ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS EJERCICIO 4

BALANCE GENERAL AÑO 2013 PROYECCIÓN 2014 VARIACIÓN EFECTO EN EFVO ACTIVIDAD ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2014
Activo corriente $ 48,000.00 FLUJO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ -
Efectivo y Equivalentes $ 15,000.00 FLUJO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ -
Cuentas por cobrar $ 18,000.00 FLUJO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN $ -
Inventarios $ 15,000.00
Gastos anticipados $ - FLUJO NETO DE EFECTIVO $ -
Inversiones en valores a corto plazo $ -
Activo no corriente $ 75,000.00
Propiedad, planta y equipo $ 75,000.00
Acciones, Bonos y Valores $ -
TOTAL ACTIVO $ 123,000.00
Pasivo corriente $ 4,325.00
Cuentas por pagar $ 2,000.00
Préstamo bancario C.P. $ -
ISR por pagar $ 2,325.00
Dividendos por pagar $ -
Pasivo no corriente $ -
Préstamo bancario L.P. $ -
Obligaciones y Bonos a L.P. $ -
TOTAL PASIVO $ 4,325.00 -
PATRIMONIO $ 118,675.00
Capital Social $ 110,000.00
Reserva Legal $ 1,700.00
Utilidad Acumulada $ -
Utilidad o pérdida del ejercicio $ 6,975.00
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 123,000.00
PROYECCIÓN 2014 EFECTO EN EL
ESTADO DE RESULTADOS 2013
INCREMENTO DISMINUCIÓN RESULTADO 2014 VARIACIÓN EFECTIVO ACTIVIDAD
Ventas $ 50,000.00
-Costo de Ventas $ 20,000.00
= Utilidad o pérdida Bruta $ 30,000.00
- Gastos de Operación $ 20,000.00
Gastos de administración $ 15,000.00
Gastos de Ventas $ 5,000.00
= Utilidad o pérdida de Operación $ 10,000.00
-Gastos Financieros $ -
+Productos Financieros $ -
=Utilidad o pérdida antes de reserva legal $ 10,000.00
- Reserva Legal $ 700.00
= Utilidad o pérdida antes de ISR $ 9,300.00
- Impuesto sobre la renta $ 2,325.00
= Utilidad o pérdida del ejercicio $ 6,975.00
 SUPUESTOS ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS EJERCICIO 4 :
Debido a la implantación de un nuevo proyecto, se esperan los siguientes cambios para el año 2014.

1. Las ventas incrementarán en un 200% con respecto al año anterior.

2. Los costos incrementarán a $60,000
3. Los gastos de administración incrementan en un 50% con respecto al año anterior.
4. Los gastos de venta incrementarán en $20,000
5. Los gastos financieros representan el 12% del préstamo a largo plazo.
6. Los productos financieros representan el 7% del total de las inversiones en valores a corto y largo
plazo.
7. Considere que los productos financieros son ingresos gravados de impuesto sobre la renta, para
efectos de la tasa impositiva a aplicar.
8. Las cuentas por cobrar, tendrán como saldo final un 20% de las ventas del año.
9. Los inventarios tendrán como saldo un 10% de las ventas del año.
10. Se adquieren $25,000 en gastos anticipados.
11. Se realizan inversiones en valores a corto plazo en $18,000
12. Se adquiere maquinaria valorada en $13,000
13. Se realizan inversiones en valores a largo plazo por $120,000
14. Las cuentas por pagar incrementan en $25,000
15. Se cancela el impuesto sobre la renta del año anterior.
16. Se adquiere préstamo a largo plazo por $100,000
17. Se incrementa el capital social en $90,000 por aporte de nuevos accionistas.
18. Se acumula la utilidad del ejercicio anterior.
19. Se provisionan dividendos para ser cancelados el año próximo. La suma corresponde al saldo de
utilidad acumulada.
20. El diferencial liquidarlo contra Efectivo y Equivalentes.
21. Por facilidad de cálculos, no se consideran depreciaciones.

RESPUESTA: EFECTIVO DEL AÑO 2014 $ 79,835.00