Cuestionario de control interno

El cuestionario de control interno es un sistema de evaluación de control interno de la

municipalidad, este se basa en una serie de interrogantes referentes a los mecanismos de control
de cada área a examinar, y así determinar deficiencias importantes en el área y la efectividad de
dichos mecanismos.

Para llevar a cabo la evaluación del sistema de control interno de las unidades de Tesorería,
Catastro y Cuentas Corrientes se elaboró un cuestionario que incluye los componentes
mencionados en el artículo 4 de las Normas Técnicas de Control Interno Especificas para la
municipalidad de San Antonio del Monte
 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

CUESTIONARIO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Alcaldía municipal de San Antonio del Monte INDICE FECHA AUTOR

Unidad a examinar: Elaboró

Periodo de auditoría: Supervisó

OBJETIVO GENERAL: Evaluar la estructura del sistema de control interno utilizado por la
administración de la municipalidad en las unidades de Tesorería, Catastro y Cuentas Corrientes
con el fin de determinar el nivel de seguridad que este presenta.

RESPUESTA
No. PREGUNTAS S CALIFICACION OBSERVACIONES
SI NO 1 2 3 4 5

COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

 ¿Tiene dominio de la Ley de Ética
 1 Gubernamental?
 ¿La jefatura tiene una guía de conducta para el
 2 desempeño del trabajo?
 ¿Se evalúa la integridad y valores éticos del
 3 personal de las unidades?
 ¿El personal que labora en las unidades de
tesorería, catastro y cuentas corrientes, ha
recibido capacitaciones sobre la integridad y
 4 valores éticos?
 ¿Los objetivos de las unidades de tesorería,
catastro y cuentas corrientes son acordes con la
 5 misión y visión de la entidad?
 ¿Se han establecido metas para poder medir el
rendimiento de las Unidades de tesorería, catastro
 6 y cuentas corrientes?
 ¿Se ha desarrollado un plan de trabajo para las
Unidades de tesorería, catastro y cuentas
 7 corrientes?
 ¿Las Unidades de tesorería, catastro y cuentas
 8 corrientes tienen definido un análisis FODA?
 ¿Existe un manual de organización y Funciones
para las Unidades de de tesorería, catastro y
 9 cuentas corrientes?
 RESPUESTA
No. PREGUNTAS S CALIFICACION OBSERVACIONES
SI NO 1 2 3 4 5

COMPONENTE: VALORACION DE RIESGOS

 ¿Existen políticas internas para el desarrollo del
trabajo de las unidades de tesorería, catastro y
 1 cuentas corrientes?
 ¿Las unidades cuentan con un análisis de riesgo
 2 por cada objetivo?
 ¿Se ha elaborado una matriz de los riesgos
 3 identificados en las unidades evaluadas?
 ¿Se lleva un control de la percepción de fondos
 4 en el área de Tesorería?
 ¿Se remesan los ingresos en el tiempo estipulado
 5 según normativa?
 ¿Existen procesos sistematizados para el cobro de
 6 tasas e impuestos?
 ¿se llevan tarjetas de control de los saldos en
 7 mora por cada contribuyente?

RESPUESTA
No. PREGUNTAS S CALIFICACION OBSERVACIONES
SI NO 1 2 3 4 5

COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACION

 ¿Se tienen mecanismos para asegurar que la
 1 información obtenida es confiable?
 ¿Se han establecido medios de comunicación
autorizados para que la información sea
 2 proporcionada de forma oportuna?
 ¿Las unidades de tesorería, catastro y cuentas
corrientes cuentan con un sistema computarizado
 3 para el procesamiento de información?
¿se cuenta con asistencia o soporte técnico para
resolver de forma inmediata las situaciones que
afecten las operaciones o procesos de las
 4 unidades?
 RESPUESTA
No. PREGUNTAS S CALIFICACION OBSERVACIONES
SI NO 1 2 3 4 5

COMPONENTE: CONTROL Y MONITOREO

 ¿Se verifica el cumplimiento de la normativa
interna aplicable a las operaciones que realiza las
unidades de tesorería, catastro y cuentas
 1 corrientes?
 ¿Se ha nombrado a un responsable de evaluar el
cumplimiento de la normativa y políticas de las
 2 áreas?