LA EMPRESA COMERCIAL “INFORMATICA ELECTRONIC” SAC.

, empresa dedicada a la

compra venta de equipos de electrónica, cómputo y afines, esta comprendido en el REGIMEN

GENERAL DE RENTA, Ud. como estudiante de contabilidad tendrá que elaborar los registros

auxiliares contables debidamente automatizados con fórmulas en Excel: Kardex mercaderías,

Kardex clientes, Kardex proveedores, Registro letras por cobrar, Registro Letras por pagar,

Planilla de remuneraciones y Registro de Activo Fijos.

Durante el mes de diciembre año 2021 se ha realizado las siguientes operaciones:

1. Dia 2, se compra:
 10 Laptops Toshiba a S/.2,465.00 c/u;
 08 computadoras PC Toshiba a S/.2,162.00 c/u;
 más IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON
INFORMATICA S.A, RUC 20446758907, se paga 30% con cheque N° 04004
BCP y la diferencia al crédito factura 15 días.
2. Dia 4, se vende:
 6 Laptops Toshiba a S/.3.950.00 c/u;
 4 computadoras PC Toshiba a s/.3,681.00 c/u;
 más IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM Huaraz,
RUC 20101504853, Nos pagan el 30% al contado que se deposita a la Cta
corriente BCP y la diferencia al crédito factura 30 días.
3. Dia 6, Se compra:
 06 Impresoras Multifuncionales laser OLIVETTI a S/.800.00 c/u;
 10 monitores TFT “LCD 20” a S/.461.00 c/u;
 08 cámaras Digitales de Video a S/.438.00 c/u;
 más IGV, según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,
RUC 20242865326, se paga 25% con cheque N° 04005 y la diferencia se acepta 01
letras de 30 días.
4. Dia 8, Se vende:
 3 Impresoras Multifuncionales laser OLIVETTI a S/.1,362.00 c/u;
 3 monitores TFT LCD 20” a S/.802.00 c/u;
 4 Cámaras Digitales de Video a S/.617.00 c/u ;más IGV, según Factura 001-
 1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al crédito el
cliente nos acepta letra 15 días .
5. Dia 10, Se compra:
 4 Laptops Toshiba a S/. 2,473.00 c/u;
 2 computadoras PC Toshiba a S/. 2,310.00 c/u;
 más IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS
S.A; RUC 20556758908; al crédito, aceptamos 2 letras 30 y 60 días
6. Dia 12, Se vende:
 4 laptops Toshiba a S/. 3960.00c/u;
 4 Computadoras PC Toshiba a S/.3,500. c/u;
 mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD
ALAS PERUANAS; RUC 20821504862, al crédito el cliente acepta 3 letras 15, 45
y 60 días
7. Dia 14, Se compra:
 6 impresoras Multifuncionales LASER a S/.881.00 c/u;
 04 monitores TFT “LCD 20” a S/.575.00 c/u;
 5 Cámaras Digitales de Video a S/.450.00 c/u;
 más IGV; según Factura 001-0882, Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER
SRL,RUC 20235689234, Pagamos 20% con cheque 04007 BCP y el resto al
crédito aceptamos 2 letras a 30 y 60 dias.
8. Dia 16, Se vende:
 3 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1,450.00 c/u
 3 monitores TFT LCD 20 a S/. 1,300 c/u;
 2 Cámaras Digitales de Video a S/.682.00 c/u;
 más IGV; según Factura 001-1214; Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN
PEDRO,RUC 20332502368, al crédito , el cliente acepta 03 letras de 30,60 y 90
días.
9. Dia 18. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por devolución de 01 impresora
multifuncional fallada; relacionado con la compra del día 14, según factura N° 001-882 a
nombre de NET COMPUTER SRL, RUC 20235689234
10. Dia 20. Se emitió una nota de crédito N° 001-077 por devolución de 01 monitores TFT
LCD 20 fallada; relacionado con la venta del dia 16, según factura N° 001-1214 a nombre
 de UNIVERSIDAD SAN PEDRO, RUC 20332502368.
11. Dia 22, se vende al cliente MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO, 08 monitores
TFT LCD 20, por un valor de S/. 1,300 c/u, a lo cual se le sumará recargo por intereses del 5%
más el IGV. Para ello la empresa emite la factura N° 001-1215, la Municipalidad acepta
(firma) tres letras de importes iguales, a 15, 30 y 45 días.
12. Dia 24, se compra al proveedor 4 computadora PC Toshiba por un valor S/ 2310 c/u, se le
sumará recargo por intereses del 4.20% más IGV. Nos emiten la factura 001-9976, firmamos 4
letras consecutivas cada 30 dias.
13. Se provisiona la planilla de remuneraciones al siguiente personal:

NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. AFILIACION

FAMILIAR PARA PENSION

Yuly Mercedes Guardia Gerente 5590.00 No AFP PRIMA

Jorge Tito Solis Administrador 4550.00 Si SNP
Jose Luis Castro Peña Logistica 4225.00 Si AFP INTEGRA
Esteban Silverio Bedon Vendedor 3688.00 No AFP HABITAT

 Gratificación a los trabajadores de la empresa equivalente al 100% del sueldo básico, si

no cumpliera el año hacerla fraccionada.
o Yuli mercedes tiene 2 años 8 meses servicios
o Jorge tito solis tiene 2 años 8 meses servicios
o Jose castro peña tiene 2 años
o Esteban Silverio tiene 8 meses (calcule la gratificación fraccionada)
 Todos los trabajadores recibirán en este mes de diciembre el bono yanapay equivalente
a S/. 210
 El vendedor tiene porcentaje por comisiones equivalente a 1% si el cliente pagara el
importe en efectivo y 0.5% si el cliente pagara al crédito (la tasa del porcentaje se aplica
al importe sea este efectivo y crédito.
 Bonificación adicional, este será estimado de acuerdo a la siguiente tabla:

cargo %

Gerente 10 % del sueldo

Administrador 8% del sueldo
Logística y vendedor 5 % del sueldo
14. REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS:

Posee los siguientes activos fijos:

 Un terreno ubicado en la calle Los botes N° 451 las Brisas, valorizado en S/

25,000, fecha de adquisición 5 de septiembre 2019 y fecha que se puso en uso
5 septiembre 2019

 Un local construido ubicado en la calle las garzas N° 1020 Natasha Alta Trujillo,
valorizado en S/ 30,000, fecha de adquisición 5 de septiembre 2019 y fecha
que se puso en uso 5 septiembre 2019, el método de depreciación línea recta,
porcentaje 3%

 Vitrinas marca HAVE modelo METCH 2000, valorizado en S/ 5,000, fecha de

adquisición 10 de septiembre 2019 y fecha que se puso en uso 10 septiembre
2019, el método de depreciación línea recta, porcentaje 10%

 Computadora Pentium X marca HP, modelo 9000, serie 541287564, valorizado

en S/ 3,000, fecha de adquisición 10 de septiembre 2019 y fecha que se puso
en uso 10 septiembre 2019, el método de depreciación línea recta, porcentaje
25%

(Formato 7.1. detalle del activo fijo)