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UNIDAD
RUBRO CANTIDAD TECNICA DE
MEDIDA
Equipos de procesamiento de
Computadores 1 Unidades
datos
Suite completa de Autodesk (Software) 1 Unidades
SUBTOTAL
Cuadernos 4 Unidades
Útiles y papelería
Esferos 2 Cajas x 12
SUBTOTAL
Arrendamientos Arrendamiento 12 Anual
SUBTOTAL
Asesor comercial 12 Anual
Contador 12 Anual
0 12 Anual
0 12 Anual
0 12 Anual
SUBTOTAL
SUBTOTAL
Constitución de Sociedad 1 Unidades
SUBTOTAL
TOTAL
N
COSTOS
COSTOS FIJOS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VARIABLES
MENSUALES
MENSUALES
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000
$ 8,000 $ 32,000 $ 2,667
$ 35,000 $ 70,000 $ 5,833
$ 100,000 $ 1,200,000 $ 100,000
$ 280,000 $0 $0
DIAS
NOMBRE/CARGO SALARIO
TRABAJADOS
TOTAL GAST
SUBSIDIO
$ - $ - $ - $ - $ -
X
X
X
8.50%
NOMINA MENSUAL
DEDUCCIONES TOTAL
$ 2,805,672
$ 1,000,000
10 $ 10,000,000
12.00% 2.45% 4.00% 8.33% 8.33%
TOTAL EMPLEADOR
INT
VACACIONES SALARIO + OTROS GASTOS
CESANTIAS
$ 9,996 $ 41,700 $ 1,402,836
$ 9,996 $ 41,700 $ 1,402,836
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 19,992 $ 83,400 $ 2,805,672
$ 805,672
COSTOS FIJOS MENSUALES
RUBRO VALOR
Cuadernos $ 2,667
Esferos $ 5,833
Salarios $ 2,805,672
Arrendamiento $ 700,000
Costo Fijo
Qe =
(Precio Unitario - CV Unitario)
CANTIDAD DE EQUILIBRIO
$ 3,806,505
Qe =
$ 5,054,379
Qe = 1
COSTOS VARIABLES MENSUALES
RUBRO VALOR
Costo Fijo
Ie =
(% Contribución Marginal)
INGRESO DE EQUILIBRIO
$ 3,806,505
Ie =
$ 1
Ie = $ 4,072,410
COSTOS
RUBRO VALOR
INCREMENTO IPC
2 3 4 5 6
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESO
RUBRO CANTIDAD PERIODICIDAD UNITARIO
4 5 6 7
8 9 10
UNIDAD
RUBRO CANTIDAD TECNICA DE
MEDIDA
Cuadernos 4 Unidades
Útiles y papelería
Esferos 2 Cajas x 12
SUBTOTAL
Arrendamientos Arrendamiento 12 Anual
SUBTOTAL
Cargo 1 (Pendiente Nombre) 12 Anual
SUBTOTAL
Renovación de Matricula 1 Anual
Otros
Asesoría legal y contable 0 Anual
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
ALES 1.0564 1.0572
$ 280,000 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0
DESCRIPCIÒN RUBRO
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
GASTOS NO OPERACIONALES
INGRESO
RUBRO CANTIDAD PERIODICIDAD UNITARIO
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
1.0564 1.0572
$0 $0 $ - $ -
$0 $0
$0
1.0580 1.0588 1.0596 1.0604
$ - $ - $ - $ -
1.0612 1.0620 1.0628
$ - $ - $ -
INGRESOS NO OPERAC
DESCRIPCIÒN RUBRO
SUBTOTAL
TOTAL GENERAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESO
RUBRO CANTIDAD PERIODICIDAD UNITARIO
# DESCRIPCIÒN
1 INGRESOS OPERACIONALES ( + )
4 UTILIDAD OPERACIONAL ( = )
5 INGRESOS NO OPERACIONALES ( + )
6 GASTOS NO OPERACIONALES ( - )
8 PROVISIÓN DE IMPUESTOS ( - )
UTILIDAD NETA ( = )
LTADOS 1.0564 1.0572
$0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0
UNIDAD
COSTO
CANTIDAD TECNICA DE
UNITARIO
MEDIDA
$ 4,000,000 5 $ 800,000 5
$ 5,000,000 5 $ 1,000,000 5
$ 9,000,000 $ 1,800,000
$ 9,000,000 $ 1,800,000
5
DEPRECIACIÓN VALOR DE
ACUMULADA SALVAMENTO
$ 4,000,000 $0
$ 5,000,000 $0
$ 9,000,000 $0
$ 9,000,000 $0
$ 10,600,000 $ 42,400,000
$ 21,200,000 $ 31,800,000
$ 31,800,000 $ 21,200,000
$ 42,400,000 $ 10,600,000
$ 53,000,000 $0
PRÉSTAMO $ 6,000,000
INVERSIÓN INICIAL PROPIA
INVERSIÓN INICIAL CON PRÉSTAMO
TASA DE
AÑO INTERESES CUOTA FIJA ANUAL
INTERÉS EA
0
1 12% $ 720,000 $ 1,061,905
2 12% $ 678,971 $ 1,061,905
3 12% $ 633,019 $ 1,061,905
4 12% $ 581,553 $ 1,061,905
5 12% $ 523,911 $ 1,061,905
6 12% $ 459,352 $ 1,061,905
7 12% $ 387,045 $ 1,061,905
8 12% $ 306,062 $ 1,061,905
9 12% $ 215,361 $ 1,061,905
10 12% $ 113,776 $ 1,061,905
$ 4,619,050
$ 10,619,050
INVERSIÓN TOTAL $ 10,000,000
INVERSIÓN INICIAL PROPIA $ 4,000,000
RSIÓN INICIAL CON PRÉSTAMO $ 6,000,000
SALDO POR
ABONO A CAPITAL
PAGAR
$ 6,000,000
$ 341,905 $ 5,658,095
$ 382,934 $ 5,275,161
$ 428,886 $ 4,846,276
$ 480,352 $ 4,365,924
$ 537,994 $ 3,827,930
$ 602,553 $ 3,225,376
$ 674,860 $ 2,550,517
$ 755,843 $ 1,794,674
$ 846,544 $ 948,129
$ 948,129 $ -
$ 6,000,000
CPPC - WACC
CPPC = We * Ke + Wd * Kd (1 - t)
RUBRO VALOR
TASA DE BENEFICIO
INVERSIÓN INVERSIÓN
TOTAL $ 10,000,000
We 40%
Ke 15%
Wd 60%
Kd 12%
CPPC
= We * Ke + Wd * Kd (1 - t) 10.82%
40% 33%
60%
100%
El proyecto debe exigir una tasa de rentabilidad mínima para ser producti
ma para ser productiva.
FLUJO DE CAJA
# DESCRIPCIÒN
1 INGRESOS OPERACIONALES ( + )
2 INGRESOS NO OPERACIONALES ( + )
3 VALORES DE SALVAMENTO ( + )
5 COSTOS OPERACIONALES ( - )
6 GASTOS OPERACIONALES ( - )
7 GASTOS NO OPERACIONALES ( - )
10 IMPUESTOS (33%) ( - )
11 UTILIDAD NETA ( = )
12 DEPRECIACIONES
14 PRÉSTAMOS BANCARIOS
20 MAQUINARIA Y EQUIPO
21 MUEBLES Y ENSERES
22 EQUIPOS DE CÓMPUTO
23 HERRAMIENTAS
24 CAPITAL DE TRABAJO
25 INVERSIÓN INICIAL
AÑO 0 AÑO 1
$ 324,447,266
$0
$ 42,400,000
$ 366,847,266
$0
$ 233,544,352
$ 6,000,000
$ 239,544,352
$ 127,302,914
$ 42,009,962
$ 85,292,952
$ 10,600,000
$0
$ 6,000,000
$0
$ 4,000,000
$ 341,905
$ 341,905
$ 1,146,500
$0
$0
$ 9,000,000
$0
-$ 146,500
$ 10,000,000
$ 84,951,047
11.20%
1.0564 1.0572 1.0580
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 19,146,679 $ 21,444,281 $ 24,017,594
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 26,899,706 $ 30,127,670 $ 33,742,991
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$ 37,792,150 $ 42,327,208 $ 47,406,473