Realizar los Ratios de:

RAZONES DE LIQUIDEZ
Prueba de liquidez
Indice de liquidez = Activo Circulante / Pasivo Circulante

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Activo Circulante $27,732 $5,546 $9,706 $6,933 $5,546
Pasivo Circulante $10,333 $2,067 $3,617 $2,583 $2,067
Liquidez 2.68 X

Por cada peso generado en activo circulante puedo pagar 2.68 veces el total de mi pasivo circulante incluyendo la
adquisición del equipo de reparto y transporte, lo que significa que tiene mayor capacidad de hacer frente a sus
obligaciones o mejorar su capacidad operativa si es necesario.

Prueba del Ácido

Prueba del àcido= Activo circulante - inventarios/Pasivo circulante
Período Acumulado 2022
20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Activo circulante 27,732 5,546 9,706 6,933 5,546
Inventarios 7,000 1,400 2,450 1,750 1,400
Pasivo circulante 10,333 2,067 3,617 2,583 2,067
Prueba Ácido 2.01 X

La compañía puede hacer frente a sus deudas a corto plazo en 2.01 veces lo que significa que sin el inventario disponible,
la entidad tiene una liquidez adecuada.

RAZONES DE EFICIENCIA OPERATIVA

Rotación de inventario
RI= Costo de lo vendiddo*/((II+ IF)/2)
* costo de lo vendido anualizado

Costo de lo vendido 98,000

= 28
Inventario promedio 3,500

Plazo promedio de inventario por días

PPI=360/Rotación de inventario

360 dìas 360

= 12.86
Rotaciòn del inventario 28

La compañía, durante el ejercicio 2022 ha rotado 28 veces lo que significa que el material se mueve cada 13 días

Rotación de cuentas por cobrar

RCC=Ventas anuales a crédito/((SI+SF)/2)

Ventas anuales a crédito 140,000

= 14.74
Promedio de cuentas por cobrar 9,500

Plazo promedio de cuentas por cobrar por día

PPCC=360/Rotación de cuentas por cobrar

360 dìas 360

= 24.43
Rotaciòn de cxc 14.74

La compañía, durante el ejercicio 2022, su cartera de cxc ha rotado 14.74 veces lo que significa que la cartera se recupera
cada 24.43 días
Rotación de cuentas por pagar
RCP=Compras totales a proveedores / (SI+SF)/2

Compras totales a proveedores 98,000

= 9.48
Promedio de cuentas por pagar 10,333

Plazo promedio de cuentas por pagar por día

PPCP=360/Rotación de cuentas por PAGAR

360 dìas 360

= 37.96
Rotaciòn de cxp 9.48

La compañía, durante el ejercicio 2022 su cartera de cxp ha rotado 9.48 veces lo que significa que la cartera se recupera
cada 38 días

RAZONES DE SOLVENCIA ( ESTABILIDAD FINANCIERA)

A) Razones de apalancamiento

Razón de deuda a activos totales = Pasivo Total / Activo Total

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Pasivo Total $10,333 $2,067 $3,617 $2,583 $2,067
Activo Total $52,132 $10,426 $18,246 $13,033 $10,426
Endeudamiento 0.2 X

Por cada peso de activo que tengo disponible, el 20% lo hemos obtenido por financiamientos a través de nuestros
proveedores.
 Por cada peso de activo que tengo disponible, el 20% lo hemos obtenido por financiamientos a través de nuestros
proveedores.

Razón de deuda a capital contable = Pasivo Total / Capital contable

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Pasivo Total $10,333 $2,067 $3,617 $2,583 $2,067
Capital contable $41,799 $8,360 $14,630 $10,450 $8,360
Endeudamiento 0.25 X

La entidad se encuentra endeudada en un 25% respecto al total de su capital contable, lo que significa que el
endeudamiento es mínimo respecto al capital contable

RAZONES DE RENTABILIDAD

Razón margen bruto de utilidades

MB= Ventas - Costo de ventas / ventas

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Ventas 140000 28000 49000 35000 28000
Costo de ventas 98000 19600 34300 24500 19600
MB 0.7

Se necesitan invertir 0.7 pesos para poder vender 1 unidad, es decir tenemos costos muy altos que nos generán a lo mas 30
% mas de rendimiento.
Razón margen de utilidad operativa
MUO= utilidad operativa / ventas

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Utilidad operativa 25,800 5,160 9,030 6,450 5,160
Ventas 140,000 28,000 49,000 35,000 28,000
MB 5.43

La utilidad operacional representa un 5.43% de las ventas en el 2do semestre del ejercicio 2022 por lo que por cada $1
vendido se reportan 5.43 centavos de utilidad operativa.

Rotación del activo total

RAT= Ventas anuales / Activos totales

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Ventas anuales 180,000.00 36,000.00 63,000.00 45,000.00 36,000.00
Activos totales 52,131.92 10,426.38 18,246.17 13,032.98 10,426.38
RAT 3.45 X

Por cada peso que tengo invertido en el activo de la empresa el Patán me generará 3.45 unidades más por tenerlo trabajando, es decir tenemos tasas de uso

Rendimiento de la Inversión
REI= Utilidades netas después de impuestos / activos totales

Utilidades netas después de impuestos /activos totales

Período Cierre H2-2022

 20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Utilidades netas después de Impuestos 13859.027 2771.8054 4850.65945 3464.75675 2771.8054
Activos Totales 52,131.92 10426.384 18246.172 13032.98 10426.384
REI 0.27 X

Por cada peso de activos totales que se tienen en la empresa se tendran muchas ventas pero no lo suficiente en utilidades es decir solo el 27% de lo que te

-Coberturas Primarias
Período Cierre H2-2022

Resultado de Operación $25,800

Interéses pagados del periodo $4,951
Cobertura Primaria 5.21 X

Es decir nosotros podríamos hacer frente a pagar 5.21 veces los intereses durante el período dado el resultado obtenido

-Coberturas Secundarias

Período Cierre H2-2022

Resultado de operación $25,800

Interes pagados del periodo $4,951
Amortizaciones & Depreciación $600
Cobertura Secundaria 4.65 X

Es decir nosotros podríamos hacer frente a pagar 4.65 veces los intereses & amortizaciones durante el período dado el resultado obtenido

-Capital Contribuido
Capital Contribuido = Capital contable - Utilidad de ejercicios anteriores
 Período Cierre H2-2022

Consolidado
Capital Contribuido $22,000

El capital involucrado por los inversionistas o socios fue de 22M

-Capital Ganado
Capital Ganado = Utilidad del ejercicio

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Capital Ganado $19,799 $3,960 $6,930 $4,950 $3,960

Se identifica que el capital que se generará será el 90% del total invertido

-Capital Neto de Trabajo

Capital de Trabajo = Activo Circulante - Pasivo Circulante

Período Cierre H2-2022

20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Activo Circulante $27,732 $5,546 $9,706 $6,933 $5,546
Pasivo Circulante $10,333 $2,067 $3,617 $2,583 $2,067
El capital involucrado por los inversionist $17,399 $3,480 $6,090 $4,350 $3,480

Se identifica que tenemos 2.7x más activos a CP que pasivos por lo que tenemos una posibilidad de cubirirlos muy amplia y ese 1.7x deberia dest

-Productividad
Productividad= Ventas totales / Capital Neto de Trabajo
 Período Total H2 2022
20% 35% 25% 20%
Consolidado Norte Sur Bajío Sureste
Ventas Totales $140,000 $28,000 $49,000 $35,000 $28,000
Capital Neto de Trabajo $17,399 $3,480 $6,090 $4,350 $3,480
Productividad 8

Es decir nosotros tenemos 8 veces ventas que el capital neto del trabajo, es decir es que tanto puedo generar de ventas por cada peso invertid

-Ciclo de Conversión Operativo

Ciclo de Conversión Operativo = (Días Inventario + Días Cuentas por Cobrar)

Período Total H2 2022

Consolidado
Días Inventario 28
Días Cartera (CxC) 25.714
Ciclo Operativo 53.714

Es decir nosotros con tan solo 53.714 días nos tardamos en vender lo que tenemos en el almacen de inventario, asi mismo nos tardamos 25.7

-Ciclo Financiero Corto

Ciclo Financiero Corto = Ciclo Operativo - Días Proveedores

Período Total H2 2022

Consolidado
Ciclo Operativo 53.714
Días Proveedores (CXP) 37.958
 Ciclo Financiero Corto 15.756

Es decir nosotros tenemos 15.756 días que nos tardamos en sacar el ciclo operativo de la empresa, asi mismo nos tardamos 37.958 días en que

-Ciclo de Conversión Corto o de Efectivo

Ciclo Conversión Corto = Ciclo Financiero Corto / Período Analizado (Días)

Período Total H2 2022

Consolidado
Ciclo Financiero Corto 15.756
Periodo Análizado (días) 180
Ciclo Conversión Corto 0.088

Es decir nosotros tenemos durante estos 180 días que duro el período cada 0.088 días doy la conversión al dinero para que a la empresa el Pa

-Capital de Trabajo Mínimo Necesario

Capital de Trabajo Mínimo Necesario = (Flujo de Efectivo - Cargos no monetarios) /Ciclo financiero corto

Período Total H2 2022

Consolidado
Flujo de Efectivo (desembolso del F.E. de $98,000
Cargos No Monetarios (Son los cargos que $600
Ciclo Financiero corto 15.756
Capital de Trabajo Mínimo Necesario $6,181.77

Es decir es el monto mínimo para operar es de $6181.77 despues de tener un diferencial del Ciclo Flujo de efectivo a los Cargos no Monetar

e) Determinar si presenta Holgura o Deficiencia el "Capital de Trabajo Mínimo Necesario" contra el "Capital Neto de Trabajo"

Período Total H2 2022

 Consolidado
Capital de Trabajo Mínimo Necesario $6,182
Capital Neto de Trabajo $17,399

Se observa que el capital minimo para operar se encuentra un 282% por debajo del capital neto de trabajo actual de la empres

f) Determine la decisión final, motive y justifique su decisión

Aura & IbrahimDecisión final de la Empresa El Patán SAPI

Nuestra decisión final es no formar parte del grupo de inversionistas de la empresa, aunque al cierre del
2022 presenta una mejoría en su balance, en su utilidad comienza una baja, al mismo tiempo el indice de
ventas se ha mantenido constante y no ha alcanzado un aumento. Buscar una alternativa para mejorar las
ventas de la empresa y continuar el estudio de los indicadores para verificar las variaciones en los periodos
que estudiemos.

Aumentar el consumo de la zona sureste a través de mecanismos bancarios que permitan obtener un flujo
operativo y aplicarlo al producto para llegar al cliente final

CALENDARIO DE ACTIVIDADES

Documento Actividad Responsable Fecha Limite Estatus

Excel CF & IS Ibrahim miercoles
Explicaciones CF inciso a y b de conclusi Ibrahim miercoles
BS Ana miercoles ok
Ratios Ana & Arturo miercoles ok
Decisión todos jueves
Diseño Archivo Aura viernes ok
PPT Explicación del problema Ana jueves ok
Empresa Fase inicial Ibrahim jueves ok
Empresa Fase Final Ibrahim jueves ok
Ratios Arturo & Ana jueves ok
Conclusion todos viernes
Diseño PPT Aura viernes ok
decir tenemos tasas de uso altas y puede ser un buen indicador de rendimiento
ir solo el 27% de lo que tengo de activos me reglejarán utilidades post impuestos, esto me habla de unos retornos de reinversión de activos lentos
ia y ese 1.7x deberia destinarse en otro medio o cubrir si fuera el caso pasivos a LP