Ø 

Génesis Danahé Ferrera Lagos..

Ø  Sonia Alejandra Leyva Barreto
 CEUTEC
Elaborado Por:
Ø  Génesis Danahé Ferrera Lagos..Número de Cuenta:31911884
Ø  Sonia Alejandra Leyva BarretoNúmero de Cuenta:31751207
Ø  Víctor Manuel López Alonzo.Número de Cuenta:31921298

Catedrático:
Ileana Cecilia Henriquez Lobo
Asignatura:
Análisis Contable I
Comayagüela M.D.C Agosto 08,
2021
LIBRO DIARIO

Fecha Concepto/Descripción Debe Haber

Nov. 1 Partida No. 1
Efectivo $ 350,000.00
Capital $ 350,000.00
Inversión de Palusky en PTA
Nov. 2 Partida No. 2
Edificio $ 320,000.00
Efectivo $ 320,000.00
Compra de una sala de cine
Nov. 5 Partida No. 3
Efectivo $ 220,000.00
Documentos por pagar $ 220,000.00
Solicitud de préstamo
Nov.10 Partida No. 4
Suministros $ 1,000.00
Cuentas por pagar $ 1,000.00
Compra de suministros al crédito
Nov.15 Partida No. 5
Cuentas por pagar $ 600.00
Efectivo $ 600.00
Pago a cuenta
Nov.15 Partida No. 6
 Pago de impuesto predial $ 1,400.00
Efectivo $ 1,400.00
Pago de impuesto predial sobre el
edificio del cine
Nov.16 Partida No. 7
Pago de salario $ 2,900.00
Pago de renta $ 1,300.00
Efectivo $ 4,200.00

Nov.28 Partida No. 8

Retiro $ 8,000.00
Efectivo $ 8,000.00
Retiro de socio
Nov.30 Partida No. 9
Efectivo $ 20,000.00
Ingresos por servicios $ 20,000.00
Retiro de socio

PARTY TIME AMUSEMENTS COMPANY

BALANZA DE COMPROBACIÓN
30 DE NOVIEMBRE DE 202X
No. CUENTA DEBE HABER
1 EFECTIVO $ 255,800.00
2 EDIFICIO $ 320,000.00
3 RETIROS DARRELL PALUSKY $ 8,000.00
4 SUMINISTRO $ 1,000.00
5 CUENTAS POR PAGAR $ 400.00
6 GASTOS POR IMPUESTO PREDIAL $ 1,400.00
7 GASTOS POR SALARIOS $ 2,900.00
8 CAPITAL DARRELL PALUsKY $ 350,000.00
9 INGRESOS POR SERVICIOS $ 20,000.00
10 GASTOS POR RENTA $ 1,300.00
11 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 220,000.00
TOTAL $ 590,400.00 $ 590,400.00
 PARTY TIME AMUSEMENTS COMPANY
Estado de resultados
30 DE NOVIEMBRE DE 202X
Ingresos:
INGRESOS POR SERVICIOS $ 20,000.00
Gastos:
GASTOS POR IMPUESTO PREDIAL $ 1,400.00
GASTOS POR SALARIOS $ 2,900.00
GASTOS POR RENTA $ 1,300.00
Total gastos $ 5,600.00
Utilidad neta $ 14,400.00

PARTY TIME AMUSEMENTS COMPANY

Estado de variación del capita
30 DE NOVIEMBRE DE 202X
Capital inicial $ 350,000.00
Utilidad neta $ 14,400.00
Retiro $ -8,000.00
Capital contable $ 356,400.00

Party Time Amusements Company

Balance General
30 de Noviembre de 2012
Activos Pasivos
Efectivo $ 255,800.00 Cuentas por Pagar
Suministros $ 1,000.00 Notas por Pagar
Construyendo $ 320,000.00 Total Pasivos
Total Activos $ 576,800.00
Capital Contable
Acciones Comunes
Ganancias Retenidas
Total de accionistas Capital

Pasivos Totales
Capital Contable
LIBRO MAYOR

EFECTIVO
(+) (-) (-)
Debe/cargo Haber/Abono
(1) $ 350,000.00 $ 320,000.00 (2) (8)
(3) $ 220,000.00 $ 600.00 (5)
(9) $ 20,000.00 $ 1,400.00 (6)
$ 4,200.00 (7)
$ 8,000.00 L8.00

L 590,000.00 $ 334,200.00
L 255,800.00
(+) (-) (-)
(4) SUMINISTRO

$ 1,000.00
(-) INGRESOS POR SERVICIOS (+) (-)

(9) (7)

L 20,000.00

(+) EDIFICIO (-) (-)

(2) (5)
L 320,000.00

(-) DOCUMENTOS POR PAGAR (+)

(3) (-)
L 220,000.00 (7)

GASTOS POR IMPUESTO

(-) PREDIAL (+)
(6)
 L 1,400.00

Pasivos
$ 400.00
$ 220,000.00
$ 220,400.00

apital Contable
$ 350,000.00
$ 6,400.00
$ 356,400.00

$ 576,800.00
 CAPITAL DARRELL
PALUsKY (+)
Debe/cargo Haber/Abono
(8) $ 350,000.00 (1)

RETIROS DARRELL
PALUSKY (+)
$ 8,000.00 (8)
GASTOS POR SALARIOS (+)

L 2,900.00

CUENTAS POR PAGAR

(+)
L 600.00 L 1,000.00 (4)
L 400.00

GASTOS POR RENTA (+)

L 1,300.00
P2-35A (Objetivos de aprendizaje 2, 5) Corrección de los errores en una balanza de comprobación [15 a 25 m
La balanza de comprobación de Kind Care Child Care no cuadra.

a) El efectivo se subestimó en $2,000.

b) Se traspasó un cargo de $1,000 a Cuentas por cobrar como un abono.
c) Una compra de suministros a crédito por $1,400 no se registró ni en el diario ni en el mayor.
d) El costo del equipo es de $84,300 y no de $89,000
e) El gasto por salarios se sobreestimó en $500.
comprobación [15 a 25 min]

KIND CARE CHILD CARE

Balanza de Comprobación
30 de abril de 2012
Cuenta Debe Haber
Efectivo $ 8,600.00
Cuentas por Cobrar $ 9,000.00
Suministros $ 600.00
Equipo $ 84,300.00
Cuentas por Pagar $ 2,300.00
Ron Lazer, Capital $ 4,600.00
Ron Lazer, Retiros $ 800.00
Ingresos por Servicios $ 50,700.00
Gastos por Salarios $ 55,000.00
Gasto por Renta $ 4,500.00
Total $ 110,200.00 $ 110,200.00
 William White, MD
Libro diario
Fecha Concepto/Descripción Debe Haber
1 de enero Partida No. 1
Efectivo $ 74,000.00
capital $ 74,000.00
Aportación inicial del dueño
5 de enero Partida No. 2
Efectivo $ 600.00
Gasto por renta $ 600.00
Pago de la renta mensual
9 de enero Partida No. 3
Efectivo $ 24,000.00
Terrenos $ 24,000.00
Compra de terreno en efectivo
10 de enero Partida No. 4
Suministros $ 1,500.00
Cuentas por pagar $ 1,500.00
Compra de suministros al crédito
19 de enero Partida No. 5
Efectivo $ 18,000.00
Documentos por pagar $ 18,000.00
 Se solicito préstamo al banco, se firmo un
pagare
22 de enero Partida No. 6
Efectivo $ 1,200.00
Cuentas por pagar $ 1,200.00
Pago a cuenta
31 de enero Partida No. 7
Efectivo $ 6,400.00
Cuentas por cobrar $ 4,300.00
Ingresos por servicios $ 10,700.00
Ingresos ganados durante el mes
31 de enero Partida No. 8
Gastos por salarios $ 2,600.00
Gastos por renta $ 1,700.00
Gastos por servicios generales $ 350.00
Efectivo $ 4,650.00
Pagos varios
31 de enero Partida No. 9
Efectivo $ 9,000.00
Retiros $ 9,000.00
Retiro del dueño

William White, MD
Balanza de comprobación
31 de enero 20XX
No. CUENTA DEBE HABER
1 Efectivo $ 58,950.00
2 Capital $ 74,000.00
3 Gasto por renta $ 2,300.00
4 Terrenos $ 24,000.00
5 Suministros $ 1,500.00
6 Cuentas por pagar $ 300.00
7 Documentos por pagar $ 18,000.00
8 Cuentas por cobrar $ 4,300.00
9 Ingresos por servicios $ 10,700.00
10 Gastos por salarios $ 2,600.00
11 Gastos servicios generales $ 350.00
12 Retiros $ 9,000.00
Totales $ 103,000.00 $ 103,000.00
 Libro mayor

Efectivo Capital
1 $ 74,000.00
$ 600.00 2
$ 24,000.00 3
5 $ 18,000.00
$ 1,200.00 6
7 $ 6,400.00
$ 4,650.00 8
$ 9,000.00 9
$ 98,400.00 $ 39,450.00
$ 58,950.00

Gasto por renta Terrenos

2 $ 600.00 3 $ 24,000.00
8 $ 1,700.00

$ 2,300.00

Suministros Cuentas por pagar

4 $ 1,500.00
6 $ 1,200.00

Documentos por pagar Cuentas por cobrar

$ 18,000.00 5 7 $ 4,300.00

Ingresos por servicios Gastos por salarios

$ 10,700.00 7 8 $ 2,600.00

Gastos servicios generales Retiros

8 $ 350.00 9 $ 9,000.00
 Capital
$ 74,000.00 1

Terrenos

Cuentas por pagar

 $ 1,500.00 4

$ 300.00

Cuentas por cobrar

Gastos por salarios

Retiros