Evaluación del control interno y calificación del riesgo Lady Orrala

En el presente producto se presentan dos evaluaciones de Control Interno

correspondiente a los siguientes componentes: Departamento Administrativo – Contable
y Departamento de Ventas.

LABCELLCOM.CIA.LTDA.
PE-2-01
AUDITORÍA DE GESTIÓN

DEL 1 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

EVALUACIÓN ESPECÍFICA DE CONTROL INTERNO.
COMPONENTE: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO-
CONTABLE
Respuesta
N° PREGUNTAS Ponderación Calificación Observaciones
SI / NO Ponderada
1 ENTORNO DE CONTROL
¿Existe un reglamento de
1.1 control interno debidamente SI 5% 5%
aprobado?
¿Cuenta el departamento con
1.2 un código de ética? SI 4% 4%
¿El personal administrativo
1.3 es seleccionado mediante NO 3% 0%
concurso?
¿El departamento cuento con
1.4 un plan operativo SI 7% 7%
anual?
¿El departamento cuenta con
1.5 SI 6% 6%
un plan estratégico
debidamente establecido?
2 EVALUACIÓN DE RIESGOS
¿Se han detectado riesgos dentro
del departamento que puedan
2.1 influir en el cumplimiento de NO 5% 0%
objetivos y metas
 ¿Se ha implementado un control para
asegurar el registro de las
transacciones que se realizan en el
2.2 SI 4% 4%
departamento?
¿Existe un control por parte de
2.3 contabilidad en el área de ventas SI 6% 6%
3 ACTIVIDADES DE CONTROL
¿Se han establecido indicadores
que permitan medir el grado de
cumplimiento de los objetivos y
3.1 NO 6% 0%
metas
¿El administrador se encarga de
evaluar las funciones que SI 3% 3%
3.2 despena el personal?
¿Se realiza un control de inventarios
físicos periódicos de los bienes de la SI 4% 4%
3.3 empresa?
La administració n
¿Se cuenta con un adecuado control de la empresa
respalda sus ventas
3.4 para las ventas a crédito? SI 6% 6% mediante tarjetas de
crédito

3.5 ¿Cuenta la empresa con un banco SI 3% 3%

de proveedores?
¿Se realizan cruces de información
contable entre los mayores y los SI 5% 5%
3.6 auxiliares?
¿Se realizan cotizaciones previas
a la compra para establecer lo SI 4% 4%
3.7 más conveniente?

3.8 ¿Se mantiene un respaldo de la SI 7% 7%

información administrativa y
contable?
 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿Se presenta información
4.1 gerencial al gerente de la SI 3% 3%
empresa?
¿El contador presenta oportunamente
los informes mensuales a los entes SI 4% 4%
4.2 reguladores?
5 MONITOREO Y SUPERVISIÓN
¿Cuenta con algún sistema de 4% 0%
NO
5.1 seguridad y monitoreo?
¿En base a la información contable se
realizan evaluaciones periódicas del 6% 0%
5.2 negocio
NO

5.3 ¿Se realizan revisiones periódicas de la 5% 5%

información contable financiera?
SI

TOTAL 100% 76%

NIVEL DE CONFIANZA N° RIESGO

76% - 95% 3 Bajo NIVEL DE CONFIANZA :76%
51% - 75% 2 Moderado NIVEL DE RIESGO : 24%
14% - 50% 1 Alto

LABCELLCOM.CIA.LTDA.
PE-2-01
AUDITORÍA DE GESTIÓN

DEL 1 DE ENERO DE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

EVALUACIÓN ESPECÍFICA CONTROL INTERNO.
COMPONENTE: DEPARTAMENTO DE VENTAS
No. PREGUNTAS Respuesta Ponderación Calificación Observaciones
Ponderada
SI / NO
1 ENTORNO DE CONTROL
¿El departamento El
1.1 dispone de objetivos? SI 4% 4% departamento
cuenta con un
plan estratégico.
¿Los objetivos están
1.2 enfocados hacia la SI 3% 3%
misión y visión?
¿Al formular los
1.3 objetivos se verifica que NO 5% 0%
estos sean realmente
alcanzables?
¿Se aplica un código de
1.4 ética para un buen NO 3% 0%
desempeño de los
trabajadores en el área?
¿La empresa cuenta con
1.5 una normativa de control SI 4% 4%
interno?
¿Se aplica la normativa
1.6 de control interno NO 5% 0%
vigente en el área de
ventas?
¿La empresa cuenta con
1.7 un manual de funciones SI 4% 4%
dentro del proceso de
ventas?
2 EVALUACIÓN DE RIESGOS
¿Existe una adecuada
2.1 supervisión en el área de SI 4% 4%
ventas?
¿Se realizan análisis ante
2.2 posibles cambios en los NO 2% 0%
precios?
¿El área de ventas cuenta
2.3 con tecnología moderna SI 3% 3%
para su adecuado
funcionamiento?
 ¿Se elaboran planes para
2.4 afrontar los cambios NO 3% 0%
tecnológicos?
3 ACTIVIDADES DE CONTROL
¿El departamento de
3.1 ventas evalúa 5% 0%
NO
constantemente sus
procesos?
¿La mercadería que
3.2 ingresa al local es 6% 6%
SI
debidamente
controlado?
¿La empresa cuenta con
un control diario de los
3.3 equipos telefónicos y SI 5% 5%
accesorios que
permanecen en bodega?
¿En el área de ventas se
han definido políticas y
3.4 procedimientos para SI 4% 4%
fijación de descuentos y
promociones?
¿Se mantiene un control
3.5 de códigos por cada SI 5% 5%
uno de los equipos?
¿El área de ventas
3.6 realiza un análisis del NO 4% 0%
porcentaje de ventas?
¿Se realizan cuadres
3.7 diarios de caja? SI 5% 5%
4 INFORMACION Y COMUNICACIÓN
¿Existe una correcta
comunicación entre los
4.1 administrativos y el SI 5% 5%
personal del área de
ventas?
¿El área de ventas emite
4.2 reportes gerenciales SI 7% 7%
para que estos sean
controlados y revisados?
¿Se envía a contaduría
4.3 un resumen diario de las SI 6% 6%
ventas?
 5 MONITOREO Y SUPERVISIÓN
¿Se realizan
5.1 capacitaciones NO 4% 0%
constantes al personal de
ventas?
¿Se ha realizado
5.2 verificación de NO 4% 0%
información física con
información contable?
TOTAL 100% 65%

NIVEL DE CONFIANZA N° RIESGO

76% - 95% 3 Bajo
51% - 75% 2 Moderado NIVEL DE CONFIANZA :65%
14% - 50% 1 Alto NIVEL DE RIESGO : 35%

Elaborado Por: El Autor Fecha: 16/11/2020

Supervisado Por: ING René Coronel Fecha: 16/11/2020