EVALUACIÓN FINANCIERA

PLAN DE NEGOCIOS

LUCERO CAMPOS
AL12505915
PROF. MA ELENA OLVERA LANDAVERDE
Índice

Presupuesto de Inversión..................................................................................................................2
Presupuesto de Ingresos...................................................................................................................2
Presupuesto de Egresos.....................................................................................................................3
Estado de Resultados Proforma........................................................................................................3
Estimación de VAN............................................................................................................................4
Estimación Tasa Interna de Retorno.................................................................................................4
Evaluación Financiera........................................................................................................................4
Periodo de Recuperación de la Inversión..........................................................................................5
Conclusión.........................................................................................................................................5
Bibliografía.........................................................................................................................................5
 Presupuesto de Inversión
PRESUPUESTO DE INVERSION
  Concepto Importe Parcial Total, por 12 meses
1 Inversión fija (Maquinaria y Equipo)    
CPU $4,500 $54,000.0
  Diademas $200 $2,400.0
  Adaptadores $40 $480.0
  Switch $2,500 $30,000.0
  Reuter $500 $6,000.0
  Multicontactos $200 $2,400.0
  Extensiones $120 $1,440.0
  Cableado $5,000 $60,000.0
  Sillas $1,000 $12,000.0
  Mamparas $500 $6,000.0
  Ventiladores $1,500 $18,000.0
  Pizarrones $1,000 $12,000.0
  Proyector $4,000 $48,000.0
  Electricidad $5,000 $60,000.0
  Papelería $1,500 $18,000.0
  Jarcería $500 $6,000.0
  Impresora $3,500 $42,000.0
Subtotal Maquinaria   $378,720.0
2 Inversión diferida    
Estudio de mercado $10,500 $10,500
  Estudio demográfico de la zona $7,500 $7,500
  Gastos de Constitución de empresa $15,000 $15,000
  Permisos y Licencias $4,500 $4,500
3 Subtotal Inversión Diferida   $37,500
  Inversión en capital de trabajo - -
  Cuenta en el banco $180,000  
Subtotal Inversión Trabajo   $180,000
Inversión total (1+2+3)   $596,220.0

Presupuesto de Ingresos
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Concepto (Ventas de productos o Estimación de ventas de productos o servicios  Precio de Venta Importe por 12
servicios) (cantidad) (Unitario) meses $
 Implementación de TDC 1000 $2,700 $32,400,000
 Implementación de Seguros 350 $100 $420,000
Implementación de TDC Adicionales 200 $250 $600,000
Implementación de Programas 150 $50 $90,000
TOTALES     $33,510,000
 Presupuesto de Egresos
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Unidad de Costo Importes Total Por 12
NO. Concepto Cantidad
Medida Unitario $ Parciales $ meses $ (1+2)
  Costos:          
 1 Costos Fijos          
  Local Pieza 1 $15,000.00 $15,000.00 $180,000.00
  Internet Megas 2 $10,000.00 $20,000.00 $240,000.00
  Jarciaría Pieza 1 $1,500.00 $1,500.00 $18,000.00
  Papelería Pieza 1 $2,500.00 $2,500.00 $30,000.00
 2  Costos Variables          
  Nominas Admón. Varios 5 $25,000.00 $125,000.00 $1,500,000.00
  Nomina Operativa Varios 20 $12,500.00 $250,000.00 $3,000,000.00
  Base de DATOS Registro 100000 $0.10 $10,000.00 $120,000.00
  Telefonía Centavos 20000 $0.20 $4,000.00 $48,000.00
             
  Total, de Costos         $5,136,000.00

Estado de Resultados Proforma

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

Año 1 2 3 4 5
VENTAS $ 870,800 $ 1,058,100 $ 1,245,400 $ 1,432,700 $ 1,620,000
Gastos de Operación $ 414,358 $ 461,459 $ 496,926 $ 534,970 $ 575,793
Costos Fijos $ 359,850 $ 400,040 $ 428,042 $ 458,005 $ 490,066
Renta Segundo año   $ 15,000 $ 16,050 $ 17,174 $ 18,376
Internet $ 10,000 $ 10,700 $ 11,449 $ 12,250 $ 13,108
Telefonía Predictivo $ 50,000 $ 53,500 $ 57,245 $ 61,252 $ 65,540
Luz $ 2,000 $ 2,140 $ 2,290 $ 2,450 $ 2,622
Agua $ 3,000 $ 3,210 $ 3,435 $ 3,675 $ 3,932
Insumos Generales $ 35,000 $ 37,450 $ 40,072 $ 42,877 $ 45,878
IMSS, INFONAVIT, IMP $ 108,450 $ 116,042 $ 124,164 $ 132,856 $ 142,156
Nominas Admón. $ 151,400 $ 161,998 $ 173,338 $ 185,472 $ 198,455
Costos Variables $ 54,508 $ 61,419 $ 68,884 $ 76,964 $ 85,728
Base de Datos $ 35,000 $ 38,850 $ 43,124 $ 47,867 $ 53,132
Materia Prima $ 10,800 $ 11,988 $ 13,307 $ 14,770 $ 16,395
Incentivos $ 8,708 $ 10,581 $ 12,454 $ 14,327 $ 16,200
Utilidad Operativa $ 456,442 $ 596,642 $ 748,474 $ 897,730 $ 1,044,207
Gastos Financieros $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000
Depreciación $ 27,540 $ 27,540 $ 27,540 $ 25,420 $ 21,430
Utilidad antes de Impuestos $ 418,902 $ 559,102 $ 710,934 $ 862,310 $ 1,012,777
Impuestos ISR/PTU $ 74,521 $ 90,916 $ 110,917 $ 135,319 $ 165,089
Flujo de Efectivo Neto $ 344,381 $ 468,186 $ 600,016 $ 726,991 $ 847,687
 Estimación de VAN
Año Flujo de Efectivo Neto (1+i)n FE/(1+i)n Inversión Inicial VAN FE(/1+i)n-i

        $ 638,380 -$ 638,380.00
1 $ 344,380.77 $ 1.20 $ 286,869.18   $ 286,869.18
2 $ 468,185.60 $ 1.44 $ 323,048.06   $ 323,048.06
3 $ 600,016.16 $ 1.73 $ 414,011.15   $ 414,011.15
4 $ 726,990.85 $ 2.07 $ 501,623.69   $ 501,623.69
5 $ 847,687.23 $ 2.49 $ 584,904.19   $ 584,904.19
VAN $ 720,456.20

Estimación Tasa Interna de Retorno

TASA INTERNA DE RETORNO

CONCEPTO IMPORTE
INVERSION INICIAL -$ 638,380
INGRESO AÑO 1 $ 344,380.77
INGRESO AÑO 2 $ 468,185.60
INGRESO AÑO 3 $ 600,016.16
INGRESO AÑO 4 $ 726,990.85
INGRESO AÑO 5 $ 847,687.23
TIR 69%

Evaluación Financiera
Inversión
Año Flujo de Efectivo Neto (1+i)n FE/(1+i)n VAN FE(/1+i)n-i
Inicial
        $ 638,380 -$ 638,380.00
1 $ 344,380.77 $ 1.20 $ 286,869.18   $ 286,869.18
2 $ 468,185.60 $ 1.44 $ 323,048.06   $ 323,048.06
3 $ 600,016.16 $ 1.73 $ 414,011.15   $ 414,011.15
4 $ 726,990.85 $ 2.07 $ 501,623.69   $ 501,623.69
5 $ 847,687.23 $ 2.49 $ 584,904.19   $ 584,904.19
VAN $ -
TIR 69%

Periodo de Recuperación de la Inversión

Flujo de Efectivo Neto Inversión Tiempo de Recuperación de la
Año Flujo de Efectivo Neto
Acumulado Inicial Inversión
      $ 638,380  
1 $ 344,380.77     $ 344,380.77
2 $ 468,185.60 $ 174,186.37   $ 293,999.23
3 $ 600,016.16 $ 774,202.53    
4 $ 726,990.85 $ 1,501,193.38    
5 $ 847,687.23 $ 2,348,880.61    
$ 638,380.00

Conclusión
Como podemos observar, se concluye con los resultados obtenidos a través la información técnica y el
análisis financiero, así como de los resultados obtenidos para los valores de VAN Y TIR, se determina que el
plan de negocios para 442 Contacto Center es viable y rentable, por lo que se recomienda su
implementación.

Bibliografía

Baca, G. (2001). Evaluación de proyectos. 4ta Ed. México: Editorial Mc Graw-Hill Interamericana S.A. de C.V.

Del Rio (2009). El presupuesto. México: Cengage Learning.

Gómez, M (s/f). II. Estudio Técnico.

http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/GomezAM/cap2a.pdf  Instituto Nacional del
Emprendedor. (s. f.). Guías empresariales.

Administración financiera. Recuperado de

http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=9&g=3

 Morales (2009). Proyectos de inversión evaluación y formulación. México: Mc Graw Hill