Partida de Diario General

Muebleria Bolivar,S.A
Cifras en QTZ
Correspondientes al mes de diciembre de 2019 Regist
Codigo Cuenta Debe Haber Fecha Pda. Descripción
P#1 Dic-8 Compra Cre
100 Bancos 50000 Dic-10 Compra Con
300 Capital Social 50000 Dic-20 Venta Con
Aporte Inicial 50000 50000 Dic-20 Venta Cre
P#2
113 Equipo de computo 8000
201 Documentos x pagar 8000
compra de equipo de c 8000 8000
P#3
104 Pagos Anticipados 6000
100 Bancos 6000
Alquiler de local 6000 6000
P#4
103 Inventarios 24000
200 cuentas x pagar 24000
Compra de amueblado al 24000 24000
p#5
103 Inventarios Q11,800.00
100 Bancos Q11,800.00
Compra de amueblado aQ11,800.00 Q11,800.00
p#6
100 Bancos 12150
400 Ingresos x ventas 12150
Venta al contado 12150 12150
p#6b
500 Costo de venta Q8,950.00
103 Inventarios Q8,950.00
Costo de venta al conta 8950 8950
p#7
101 Cuentas x cobrar 13650
400 Ingresos x ventas 13650
Venta al credito 13650 13650
p#7b
500 Costo de venta Q8,950.00
103 Inventarios Q8,950.00
Costo de venta al credit 8950 8950
p#8
511 Gastos x sueldo 2200
100 Bancos 2200
pagos de sueldos 2200 2200
p#9
514 Gastos x prestaciones 250
100 Bancos 250
Pago de bonificacion in 250 250
p#10
518 Gastos x Publicidad 500
200 cuentas x pagar 500
Pago de publicidad 500 500
p#11
512 Gastos x alquiler 2000
104 Pagos Anticipados 2000
Alquiler Vencido Diciem 2000 2000
p#12
516 Gastos por Depreciacion222.222222
Depreciacion Equipo
113A de computo 222.222222
Depreciaciones del equ 222.222222 222.222222
p#13
514 Gastos x prestaciones 660
206 Prestaciones x pagar 660
prestacion laboral del 660 660
p#14
530 Gastos x ISR 1806
207 ISR x pagar 1806
pago de ISR Diciembre 1806 1806
 Registro auxiliar de inventarios
Cant. c/u Total Cant. c/u Total Cant. c/u Total
8 Q3,000.00 Q24,000.00 8 3000 24000
4 Q2,950.00 Q11,800.00 12 Q 2,983.33 Q35,800.00
3 Q2,983.33 Q8,950.00 9 Q2,983.33 Q26,850.00
3 Q2,983.33 Q8,950.00 6 Q2,983.33 Q17,900.00
Q35,800.00 Q17,900.00 6 Q 2,983.33 Q17,900.00
 Libro Mayor General
Muebleria Bolivar, S.A
CIFRAS EN QTZ
Periodo de diciembre 2019
Codigo Cuenta Debe Haber Saldo Deudor Saldo Acreedor
100 Bancos 50000
100 Bancos 6000
100 Bancos 11800
100 Bancos 12150
100 Bancos 2200
100 Bancos 250
62150 20250 41900 0

101 Cuentas x cobrar 13650 13650 0

103 Inventarios 24000

103 Inventarios 11800
103 Inventarios 8950
103 Inventarios 8950
35800 17900 17900

104 Pagos Anticipados 6000

104 Pagos Anticipados 2000
6000 2000 4000

113 Equipo de computo 8000 8000

113A Depreciacion Equipo de computo 222.22222222 222.2222222222

200 cuentas x pagar 24000

200 cuentas x pagar 500
0 24500 0 24500

201 Documentos x pagar 8000 8000

206 Prestaciones x pagar 660 660

207 ISR x pagar 1806 1806

300 Capital Social 50000 50000

400 Ingresos x ventas 12150

400 Ingresos x ventas 13650
25800 25800
500 Costo de venta 8950
500 Costo de venta 8950
17900 17900

511 Gastos x sueldo 2200 2200

512 Gastos x alquiler 2000 2000

514 Gastos x prestaciones 660

514 Gastos x prestaciones 250
910 0 910 0

516 Gastos por Depreciaciones y Amortizacio 222.22222222 222.22222222

518 Gastos x Publicidad 500 500

530 Gastos x ISR 1806 1806

 Balanza de Comprobacion
Muebleria Bolivar, S.A.
CIFRAS EN QTZ
Periodo Diciembre 2019
Codigo Cuenta Debe Haber Saldo Deudor
100 Bancos 62150 20250 41900
101 Cuentas x cobrar 13650 13650
103 Inventarios 35800 17900 17900
104 Pagos Anticipados 6000 2000 4000
113 Equipo de computo 8000 8000
113A Depreciacion Equipo de computo 222.22222222
200 cuentas x pagar 0 24500 0
201 Documentos x pagar 8000
204 ISR x pagar 1806
206 Prestaciones x pagar 660
300 Capital Social 50000
400 Ingresos x ventas 25800
500 Costo de venta 17900 17900
511 Gastos x Sueldo 2200 0 2200
512 Gastos x alquiler 2000 2000
514 Gastos x prestaciones 910 0 910
516 Gastos por Depreciaciones y Amortizaciones 222.22222222 222.22222222
518 Gastos x Publicidad 500 500
530 Gastos x ISR 1806 1806
151138.22222 151138.22222 110988.22222
0 0
Saldo Acreedor
0
0
0

222.2222222222
24500
8000
1806
660
50000
25800

110988.2222222
 Estado de Resultados
Muebleria Bolivar, S.A.
CIFRAS EN QTZ
Periodo Diciembre 2019
Codigo Cuenta QTZ Porcetaje
400 Ingresos x ventas 25800 100%
500 (-)Costo de venta 17900 69%
Utilidad Bruta 7900 31%

(-) Gastos de Operacion 5832.222 23%

511 Gastos x Sueldo 2200
512 Gastos x alquiler 2000
514 Gastos x prestaciones 910
516 Gastos por Depreciaciones y Amortizaciones 222.2222
518 Gastos x Publicidad 500
Utilidad en Operacion 2067.778 8%
530 (-)Gastos x ISR (7%) 1806 7%
Utilidad Neta 261.7778 1%

Estado de Variaciones en el patrimonio Neto

Muebleria Bolivar, S.A.
CIFRAS EN QTZ
Periodo Diciembre 2019

Saldo Inicial 0
(+)Aportes 50000
(-)Dividendos 0
(+)Utilidad neta 261.7778
Saldo Final 50261.78
641.0111
 Balance General
Muebleria Bolivar, S.A.
CIFRAS EN QTZ
Periodo Diciembre 2019

Codigo Cuenta Quetzales Porcentaje

1 ACTIVO
10 Corriente 77450 91%
100 Bancos 41900
101 Cuentas x cobrar 13650
103 Inventarios 17900
104 Pagos Anticipados 4000
11 No Corriente 7777.778 9%
113 Equipo de computo 8000
113A Depreciacion Equipo de computo 222.2222
Suma el Activo 85227.78 100%

2 PASIVO
20 Corriente 34966
200 cuentas x pagar 24500
201 Documentos x pagar 8000
204 ISR x pagar 1806
206 Prestaciones x pagar 660
Suma Pasivo 34966 41%

3 PATRIMONIO
300 Capital Social 50000
311 Utilidades Retenidas 261.7778
Suma Patirmonio 50261.78 59%
Suma Pasivo y Patrimonio 85227.78 100%
 Amueblados Referencia Evaluacion Recomenda
Rentabilidad
Rendimiento sobre Ventas 1% 9% Malo Trasladarse al regimen ISR sobre utilidades del ejercicio
Situacion Financiera
Endeudamiento 41% 35% Malo Minimizar las cuentas por pagra y por cobrar.
 Recomendacion

R sobre utilidades del ejercicio e incrementar las ventas

pagra y por cobrar.