Balance de Activos Fijos (Inversión Inicial)

Costo Vida Útil

Cantidad Costo Total
Unitario (años)
Equipos de Computación $ 4,300.00 3
Laptop HP 8 $ 500.00 $ 4,000.00
Impresoras 2 $ 150.00 $ 300.00

Muebles de Oficinas $ 2,320.00 10

Escritorios 8 $ 180.00 $ 1,440.00
Sillones Ejecutivos 8 $ 40.00 $ 320.00
Anaqueles y archivadores 8 $ 70.00 $ 560.00

Vehículo $ 118,000.00 5
Vehículo (Responsable Comercial) 1 $ 22,000.00 $ 22,000.00
Vehículo (Departamento Comercial) 5 $ 16,000.00 $ 80,000.00
Vehículo (Producción - Bodega -
Laboratorio) 1 $ 16,000.00 $ 16,000.00

TOTAL DE INV. INICIAL ACT. FIJOS $ 124,620.00

 Balance Inicial
Valor de Activos Pasivos
Desecho Efectivo Obligaciones por Pagar
$ 1,419.00 Equipos de Computación $ 4,300.00 PATRIMONIO
Muebles de Oficinas $ 2,320.00 Capital Propio
Vehículo $ 118,000.00
Total Activos $ 124,620.00 Total Pasivos
$ 232.00

Balance Inicial
Activos Pasivos
Efectivo $ 108,863.80 Obligaciones por Pagar
$ 23,600.00 Equipos de Computación $ 4,300.00 PATRIMONIO
Muebles de Oficinas $ 2,320.00 CAPITAL PROPIO
Vehículo $ 118,000.00

Total Activos $ 233,483.80 Total Pasivos

$ 25,251.00
Pasivos
$ 87,234.00

$ 37,386.00

$ 124,620.00

Pasivos

$ 233,483.80

$ 233,483.80
METODO CONTABLE

Valor de Vida Años que se Depreciación

Activos Dep. Anual
Compra Contable Deprecia Acumulada

Equipos de Computación $4,300.00 3 $ 1,433.33 3 $ 4,300.00

Muebles de Oficinas $2,320.00 10 $ 232.00 10 $ 2,320.00
Vehículo $118,000.00 5 $ 23,600.00 5 $ 118,000.00
Total $124,620.00 Dep. Anual $25,265.33 Dep. Total $124,620.00
INVERSION INICIAL $ 0.00
PLAZO 5 AÑOS
INTERES ANUAL 10.00% 0.0083 MENSUAL
DIVIDENDO $ 0.00 60 MESES
$ 0.00 DIVIDENDO

Amortización del
Años Dividendo Interés
Capital
0 - - -
1 $0.00 $0.00 $0.00
2 $0.00 $0.00 $0.00
3 $0.00 $0.00 $0.00
4 $0.00 $0.00 $0.00
5 $0.00 $0.00 $0.00

Amortización del
Mes Dividendo Interés
Capital
0 - - -
1 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
2 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
3 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
4 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
5 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
6 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
7 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
8 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
9 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
10 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
11 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
12 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
13 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
14 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
15 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
16 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
17 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
18 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
19 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
20 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
21 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
22 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
23 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
24 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
25 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
26 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
27 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
28 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
29 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
30 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
31 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
32 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
33 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
34 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
35 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
36 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
37 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
38 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
39 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
40 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
41 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
42 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
43 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
44 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
45 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
46 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
47 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
48 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
49 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
50 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
51 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
52 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
53 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
54 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
55 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
56 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
57 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
58 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
59 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
60 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
 Saldo
Absoluto
$ 0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

Saldo
Absoluto
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
 Sueldos y Decimo
Aportación IEES
Salarios Tercer Sueldo
Responsable Comercial $ 3,000.00 $334.50 $250.00
Técnicos Comerciales $ 1,600.00 $178.40 $133.33
Ingeniero Laboratorio $ 2,000.00 $223.00 $166.67
Ingeniero Calidad - Producción $ 1,200.00 $133.80 $100.00
Bodeguero $ 800.00 $89.20 $66.67
Control Administrativo $ 1,000.00 $111.50 $83.33
TOTAL $1,070.40 $800.00
Decimo Cuarto
Cantidad Total
Sueldo
$35.42 1 $3,619.92
$35.42 4 $7,788.60
$35.42 1 $2,425.08
$35.42 1 $1,469.22
$35.42 1 $991.28
$35.42 2 $2,460.50
$141.67 7 $15,302.82
 Gastos Fijos Mensuales
Responsable Comercial $ 3,619.92
Técnicos Comerciales $ 7,788.60
Ingeniero Laboratorio $ 2,425.08
Ingeniero Calidad - Producción $ 1,469.22
Bodeguero $ 991.28
Control Administrativo $ 2,460.50
Logística $ 900.00
Alquiler - Centro Acopio $ 6,000.00
Total $ 25,654.60
Gastos Variables Mensuales
Gastos Generales $ 150.00
Servicios Básicos $ 400.00
Marketing $ 8,333.33
Gastos Varios $ 1,750.00
Total $ 10,633.33
Costo Total Mensual $ 36,287.93

Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Gastos Administrativos
Sueldos y Salarios $ 183,633.80 $189,528.44 $195,612.31 $201,891.46
Alquiler $ 10,800.00 $ 11,146.68 $ 11,504.49 $ 11,873.78
Total de Gastos Administrativos $ 194,433.80 $200,675.12 $207,116.80 $213,765.25

Gastos de Operación
Gastos Generales $ 1,800.00 $ 1,857.78 $ 1,917.41 $ 1,978.96
Servicios Básicos $ 4,800.00 $ 4,954.08 $ 5,113.11 $ 5,277.24
Total Gastos Operacionales $ 6,600.00 $ 6,811.86 $ 7,030.52 $ 7,256.20

Gastos de Ventas
Gastos Varios $ 21,000.00 $ 21,674.10 $ 22,369.84 $ 23,087.91
Marketing $100,000.00 $103,210.00 $106,523.04 $109,942.43
Total de Gastos de Ventas $121,000.00 $124,884.10 $128,892.88 $133,030.34
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $322,033.80 $332,371.08 $343,040.20 $354,051.79
 AÑO 5

$208,372.18
$ 12,254.93
$220,627.11

$ 2,042.49
$ 5,446.64
$ 7,489.12

$ 23,829.03
$113,471.58
$137,300.61
$365,416.85
 Aceite 10w30 Aceite 20w50
Composición Costo Composición Costo
80% Base $ 5.95 Base $ 7.54
15% Aditivo $ 1.12 Aditivo $ 1.41
3% Blending $ 0.22 Blending $ 0.28
2% CIF $ 0.15 CIF $ 0.19
TOTAL = $ 7.44 TOTAL = $ 9.43

COSTO BASE
CIF FLETE
SEGRUO
 Aceite 15w40
Composición Costo
Base $ 6.20
Aditivo $ 1.16
Blending $ 0.23
CIF $ 0.16
TOTAL = $ 7.75
 Ventas
P.V.P Cost. Unit.
Mensuales
Aceite 10w30 $ 9.66 $ 7.44 16,100
Aceite 20w50 $ 10.84 $ 9.43 14,700
Aceite 15w40 $ 9.00 $ 7.75 4,900
Total =

Ingresos Margen de
Costos Totales
Promedio Contribución
Aceite 10w30 $ 155,526.00 $ 119,784.00 $ 35,742.00
Aceite 20w50 $ 159,348.00 $ 138,621.00 $ 20,727.00
Aceite 15w40 $ 44,100.00 $ 37,975.00 $ 6,125.00
$ 155,526.00 $ 119,784.00 $ 35,742.00

MC/I = 23%
 25000
11500 46.00%
10500 42.00%
3500 14.00%

$ 0.30 $ 29.84
$ 0.15 $ 14.95
$ 0.16 $ 16.13
 Años 0 1 2
Ingresos $ 1,866,312.00 $ 1,903,638.24
(-)Costos Variables $1,565,008.00 $1,569,103.96
(-)Costos Fijos $194,433.80 $200,675.12
(-)Intereses $0.00 $0.00
(-)Depreciación $25,265.33 $25,265.33
Total Costos y Gastos $1,784,707.13 $1,795,044.42
Utilidad Antes de Impuestos $81,604.87 $108,593.82
Impuestos $15,312.00 $15,803.52
Utilidad Neta $66,292.87 $92,790.31
(+)Depreciación $25,265.33 $25,265.33
Inversión -$124,620.00
Préstamo $0.00
Amortización $ - $ -
Capital de Trabajo -$108,863.80
Flujo de Caja -$233,483.80 $91,558.20 $118,055.64

VAN $ 202,253.71
TIR 35%

1. Revisar el flujo de caja e indicar si los valores que se muestran en la proyección de ventas son los corre

En el balance general no se visualiza cuenta PROVEEDORES, INVENTARIO, MATERIA PRIMA.

El capital de trabajo esta mal, ya que solo toma en cuenta el valor de efectivo, la cual deberia ser el tot

Capital de trabajo 233483.8

Tienden a tener ineficiencia con el pasar del tiempo porque tienen demaciados activos fijos innecesari

Equipos de Computación
Laptop HP 8
Impresoras 2

Muebles de Oficinas
Escritorios 8
Sillones Ejecutivos 8
Anaqueles y archivadores 8

Vehículo
Vehículo (Responsable Comercia 1
 Vehículo (Departamento Comerc 5
Vehículo (Producción - Bodega
- Laboratorio) 1

El TIR Y EL VAN esta mal por que los valores usados no concuerdan con el flujo de caja
Formulación de Datos
Inversión Inicial -233483.8
F1 = 66292.86666667
F2 = 92790.30648667
F3 = 119686.6666209
F4 = 146985.7194613 lo que esta sombreado de amarillo esos
F5 = 174691.1778348
n= 5
i= 0.1

2. Realice una breve investigación sobre el mercado de lubricantes y verifique si los valores correspondien

Cualquier emprendimiento se debe empezar de poco a poco hasta tener una base tanto de conocimien
En lo investigado, se puede empezar una lubricado con 2000 a 15000, sin tantos activos fijos, solo usan

3. Indique si el financiamiento para este proyecto es por medio de fondos propios o a través de deuda con

Podemos visualizar que no tiene prestamo, para un negocio con una inversion fuerte, deberia trabajar
 3 4 5
$ 1,941,711.00 $ 1,980,545.22 $ 2,020,156.13
$1,573,331.40 $1,577,694.54 $1,582,197.74
$207,116.80 $213,765.25 $220,627.11
$0.00 $0.00 $0.00
$25,265.33 $25,265.33 $25,265.33
$1,805,713.53 $1,816,725.12 $1,828,090.18
$135,997.47 $163,820.10 $192,065.95
$16,310.81 $16,834.38 $17,374.77
$119,686.67 $146,985.72 $174,691.18 $ 5,524.41
$25,265.33 $25,265.33 $25,265.33

$ - $ - $ -

$144,952.00 $172,251.05 $199,956.51

yección de ventas son los correctos con la información compartida en las otras hojas de cálculo.

ARIO, MATERIA PRIMA.

efectivo, la cual deberia ser el total de activos

emaciados activos fijos innecesarios

el flujo de caja

esta sombreado de amarillo esos valores deberia ser tomados en cuenta.

que si los valores correspondientes a la inversión inicial son los necesarios para empezar el negocio.

ener una base tanto de conocimiento como de clientes.

0, sin tantos activos fijos, solo usando los materiales necesarios.

propios o a través de deuda con terceros. ¿Cuál sería su sugerencia?

inversion fuerte, deberia trabajar con un financimiento mixto, para tener solvencia economica en tiempos adecuados.
mpos adecuados.
PAYBACK

Saldo de la Rentabilidad Recuperación de la

Periodo Flujo de Caja
Inversión Exigida Inversión
1 $233,483.80 $91,558.20 $18,311.64 $73,246.56
2 $160,237.24 $118,055.64 $23,611.13 $94,444.51
3 $65,792.73 $144,952.00 $28,990.40 $115,961.60
4 -$50,168.87 $172,251.05 $34,450.21 $137,800.84
5 -$187,969.71 $199,956.51 $39,991.30 $159,965.21

Payback o plazo de recuperación. El payback o plazo de recuperación es un criterio para

evaluar inversiones que se define como el periodo de tiempo requerido para recuperar el
capital inicial de una inversión. 

En dos años se recupera la inversión (observar que el saldo de la inversión después del segundo
 233
160 73
65 95 7.91666667

En el momento que el saldo de la inversión es negativa , significa que se recupero todo

es un criterio para
do para recuperar el

a inversión después del segundo periodo es negativo)

se recupero todo
 Año Ingresos Egresos Flujo de Efectivo
1 $ 1,866,312.00 $ 1,800,019.13 $ 66,292.87
2 $ 1,903,638.24 $ 1,810,847.93 $ 92,790.31
3 $ 1,941,711.00 $ 1,822,024.34 $ 119,686.67
4 $ 1,980,545.22 $ 1,833,559.51 $ 146,985.72
5 $ 2,020,156.13 $ 1,845,464.95 $ 174,691.18
Total $ 9,712,362.60 $ 9,111,915.86 $ 600,446.74

Formulación de Datos VAN =

Inversión Inicial $ -233,483.80 TIR =
F1 = $ 66,292.87
F2 = $ 92,790.31
F3 = $ 119,686.67
F4 = $ 146,985.72
F5 = $ 174,691.18
n= 5
i= 10%
$ 202,253.71
35%

202,253.71
 Flujo de
Año Ingresos Egresos
Efectivo
1 $ 1,866,312.00 $ 1,800,019.13 $ 66,292.87
2 $ 1,903,638.24 $ 1,810,847.93 $ 92,790.31
3 $ 1,941,711.00 $ 1,822,024.34 $ 119,686.67
4 $ 1,980,545.22 $ 1,833,559.51 $ 146,985.72
5 $ 2,020,156.13 $ 1,845,464.95 $ 174,691.18
Total $ 9,712,362.60 $ 9,111,915.86 $ 600,446.74

Formulación de Datos 15% 30%

Inversión Inicial $ -233,483.80 $ -233,483.80 $ -233,483.80
F1 = $ 66,292.87 $ 56,348.94 $ 46,405.01
F2 = $ 92,790.31 $ 78,871.76 $ 64,953.21
F3 = $ 119,686.67 $ 101,733.67 $ 83,780.67
F4 = $ 146,985.72 $ 124,937.86 $ 102,890.00
F5 = $ 174,691.18 $ 148,487.50 $ 122,283.82
n= 5
i= 10%

Disminución de las
Inversión Inicial VAN
Ventas
$ -233,483.80 0% $ 202,253.71
$ -233,483.80 15% $ 136,893.08
$ -233,483.80 30% $ 71,532.46
$ -233,483.80 34% $ 54,102.96
$ -233,483.80 47% $ -2,542.92
 34% 47%
$ -233,483.80 $ -233,483.80
$ 43,753.29 $ 35,135.22
$ 61,241.60 $ 49,178.86
$ 78,993.20 $ 63,433.93
$ 97,010.57 $ 77,902.43
$ 115,296.18 $ 92,586.32

TIR

35%
27%
20%
17%
10%
 Productos Galones
Aceite 10w30 16,100
Aceite 20w50 14,700
Aceite 15w40 4,900

Costo Fijo Total

P.V.P - Costo Variable Unitario

Aceite 10w30
Unidades Vendidas Costo Total Ingresos por ventas

0 $ 11,114.89 $ -
1150 $ 19,996.13 $ 11,104.22
2299 $ 28,877.38 $ 22,208.44
3449 $ 37,758.62 $ 33,312.66
4598 $ 46,639.86 $ 44,416.88
OK 5,748 $ 55,521.10 $ 55,521.10
6,897 $ 64,402.35 $ 66,625.32
8,047 $ 73,283.59 $ 77,729.54
9,196 $ 82,164.83 $ 88,833.77
10,346 $ 91,046.07 $ 99,937.99
11,495 $ 99,927.31 $ 111,042.21
 Ingresos Part. % Cost. Var. Cost. Fijos P.V.P
Unit.
$ 155,526.00 43% $ 7.73 $ 11,114.89 $ 9.66
$ 159,348.00 44% $ 9.75 $ 11,388.04 $ 10.84
$ 44,100.00 12% $ 8.02 $ 3,151.67 $ 9.00
$ 358,974.00 43%

otal
ble Unitario

Aceite 20w50
Unidades Costo Total Ingresos por
Vendidas ventas
0 $ 11,388.04 $ -
2092 $ 31,783.94 $ 22,673.51
4183 $ 52,179.85 $ 45,347.02
6275 $ 72,575.75 $ 68,020.54
8367 $ 92,971.66 $ 90,694.05
10,458 $ 113,367.56 $ 113,367.56
12,550 $ 133,763.47 $ 136,041.07
14,642 $ 154,159.37 $ 158,714.58
16,733 $ 174,555.27 $ 181,388.10
18,825 $ 194,951.18 $ 204,061.61
20,917 $ 215,347.08 $ 226,735.12
Punt. de Equil.
Mensual
5,748
10,458
3,205
19,411

Aceite 15w40
Unidades Vendidas Costo Total Ingresos por ventas

0 $ 3,151.67 $ -
641 $ 8,290.07 $ 5,768.73
1282 $ 13,428.46 $ 11,537.46
1923 $ 18,566.85 $ 17,306.19
2564 $ 23,705.25 $ 23,074.91
3,205 $ 28,843.64 $ 28,843.64
3,846 $ 33,982.04 $ 34,612.37
4,487 $ 39,120.43 $ 40,381.10
5,128 $ 44,258.83 $ 46,149.83
5,769 $ 49,397.22 $ 51,918.56
6,410 $ 54,535.62 $ 57,687.29
 $ 66,292.87
ROE = = 0.28
$ 233,483.80

$ 66,292.87
ROA = = 0.53
$ 124,620.00