INDICACIONES

Crear el catalago de cuentas y utilizar la nomenclatura de cada cuenta en cada asiento.

Realizar los asientos en la poliza que corresponda Poliza Diario, Ingreso, Cheque
utilizando el formato en excell que se anexa en plataforma.
Vaciar a cuentas T
Realizar la Balanza (esta debe tener su numero de cuenta, según el catalago de cuentas), Estado de Resultados y

Se constituye la empresa Jupiter, S.A. DE CV

Las ventas se realizan al 50% de su costo.

1 Se apertura una sociedad con $ 700,000.00

2 Se realiza caja chica por $ 15,000.00
3 Se realiza contarato de arrendamiento en el cual
se pagan 3 meses de garantia por valor de $5,000.00 cada uno
4 Se compra Vehiculo para reparto $ 150,000.00 mas IVA mitad contado
mitad a crédito
5 Se compra Mobiliario y Equipo por $ 10,000.00 mas IVA contado
6 Se compran Maquinaria con valor de $ 100,000.00 contado
7 Se compra mercancia con valor de $ 60,000 .00 mas IVA contado
8 Se realiza una venta con valor de $ 35,000 .00 mas iva contado
9 Se realiza una compra de mercancia $ 30,000.00 mas iva credito
10 se realiza una venta $ 25,000.00 credito
11 Un empleado nos solicita un prestamo $ 500.00 se le dio de caja
Se pagan servicios con transferencia bancaria
luz 800 mas IVA
agua 500
telefono 1,200 MAS IVA
12 Se paga nomina
Administacion 5000
Ventas 8000
se rebaja al empleado los 500
se rebajan impuestos de la siguiente manera
IMSS 800
ISR RET. SAL 1200

13 Un cliente nos pago $ 15,000.00

14 le pagamos al proveedor $ 5,000.00
ntas), Estado de Resultados y Balance General
No. Asiento No. Cta CUENTA DEBE HABER Poliza
102-00 Bancos $ 700,000.00
102-02 banamex
300-01 Capital Contable $ 700,000.00
Apertura de Capital
1 poliza ingreso
101-01 Caja chica $ 15,000.00
102-00 Bancos $ 15,000.00
102-01 Banorte
Apertura caja chica
2 poliza ingreso
102-00 Bancos $ 15,000.00
102-01 Banorte
602-00 Gastos de venta $ 15,000.00
602-05 Deposito en garantia
3 Pago de arrendamiento poliza cheque
111-01 Equipo transporte $ 150,000.00
106-01 Iva acred pag $ 12,000.00
106-02 Iva acred pend $ 12,000.00
102-00 Bancos $ 87,000.00
102-01 Banorte
201-00 Acreedores diversos $ 87,000.00
201-01 Toyota Galerias Monterrey
4 Se compro Equipo de transp a cont poliza cheque
109-01 Mobiliario y equipo $ 10,000.00
106-01 Iva acred pag. $ 1,600.00
102-00 Bancos $ 11,600.00
102-01 Banorte
5 Compra de mobiliario contado poliza cheque
107-01 Maquinaria y equipo 100,000.00
106-01 Iva acre pag 16,000.00
102-00 Bancos 116,000.00
102-01 Banorte

6 Compra de maquinaria y equipo contado poliza cheque

104-01 Almacen 60,000.00
106-01 Iva acre pag 9,600.00
102-00 Banco 69,600.00
102-01 Banorte
7 Se Compra de mercancia contado poliza cheque
103-00 Clientes 20,300.00

8
 103-01 Jose Benitez
400-00 Ventas 17,500.00
8 203-01 Iva trasla cobra 2,800.00
500-00 Costo de ventas 17,500.00
104-01 Almacen 17,500.00
8a Venta a contado poliza ingreso
104-01 Almacen 30,000.00
203-02 Iva pend de cob. 4,800.00
200-00 Proveedores 34,800.00
200-01 Trupper Mex.
9 Compra Mercancia cred. poliza a diario
103-00 Clientes 14,500.00
103-02 Kevin Santiago
400-00 Ventas 12,500.00
10 203-02 Iva trasla pend. 2,000.00
500-00 Costo de ventas 12,500.00
104-01 Almacen 12,500.00
10a Venta a credito poliza diario
105-00 Deudores diversos 500.00
105-01 Karla Medrano
101-00 Caja chica 500.00
11 Prestamo empleado poliza cheque
601-00 Gastos Admon.
601-06 Luz $ 800.00
106-01 Iva acreditable pagado $ 128.00
601-07 agua $ 500.00
601-04 Telefono $ 1,200.00
106-01 Iva acreditable pagado $ 192.00
102-00 Banco $ 2,820.00
102-01 Banorte
12 Se paga servicios poliza cheque
601-00 Gasto admon.
601-01 Sueldos y salarios $ 5,000.00
602-00 Gastos de ventas
602-01 sueldos y salarios $ 8,000.00
105-00 deudores diversos $ 500.00
105-01 Karla Medrano
203-00 Impuestos por pagar
203-04 IMSS $ 800.00
203-05 ISR RET. SAL $ 1,200.00
102-00 Bancos $ 10,500.00
102-01 Banorte
13 Se paga nominas poliza cheque
102-00 Bancos $ 15,000.00
102-01 Banorte
 103-00 Clientes $ 15,000.00
103-02 Kevin Santiago
106-01 Iva acreditable pagado $ 2,068.97
106-02 Iva acredi pendi. $ 2,068.97
14 Un cliente nos pago $15000 poliza ingreso
201-00 Acredores diversos $ 5,000.00
201-02 Trupper Mex.
102-00 Bancos $ 5,000.00
102-01 Banorte
106-01 iva acreditable pagado $ 689.66
106-02 iva acreditable pendi $ 689.66
15 pagamos 5000 proveedor poliza cheque

1,239,878.62 1,239,878.62
 Poliza

poliza ingreso

poliza ingreso

poliza cheque

poliza cheque

poliza cheque

poliza cheque

poliza cheque
poliza ingreso

poliza a diario

poliza diario

poliza cheque

poliza cheque

poliza cheque
poliza ingreso

poliza cheque
poliza cheque
 Bancos capital social
1 $ 700,000.00 $ 15,000.00 2 $ 700,000.00
14 $ 15,000.00 $ 15,000.00 3
$ 87,000.00 4
$ 11,600.00 5
$ 116,000.00 6
$ 69,600.00 7
$ 2,820.00 12 $ 700,000.00
$ 10,500.00 13
$ 5,000.00 15
total $ 715,000.00 $ 332,520.00
$ 382,480.00

gastos de ventas equipo de transporte

3 $ 15,000.00 4 $ 150,000.00
13 $ 8,000.00

total $ 23,000.00 total $ 150,000.00

iva acreditrable pendiente acreedores diversos

4 $ 12,000.00 $ 2,068.97 14 15 $ 5,000.00 $ 87,000.00
9 $ 4,800.00 689.66 15

$ 16,800.00 $ 2,758.63 $ 5,000.00 $ 87,000.00

total $ 14,041.37 $ 82,000.00
 caja chica maquinaria y equipo
1 2 15000 $ 500.00 11 6 $ 100,000.00

total total $14,500.00 total $ 100,000.00

iva acreditable pagado iva trasladado cobrado

4 $12,000.00
5 $ 1,600.00
6 $16,000.00
7 $ 9,600.00
12 $ 128.00
12 $ 192.00
14 $ 2,068.97
15 $ 689.66
total $42,278.63

mobiliario y equipo iva trasladado pendiente

4 5 $12,500.00

total $12,500.00
total
quinaria y equipo Almacen
7 $60,000.00 $17,500.00 8a
9 $30,000.00 $12,500.00 10a

$90,000.00 $30,000.00
total $60,000.00

trasladado cobrado costo de ventas

$ 2,800.00 8 8a $17,500.00
10a $12,500.00

$ 2,800.00 total total $30,000.00

trasladado pendiente deudores diversos

$ 2,000.00 10 11 $ 500.00 500 13 10 luz
agua
telefono
13 Sueldos y salarios

$ 2,000.00 total $ 500.00 500 total

$ - total
ventas Clientes
$17,500.00 8 8 $20,300.00 $15,000.00 14
$12,500.00 10 10 $14,500.00

$30,000.00 $34,800.00 $15,000.00

$19,800.00

proveedores
$34,800.00 9

$34,800.00

gastos admon.
$ 800.00
$ 500.00
$ 1,200.00
$ 5,000.00

$ 7,500.00
 POLIZA DE CHEQUE
28 de octubre de 2022

Mobiliaria Buenos Aires S.A de C.V 11,600.00

(Once mil seiscientos Pesos 00/100 M.N)

BANCO: BANORTE CUENTA: ´061132021 CHEQUE: 20

CONCEPTO DEL PAGO FIRMA CHEQUE RECIBIDO

Compra de mobiliario

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

109-01 Mobiliario y Equipo 10,000.00

106-01 iva acreed 1,600.00
102-00 bancos
102-01 Banorte

SUMAS IGUALES 11,600.00

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Gerson Garcia A.

POLIZA DE CHEQUE
10 de ocutbre de 2022

Black and Decker S.A de C.V 116,000.00

(ciento dieciseis mil pesos 00/100 M.N)

 BANCO: BANORTE CUENTA: ´06131130 CHEQUE: 3

CONCEPTO DEL PAGO FIRMA CHEQUE RECIBIDO

Compra de Maquinaria y equipo

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

107-01 Maquinaria y equipo 100,000.00

106-01 iva acreed 16,000.00
102-01 bancos/Banorte

SUMAS IGUALES 116,000.00

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Gerson Garcia A.

POLIZA DE CHEQUE
6 Octubre de 2022

Gastos de administracion( Servicios) 2,820.00

(dos mil ochocientos veinte pesos 00/100 M.N)

BANCO: BANORTE CUENTA: ´061131220 CHEQUE: 6

 CONCEPTO DEL PAGO FIRMA CHEQUE RECIBIDO
Pagos de Servicios

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

601-00 Gastosde Admon.
601-06 Luz 800.00
106-01 Iva acreditable 128.00
601-07 Agua 500.00
601-04 Telefono 1,200.00
106-01 Iva acreditable 192.00
102-01 Bancos/Banorte

SUMAS IGUALES 2,820.00

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Gerson Garcia A.
 POLIZA DE CHEQUE

Toyota Galerias Monterrey S.A. de CV

(ciento setenta y cuatro mil pesos 00/100)

BANCO: BANORTE

A CHEQUE RECIBIDO CONCEPTO DEL PAGO

Compra de equipo transporte

HABER CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

111-01 Equipo de Transporte

106-01 Iva acreditable pendiente
11,600.00 106-02 Iva acreditable cobrado
102-01 Bancos/Banorte
201-01 Acreedores diversos/ Toyota

11,600.00

POLIZA NUM HECHO POR REVISADO AUTORIZADO

Gerson Garcia A.

POLIZA DE CHEQUE

Home Depot Mexico S.A. de C.V

(sesenta y nueve mil seiscientos pesos 00/1

 BANCO: BANORTE

A CHEQUE RECIBIDO CONCEPTO DEL PAGO

Compra de Mercancia

HABER CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

104-01 Almacen
106-01 iva acreed
116,000.00 102-01 bancos/banorte

116,000.00

POLIZA NUM HECHO POR REVISADO AUTORIZADO

Gerson Garcia A.

POLIZA DE CHEQUE

Pago de nominas

(trece mil pesos 00/100 M.N.)

BANCO: BANORTE
A CHEQUE RECIBIDO CONCEPTO DEL PAGO

Se pago nominas

HABER CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

601-00 Gastos de admon
601-01 Sueldos y salarios
602-00 Gastos de ventas
602-01 Sueldos y salarios
105-00 Deudores diversos
203-00 Impuestos por pagar
2,820.00 203-04 IMMS
203-05 ISR sal.
2,820.00 102-01 Bancos/Banorte

POLIZA NUM
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO
Gerson Garcia A.
 5 de Octubre de 2022

as Monterrey S.A. de CV ###

a y cuatro mil pesos 00/100)

CUENTA: ´061134910 CHEQUE: 00

FIRMA CHEQUE RECIBIDO

NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

150,000.00
12,000.00
12,000.00
87,000.00
87,000.00

SUMAS IGUALES 174,000.00 174,000.00

AUXILIARES DIARIO POLIZA NUM

5 de octubre de 2022

Mexico S.A. de C.V 69,600.00

eve mil seiscientos pesos 00/100 M.N)

 CUENTA: ´06149461 CHEQUE: 4

FIRMA CHEQUE RECIBIDO

NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

60,000.00
9,600.00
69,600.00

SUMAS IGUALES 69,600.00 69,600.00

AUXILIARES DIARIO POLIZA NUM

9 de octubre de 2022

13,000.00

s 00/100 M.N.)

CUENTA: ´06131654 CHEQUE: 7

 FIRMA CHEQUE RECIBIDO

NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

5,000.00

8,000.00
500.00

800.00
1,200.00
10500
SUMAS IGUALES 13,000.00 13,000.00

AUXILIARES DIARIO POLIZA NUM

 POLIZA DE CHEQUE
7 de octubre de 2022

Locales los olivos 15,000.00

(quince mil pesos 00/100 M.N)

BANCO: BANORTE CUENTA: ´06154664 CHEQUE: 01

CONCEPTO DEL PAGO FIRMA CHEQUE RECIBIDO

Deposito de arrendamiento

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

102-01 Bancos/Banorte 15,000.00

602-00 Gastos de venta
602-05 Depositos en garantia

SUMAS IGUALES 15,000.00

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Gerson Garcia A.

POLIZA DE CHEQUE
6 de octubre de 2022

Karla Garcia Medrano 500.00

(quinientos pesos 00/100 M.N)

 BANCO: BANORTE CUENTA: ´061321562 CHEQUE: 5

CONCEPTO DEL PAGO FIRMA CHEQUE RECIBIDO

Prestamo a Empleado

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

105-00 Deudores diversos 500.00

101-00 Caja chica

SUMAS IGUALES 500.00

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Gerson Garcia A.

POLIZA DE CHEQUE
10 de octubre de 2022

Trupper S.A de C.V. 5,869.66

(cinco mil ochocientos sesenta y nueve 66/100 M.N)

BANCO: BANORTE CUENTA: ´061315665 CHEQUE: 8

 CONCEPTO DEL PAGO FIRMA CHEQUE RECIBIDO

Pago a proveedores

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

201-00 Acreedores diversos 5000
102-01 Bancos/Banorte
106-01 Iva acreditable pagado 689.66
106-02 Iva acreditable pendiente

SUMAS IGUALES 5,689.66

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Gerson Garcia A.
HEQUE: 01

RMA CHEQUE RECIBIDO

HABER

15,000.00

15,000.00

POLIZA NUM
RMA CHEQUE RECIBIDO

HABER

500.00

500.00

POLIZA NUM
RMA CHEQUE RECIBIDO

HABER

5,000.00

689.66

5,689.66

POLIZA NUM
 POLIZA DIARIO

FECHA NO. POLIZA CONCEPTO:

10/5/2022 1 Compra de mercancia credito

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

104-01 Almacen 30,000.00
203-02 Iva acreed pend pago 4,800.00
200-00 Proveedores
200-01 Trupper Mex.

SUMAS IGUALES 34,800.00

POLIZA DIARIO

FECHA NO. POLIZA CONCEPTO:

10/5/2022 2 Venta de mercancia Credito

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

103-02 Kevin Santigo 14,500.00
400-00 Ventas
203-02 iva tras pendiente

500-00 Costo de Venta 12,500.00

104-01 Almacen

SUMAS IGUALES 14,500.00

POLIZA DIARIO

FECHA NO. POLIZA CONCEPTO:

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

SUMAS IGUALES -
 HABER

34,800.00

34,800.00

HABER

12,500.00
2,000.00
-

12,500.00

14,500.00

HABER
-
 POLIZA DE INGRESO

FECHA NO. POLIZA CONCEPTO:

9/28/2022 1 Apertura sociedad

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

102-02 Bancos /banamex 700,000.00

300-01 Capital Contable

SUMAS IGUALES 700,000.00

POLIZA DE INGRESO

FECHA NO. POLIZA CONCEPTO:

9/28/2022 2 Apertura caja chica

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

101-01 Caja Chica 15,000.00

102-01 Bancos /banorte

SUMAS IGUALES 15,000.00

POLIZA DE INGRESO

FECHA NO. POLIZA CONCEPTO:

10/4/2022 3 Compra de mercancia contado

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

103-00 Clientes 20,300.00
103-01 Jose benitez
400-00 Ventas
203-01 Iva traslado cobr.
500-00 Costo de ventas 17,500.00
 104-01 Almacen

SUMAS IGUALES 20,300.00

POLIZA DE INGRESO

FECHA NO. POLIZA CONCEPTO:

Apertura sociedad

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE

102-00 Bancos 15,000.00
102-01 Banorte
103-00 Clientes
103-02 Kevin Santiago
106-01 Iva acreditable pag 2,068.97
106-02 Iva acreditable pendi.

SUMAS IGUALES 17,068.97

HABER

700,000.00

700,000.00

HABER

15,000.00

15,000.00

HABER

17,500.00
2,800.00
17500

20,300.00

HABER

15,000.00

2,068.97

17,068.97
Se constituye la empresa Jupiter, S.A. DE CV

saldo inicial saldo final

No.cuenta Cuenta deudor acreedor debe haber deudor

102-00 Bancos $ 715,000.00 $ 332,520.00 $ 382,480.00

102-01 Banorte $ 15,000.00
102-02 Banamex (inversion) $ 700,000.00
101-01 caja chica $ 15,000.00 $ 500.00 $ 14,500.00
103-00 Clientes $ 34,800.00 $ 15,000.00 $ 19,800.00
103-01 Jose Benitez $ 20,300.00
103-02 Kevin Santiago $ 14,500.00
104-01 Almacen $ 90,000.00 $ 30,000.00 $ 60,000.00
106-01 Iva acreed pagado $ 42,278.63 $ 42,278.63
106-02 Iva acreed pend pago $ 16,800.00 $ 2,758.63 $ 14,041.37
111-01 Equipo de tranporte $ 150,000.00 $ 150,000.00
109-01 Mobiliario y Equipo $ 10,000.00 $ 10,000.00
107-01 Maquinaria y equipo $ 100,000.00 $ 100,000.00
105-00 deudores diversos $ 500.00 $ 500.00 $ -
105-01 Karla Medrano $ 500.00
201-00 acreedores diversos $ 5,000.00 $ 87,000.00
201-01 Toyota Galerias Monterrey $ 87,000.00
201-02 Trupper Mex. $ 5,000.00
200-00 proveedores $ 34,800.00
200-01 Trupper Mex. $ 34,800.00
203-01 iva trasladado cobrado $ 2,800.00
203-02 Iva tras pend cobro $ 2,000.00
203-04 Imss $ 800.00
203-05 Ret isr $ 1,200.00
301-00 Capital Social $ 700,000.00
400-00 Ventas $ 30,000.00
600-00 Gastos de operación
500-00 costo de ventas $ 30,000.00 $ 30,000.00
602-00 Gastos de ventas
602-05 Depositos en garantia $ 15,000.00 $ 15,000.00
602-01 sueldos y salarios $ 8,000.00 $ 8,000.00
601-00 Gastos de administracion
601-07 Agua $ 800.00 $ 800.00
601-06 Luz $ 500.00 $ 500.00
601-04 Telefono $ 1,200.00 $ 1,200.00
601-01 Sueldos y Salarios $ 5,000.00 $ 5,000.00

Suma $ 1,239,878.63 $ 1,239,878.63 $ 853,600.00

$ - $ -
acreedor

$ 82,000.00

$ 34,800.00

$ 2,800.00
$ 2,000.00
$ 800.00
$ 1,200.00
$ 700,000.00
$ 30,000.00

$ 853,600.00
la empresa Jupiter, S.A. DE CV
Estado de resultado

Ventas $30,000.00
Costo de ventas $30,000.00

Utilidad Bruta $ -

Gastos de operación
Gastos de Admon $ 7,500.00
Gastos Ventas $23,000.00
$30,500.00
Utilidad neta = -$30,500.00
Activo Pasivo
Circulante Circulante
Caja $ 14,500.00 Proveedores
Bancos $ 382,480.00 Acreedores Diversos
Banorte Iva trasladado
Banamex Iva por trasladar
Clientes $ 19,800.00 Impuestos Por Pagar
Almacen $ 60,000.00 Total pasivo circulante
Iva acreeditable $ 42,278.63
iva por acreeditar $ 14,041.37 Fijo
Total Activo Circulante
Fijo total pasivo fijo
Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
Equipo de Transporte $ 150,000.00 diferido
Maquinaria y equipo $ 100,000.00
Total Activo Fijo
Diferido
total diferido
Total Activo Diferido TOTAL PASIVO

CAPITAL
capital social
Utilidad del ejercicio
total capital

Total Activo $ 793,100.00 - SUMA PASIVO MAS CAP

 roveedores $ 34,800.00
creedores Diversos $ 82,000.00
va trasladado $ 2,800.00
va por trasladar $ 2,000.00
mpuestos Por Pagar $ 2,000.00
otal pasivo circulante $ 123,600.00

otal pasivo fijo -

otal diferido -
OTAL PASIVO 123,600.00

apital social $ 700,000.00

Utilidad del ejercicio -$ 30,500.00
$ 669,500.00

UMA PASIVO MAS CAPITAL 793,100.00

-