Compañía ABC SAS

NIT. 908.098.765-4

Utilidades Acumuladas 30,389,007

Utilidad del ejercicio 34,079,174

Reserva Legal 19,397,162

Proveedores 2,440,627

Propiedad, planta y equipo 42,705,401

Obligaciones Financieras L.P 30,500,000

Inventarios 13,716,586

Ingresos por venta 246,778,908

Ingresos por prestación de servicios 4,567,890

Ingresos por intereses, regalías, 3,345,678

dividendos

Impuestos por pagar 6,037,258

Gastos por depreciación 5,437,900

Gastos Financieros Intereses 1,345,667

Gastos Administrativos y ventas 23,876,654

Gasto Impuesto de Renta 16,037,258

Efectivo y equivalente al efectivo - 2,851,545

Efectivo

Efectivo y equivalente al efectivo - 115,463,592

Bancos

Depreciación Acumulada -14,320,700

Cuentas por pagar 3,836,843

Costo de ventas 173,915,823

Capital 80,000,000
Activos financieros - Inversiones 8,121,569

Activos financieros - Deudores 38,142,078

 Metodo de porcentaje de ventas
ESTADO DE RESULTADOS
2021 2022
INGRESOS POR VENTAS 246,778,908 257,000,000
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS 4,567,890 6,100,000
INGRESOS POR INTERESES Y REGALIAS 3,345,678 3,800,000
INGRESOS NETOS 254,692,476 266,900,000

COSTO DE VENTAS 173,915,823 68% 182,251,686

MARGEN DE UTILIDAD 80,776,653 84,648,314

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 23,876,654 9% 25,021,073

GASTOS POR DEPRECIACION 5,437,900 2% 5,698,541
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 29,314,554 12% 30,719,614
MARGEN OPERACIONAL 51,462,099 61,439,227

EGRESOS NO OPERACIONALES INTERESES 1,345,667 1% 1,410,165

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 50,116,432 60,029,062
GASTO POR IMPUESTO DE RENTA 16,037,258 16,037,258

GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO 34,079,174 43,991,804

CONCLUSION:

La compañia requiere de una financiacion de

$6.653.125, ya que se evidencia que el activo es superior
al pasivo y patrimonio, adicional a esto el efectivo no es
muy alto y no se puede utilizar todo y cubrir ese valor,
pese a que el recaudo de cartera sera son 6 veces al año
no alcanza a cubrir dicha diferencia

ESTRATEGIA:

Respecto al recaudo de cartera se puede tomar la

medida de manejar una cartera rotatitva en menos
tiempo esto con el fin de recaudar la cartera en menor
tiempo posible y poder tener un flujo de efectivo mejor
 Metodo Critico
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2021 2022
ACTIVO
Corriente
Inventarios 13,716,586 10,000,000.00
Efectivo 2,851,545 3,800,000.00
Bancos 115,463,592 123,000,000.00
Activos financieros- Inversiones 8,121,569 8,121,569.00
Activos financieros- Deudores 38,142,078 44,483,333.33
Total Activo Corriente 178,295,370 189,404,902.33

No corriente
Propiedad planta y equipo 42,705,401 42,705,401.00
Depreciacion -14,320,700 (14,320,700.00)
Total Activo No Corriente 28,384,701 28,384,701.00
TOTAL ACTIVO 206,680,071 217,789,603.33

PASIVO
Corriente
Proveedores 2,440,627 2,440,627.00
Cuentas por pagar 3,836,843 11,343,250.00
Impuestos por pagar 6,037,258 6,037,258.00
Total Pasivo Corriente 12,314,728 19,821,135.00

No corriente
Obligaciones Financieras 30,500,000 27,450,000.00

Total pasivo no corriente 30,500,000 27,450,000.00

TOTAL PASIVO 42,814,728 47,271,135.00

PATRIMONIO
Capital Emitido 80,000,000 80,000,000.00
Utilidades acumuladas 30,389,007 30,389,007.00
Utilidad del ejercicio 34,079,174 34,079,174.00
Reserva legal 19,397,162 19,397,162.00
TOTAL PATRIMONIO 163,865,343 163,865,343.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 206,680,071 211,136,478.00

FINANCIACION REQUERIDA 6,653,125
ESTADOS DE RESULTADOS

Ingresos por venta 2021

Por Ventas $ 246,778,908
Por prestacion de servicios $ 4,567,890
Por ingresos por intereses, reglaias y dividendos $ 3,345,678
Total de ingresos $ 254,692,476
Costo de venta $ 173,915,823
Utilidad Bruta $ 80,776,653
Proveedores $ 2,440,627
Propiedad planta y equipos $ 42,705,401
Obligaciones financieras L.p $ 30,500,000
impuestos por pagar $ 6,037,258
Cuentas por pagar $ 3,836,843
Total de costo de venta
Gastos
Gastos por depresiacion $ 5,437,900
Gasto financieros intereses $ 1,345,667
Gastos administrativos de ventas $ 23,876,654
Gasto impuesto de renta $ 16,037,258
Total de Gastos $ 46,697,479
Efectivo equivalente al efectivo - efectivo
Efectivo y equivalente al efectivo - Bancos
Depreciacion acumulada
Costo de ventas
Capital
Activos financieros - inversiones
Activos financieros - Deudores
Inventarios
Uitilidades Acumuladas
Utilidad del ejercicio
Reserva Legal
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2022 Activos 2021

$ 257,000,000 Efectivo $ 3,800,000
$ 6,100,000 Inversiones $ 8,121,569
$ 3,800,000 Saldo en bancos $ 123,000,000
$ 266,900,000 Cuentas por cobrar $ 42,448,746
Inventarios $ 10,000,000
Total de activos netos
1% $ 2,557,607 Total Activos $ 187,370,315
17% $ 44,752,290 Pasivos y patrimonios
12% $ 31,961,879 Cuentas por pagar $ 10,824,430
2% $ 6,326,626 Impuestos por pagar
2% $ 4,020,745 Obligaciones financieras a l.p $ 23,876,654

2% $ 5,698,541
1% $ 1,410,165
9% $ 25,021,073
6% $ 16,805,931

0%
0%

Si el activo es mayor al pasivo y el patrimonio es mayor se requiere financicion por que el valor que le de
 2022
$ 3,800,000
$ 8,121,569
$ 123,000,000
$ 44,483,333
$ 10,000,000

$ 189,404,902

$ 11,343,250

$ 22,518,965

n por que el valor que le deben no alcanzaria para cumplir con las obligaciones