TALLER PRACTICO

CÓDIGO NOMBRE

1 Propiedad planta y equipo

1 Inventario productos terminados
1 Inventario en proceso
1 Cuentas por cobrar comerciales
1 Inventario materia prima
1 Deudas compañías vinculadas
1 Efectivo
1 Intangibles
1 Inversiones temporales
1 Otros deudores
1 Inversiones permanentes
1 Diferidos
1 Depreciación acumulada
2 Obligaciones financieras LP
2 Obligaciones financieras
2 Beneficios a empleados
2 Impuestos y gravámenes por pagar
2 Pasivos estimados
2 Dividendos por pagar
2 Cuentas por pagar
2 Proveedores
2 Beneficios a empleados
3 Capital social
3 Reserva legal
3 Otras reservas
4 Otros ingresos
4 Ingresos ordinarios
5 Gastos de administración
5 Gastos financieros
5 Provisión de impuesto
5 Gastos de venta
6 Costo de venta
SUMAS IGUALES

AJUSTES
1. Se realiza la amortización de intangibles por $100.000
2. Como proceso de auditoría se realiza un conteo físico del inventario y se descubre que hay un faltante
por 1.800.000
3. Sobre la deuda del cliente Pablo Perez se establece que es imposible su cobro que corresponde a la suma de $
4-. Las edificaciones tienen una vida útil de 20 años, se debe registrar el valor correspondiente a la depreciación
por $8.000.000
5- Pendiente por registrar intereses ganados en la Inversión Temporal por $700.000
6- Las inversiones permanentes generan participación en asociadas por lo tanto su reconocimiento en cambio
de valor es por el método de participación.
patrominial. A 31 de diciembre prersenta un incremento en la participación de $7.000.000
7- Un equipo sufrió una repotenciación lo que permitió que en el momento de realizar un avaluo comercial
éste incrementara su valor en un 5% al igual se presenta un recálculo de vida útil.
8- Al realizar el arqueo de caja se encontraron existencias reales de $5.000.000 justificacion: cancelacion de arreg
no registrado cancelacion de papeleria por $18.000 y no registrado consignacion realizada por $1.000.000 y regis
por la diferencia no se encontro justificacion
9- Aparecen en el extracto bancario unos gastos bancarios registrados por menor valor de $ 354.000
 TALLER PRACTICO

SALDOS DEBE HABER

$ 321,846,000 $ 321,846,000
$ 80,578,000 $ 80,578,000
$ 26,382,000 $ 26,382,000
$ 14,783,000 $ 14,783,000
$ 17,298,000 $ 17,298,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 80,478,000 $ 80,478,000
$ 10,900,000 $ 10,900,000
$ 14,280,000 $ 14,280,000
$ 25,421,000 $ 25,421,000
$ 10,263,000 $ 10,263,000
$ 62,438,000 $ 62,438,000
$ 104,827,000 $ 104,827,000
$ 142,837,000 $ 142,837,000
$ 34,274,000 $ 34,274,000
$ 35,834,000 $ 35,834,000
$ 18,364,000 $ 18,364,000
$ 53,745,000 $ 53,745,000
$ 8,367,000 $ 8,367,000
$ 43,853,000 $ 43,853,000
$ 27,528,000 $ 27,528,000
$ 17,426,000 $ 17,426,000
$ 193,371,000 $ 193,371,000
$ 17,286,000 $ 17,286,000
$ 65,763,000 $ 65,763,000
$ 44,936,000 $ 44,936,000
$ 264,826,000 $ 264,826,000
$ 23,758,000 $ 23,758,000
$ 64,537,000 $ 64,537,000
$ 6,386,000 $ 6,386,000
$ 17,594,000 $ 17,594,000
$ 83,641,000 $ 83,641,000
$ 968,410,000 $ 968,410,000

entario y se descubre que hay un faltante

 posible su cobro que corresponde a la suma de $1.420.000
istrar el valor correspondiente a la depreciación

mporal por $700.000

das por lo tanto su reconocimiento en cambio

articipación de $7.000.000
el momento de realizar un avaluo comercial
álculo de vida útil.
s de $5.000.000 justificacion: cancelacion de arreglo floral por $40.000
ado consignacion realizada por $1.000.000 y registrada por $100.000

istrados por menor valor de $ 354.000