6.7 Gestionar el Efectivo de la empresa.

6.7.1¿Qué es la gestión del efectivo en una

empresa?
La gestión de efectivo es un modelo de gestión que engloba todas las
operaciones basadas en descuentos, cambios, domiciliaciones, hasta el
establecimiento y control de los diversos medios de pago sin olvidar la
prestación de servicios. 

6.7.2 ¿Por qué la gestión del efectivo es tan importante en las

empresas?

"administración del efectivo" es un término amplio que se refiere al

desembolso, cobro y cantidad del efectivo dentro de una empresa.

El trabajo de un CFO o un responsable de finanzas es asegurar que los

niveles de capital de una empresa sean apropiados para la
compañía realizando estrategias de inversión a corto plazo y
evitando de insolvencia y quiebra.

La gestión del efectivo para las pymes

Para las nuevas empresas y las PYME, la gestión de efectivo adquiere

una importancia aún mayor. El movimiento de dinero puede ser difícil
para algunas empresas, incluso cuando hay una base de clientes sólida
y confiable. Si la situación financiera y contable de una nueva
empresa no tiene una buena base, es probable que exista riesgo de
que se estanquen rápidamente si el efectivo del que disponen no se
gestiona correctamente.

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja o flujo de efectivo operativo es la cantidad de efectivo que se
genera por las actividades regulares operativas de un negocio durante un
período de tiempo muy concreto. 

¿Para qué sirve?

El flujo de efectivo de las operaciones se ocupa del análisis de las salidas y
entradas de efectivo derivadas de las operaciones de negocio más importantes.
También del efectivo que se ha generado como consecuencia de los servicios y
productos de la propia empresa.

Importancia del flujo de caja libre

Si los datos relacionados con el flujo de caja libre son una tendencia creciente
en el tiempo, las ganancias de la empresa siguen la misma trayectoria. 

¿Cómo calcular el flujo de caja?

Para calcular el flujo de caja se pueden utilizar dos métodos diferentes, el
método directo y el método indirecto.

Directo
Este método consiste en rehacer el estado de resultados valiéndose del
sistema de caja para poder determinar, principalmente, el flujo de efectivo en
las actividades de operación.
Al calcular el flujo de efectivo de las operaciones mediante el método directo se
incluyen todos los tipos de transacciones en efectivo, entre las que se incluyen
pagos, recibos, gastos, impuestos e intereses.
Para calcularlo hay que establecer la diferencia entre los factores mencionados
de la siguiente forma:
Flujo de efectivo = recibos – pagos – gastos – intereses – impuestos (en
efectivo).

Indirecto
Para plantear este cálculo mediante el método indirecto se ha de tener en
cuenta el ingreso neto y ajustarlo en función de los cambios en el balance
general. Se emplea la siguiente fórmula:
Flujo de efectivo = ingreso neto + pérdidas y ganancias por inversiones y
financiación + cargos no monetarios + cambios en las cuentas de
operación.