FINANZAS CORPORATIVAS

Estado Proforma
La empresa ABC SAS ha pronosticado que para el siguiente año venderá por ventas $ 257.000.000, por prestación
de servicios $ 6.100.000, por ingresos por intereses, regalías y dividendos $
3.800.000 para un total de ingresos $ 266.900.000
Para aplicar el método crítico en la elaboración del estado de situación financiera pro-forma del
2022, deben realizarse diversas indagaciones sobre las cuentas de dicho estado:
1. El deseable un saldo de efectivo mínimo de $3.800.000
2. El saldo en el banco se mantiene $ 123.000.000
2. Las inversiones a corto plazo permanecerán sin cambios.
3. En promedio, las cuentas por cobrar representan alrededor de 60 días de ventas
(aproximadamente 1/6 del año).
4. El inventario final debe permanecer a un nivel aproximado de $10.000.000
5. Se espera que las compras representen alrededor del 34% de las ventas anuales. Además, la empresa calcula que
se requieren 45 días en promedio para saldar los proveedores (aproximadamente 1/8 de las compras).
6. La cuentas por pagar aumentaría en un 3%
7. Las obligaciones financieras disminuyen en un 10%
Compañía ABC SAS
NIT. 908.098.765-4

Utilidades Acumuladas 30,389,007

Utilidad del ejercicio 34,079,174

Reserva Legal 19,397,162
Proveedores 2,440,627
Propiedad, planta y equipo 42,705,401
Obligaciones Financieras L.P 30,500,000
Inventarios 13,716,586
Ingresos por venta 246,778,908
Ingresos por prestación de servicios 4,567,890
Ingresos por intereses, regalías, dividendos 3,345,678
Impuestos por pagar 6,037,258
Gastos por depreciación 5,437,900
Gastos Financieros Intereses 1,345,667
Gastos Administrativos y ventas 23,876,654
Gasto Impuesto de Renta 16,037,258
Efectivo y equivalente al efectivo - Efectivo 2,851,545
Efectivo y equivalente al efectivo - Bancos 115,463,592
Depreciación Acumulada -14,320,700
Cuentas por pagar 3,836,843
Costo de ventas 173,915,823
Capital 80,000,000
Activos financieros - Inversiones 8,121,569
Activos financieros - Deudores 38,142,078