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DIAGNOSTICO DE CORPORACION
A través del diagnóstico de la corporación nos permitirá identificar los aspectos fuertes
y débiles de la organización. Esto nos ayudara entender la situación actual y proponer
una operación extraordinaria adecuada. En el presente capítulo se desarrollarán la
descripción de la organización, el análisis del macroentorno a través del análisis
PESTEL y el análisis interno
Las condiciones climatológicas del valle y la posición geográfica del Perú favorecen el
buen desempeño de los campos de cultivo de caña de azúcar y la presencia del canal de
irrigación del proyecto especial Chinecas y actualmente 5 pozos en Cerro Blanco que
asegurará el recurso hídrico.
Como parte de las inversiones de Agroindustrias San Jacinto S.A.A. y con el fin de
diversificar sus productos, en el año 2016 se creó AgroSanJacinto S.A.C. cuya actividad
económica es el cultivo, empaque, conservación, transformación y/o industrialización
de paltas y otros productos agrícolas; así como su comercialización y explotación. Posee
una zona productiva ubicada en la zona Motocachy, en el departamento de Áncash.
Actualmente posee 338 hectáreas netos de cultivo. En 2021 su producción alcanzo
3,379.0 toneladas por hectárea de palto para exportación.
La compañía forma parte del Grupo Gloria, uno de los principales grupos económicos
de nuestro país, el cual se encuentra conformado por empresas agrupadas en cinco
unidades de negocio: Alimentos, Cemento, Agroindustrias, Empaques y Nuevos
Negocios. En la unidad Agroindustrias, las principales que conforman son Coazucar del
Perú, S.A.(Perú), Casa Grande S.A.A(Perú), Cartavio S.A.A (Perú), Empresa Agrícola
Sintuco S.A (Perú), Agrolmos S.A (Perú), Agroaurora S.A.C (Perú), Agrocasagrande
S.A.C. (Perú), Agrosanjacinto S.A.C. (Perú), Agrofutura Company S.A.C, Empresa
Agraria Chiquitoy S.A (Perú), AgroAzucar Ecuador S.A. (Ecuador) y Producargo
(Ecuador).
Agroindustrias San Jacinto S.A.A. cuenta con la certificación de calidad ISO 9001:2015
para los productos azúcar y alcohol en sus diferentes presentaciones. Asimismo, cuenta
con el sistema HACCP, validado por DIGESA, lo cual garantiza los productos que
fabrica.
Misión:
Nuestra misión es ser una corporación de capitales peruanos con un
portafolio diversificado de negocios, con presencia y proyección internacionales.
Aspiramos a satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con
servicios y productos de la más alta calidad, siendo siempre su primera opción.
Visión:
Valores:
2.2.1Factores políticos
En una encuesta realizada en mayo de 2022, más del 50% de los encuestados afirmó que
la corrupción era el problema más notable y preocupante. El segundo problema más
preocupante según la opinión pública, citado por casi el 44% de los encuestados
peruanos, estaba relacionado con la delincuencia y la inseguridad ciudadana. El costo de
vida y los precios altos cerraron el podio y fue el principal problema económico del
país. (Statista Research Department)
Entre tanto la Unión de Gremios del Perú conformada por gremios de la micro,
pequeña, mediana y gran empresa, cámaras de diversas regiones, de la industria,
comercio, exportaciones, transporte, turismo, tecnología y servicios, se pronunciaron
ante la notable crisis política manifestando su preocupación por la inestabilidad política
interna la cual afectaran las inversiones (RPP Noticias)
En conclusión, podemos afirmar que la situación política del Perú es crítica en
consecuencia, crece la inestabilidad, descontento de la población, inflación y sobre todo
genera desconfianza las inversiones. La corrupción el mayor problema del país, por el
mal uso de recursos públicos y al aprovechamiento de algunas normas para el beneficio
propio que afecta principalmente a la economía y a la sociedad. El Gobierno deberá
afinar sus estrategias para reflotar la economía a largo plazo como la invasión privada.
De acuerdo con el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP, 2021), la economía
peruana cerró el 2021 con un crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI) de 13.3 %
con relación al 2020 y de 0.8 % respecto al 2019. Esta recuperación se sustentó en la
flexibilización de las medidas sanitarias y el avance del proceso de vacunación, factores
que permitieron revertir en gran parte el impacto negativo proveniente del cese de
actividades no esenciales en 2020 (BCR).
La inflación en Perú cerró el 2021 con un avance del 6,43%, la tasa más alta en 13 años
y muy por encima del techo rango de meta del Banco Central. El INEI informo que este
resultado se sustenta, principalmente en el alza de precios reportados en los grandes
grupos de consumo: alimentos y bebidas (7.97%), alquileres de vivienda, combustible y
electricidad (13.27%) y transportes y comunicaciones (7.75%). Las expectativas de
inflación a doce meses continuaron incrementándose y en junio de 2022 ascendieron a
5,35 por ciento, ubicándose temporalmente por encima del límite superior del rango
meta de inflación.
La inflación cerraría 2022 en 6,4 por ciento y entraría al rango meta en el tercer trimestre de
2023, debido al aumento de la inflación por alimentos importados, petróleo y depreciación
según las Proyecciones Macroeconómicas (IAPM) del Marco Macroeconómico Multianual
(MMM) 2022-2025.
El precio internacional de la urea creció 263% en 2021 y a mayo 2022 acumula una
caída de 21 %. A nivel minorista el precio subió 145 % en 2021 y acumula un aumento
de 17 % en abril 2022. Ante el encarecimiento de los fertilizantes, los productores han
recurrido a la sustitución de la urea por nitrato y sulfato de amonio, así como por otros
fertilizantes.
En el 2021 la tasa de interés tuvo un total de cinco alzas consecutivas por los constantes
conflictos sociales y políticos que frenaron operaciones en el sector minero.
Adicionalmente las alzas de precios en el mundo por la invasión de Rusia a Ucrania
afectaron el incremento de la tasa que cerro en diciembre 2021 en 2.5%. Para el 2022 la
tasa de interés sigue en alza, registrándose en julio en 5.60% registrada en julio. El
BCRP indico que el aumento significativo de los precios internacionales de energía y
alimentos ha conllevado a un fuerte incremento de la inflación a nivel global en
magnitudes no vistas en muchos años.
La economía tuvo un fuerte repunte en 2021 a pesar de la crisis del COVID-19 que
afecto considerablemente en el año 2020. Por otro lado, la economía se vio afectada por
la inflación, debido a la dependencia de factores externos que ocasionaron la escasez y
alza de precios de los fertilizantes y recientemente por la guerra de Rusia contra
Ucrania. Por tal motivo, resulta necesaria la implementación de medidas de política
fiscal complementarias para aliviar el efecto del alza de los precios en el poder
adquisitivo de los hogares.
Desde el inicio de la pandemia en el año 2020, el Perú fue uno de los países con la
mayor tasa de muertos por COVID-19. La muerte por la pandemia a la fecha es de
214,364 personas fallecidas (Datosmacro.com)
Una de las causas es la extrema debilidad de salud pública que contamos, la desigualdad
en capacidad adquisitiva y la informalidad del empleo adicionalmente las restricciones
de movilidad y las medidas de confinamiento generaron pérdida de empleo. El estado
tomo las medidas para estabilizar la situación frente a la pandemia con una seria de
medidas como la entrega de bonos para la población más vulnerable.
Tabla N
Distritos más poblados en Lima Metropolitana 2022 (Datos CPI)
Asimismo, Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI después de 14 años
ejecutará un nuevo censo económico que se tiene previsto realizar a corto plazo, una de
ellas un nuevo censo agropecuario que permitirá conocer la nueva estructura productiva
en el país. Los factores que medirá serán ventas, ingresos, empleo, cuantas personas
están trabajando remoto, mixto o presencial, políticas de capacitación, uso de
maquinaria, uso de procesos productivos, exportaciones, importaciones, impacto de la
pandemia, entre otros así lo manifestó el jefe de ENEI Dante Carhuavilca (Diario La
República)
Por otro lado, el uso de la tecnología artificial aumento en el mundo, debido a sus
grandes beneficios durante el confinamiento producido por la pandemia. En el Perú, una
investigación de mercado por IBP Indico que las empresas están implementando
activamente la tecnología artificial en un 28%, este impulso específicamente por la
necesidad de reducir costos y automatizar procesos ya que las empresas buscan
potenciar la ventaja digital para incrementar la competitividad, impulsando mayores
eficiencias y generando nuevas fuentes de ingreso (El Comercio).
Factores legales
En diciembre del 2020 se publicó en el Diario Oficial El Peruano la ley N° 31110. Ley
de Régimen Laboral Agrario y de Incentivos para el sector Agrario y Riego,
Agroexportador y Agroindustrial donde se modifican la jornada, remuneraciones,
vacaciones, bonificaciones, participación en utilidades, seguros, entre otros, en Essalud
aportaran 7% los años 2021 y 2022, el 8% los años 2023 y 2024, y desde 2025 el 9% así
como en el régimen general del impuesto a la renta se pagara el 15% entre el año 2021 y
2022, el 20% entre los 2023 y 2024, el 25% entre los años 2025 y 2027 y el 29.5% a
partir del 2028 (SUNAT 2020).
Otro aspecto importante promovido por gobierno es el programa Reactiva Perú, creado
mediante Decreto Legislativo 1455 y modificado mediante Decreto Legislativo que
otorgo créditos por s/60,000 millones en dos etapas en 2020 y 2021 con el objeto de dar
una respuesta rápida y efectiva a las necesidades de liquidez que enfrentan las empresas
ante el impacto del COVID-19, la misma con Decreto de Urgencia N° 011-2022, que
establece medidas en materia económica y financiera es reprogramar nuevamente sus
pagos ahora hasta con 36 meses de gracia (Actualidad Empresarial)
Asimismo, en abril del presente año, mediante el Decreto Supremo No. 003-2022-TR se
ha decretado la medida del aumento de la RMV de S/ 930 a S/ 1,025. El gobierno
también determino por segunda vez el retiro de los fondos de AFP hasta por 4 UIT, la
liberación de la compensación por tiempo de servicio (CTS) por el impacto generado
por la pandemia que ha debilitado la situación financiera y económica de miles de
familias.
- Bono Rural: Dirigido a los hogares vulnerables en las zonas rurales. Único pago
de S/ 760
- Bono Familiar Universal: Dirigido a los hogares vulnerables que aún no han
sido beneficiados con los demás bonos otorgados por el Estado. Único pago de
S/ 760
- Bono ONP: Este bono de 930 soles se otorgó a 560,00 pensionistas de la Oficina
de Normalización Previsional (ONP)
- Bono Yanapay: Este bono de 350 soles fue entregado a más de 13 millones de
beneficiarios en condición de pobreza, pobreza extrema y vulnerabilidad.
- Bono 210: El Decreto de Urgencia N° 105-2021 este bono fue entregado por
única vez para aquellos empleados con ingresos de hasta 2,000 soles a menos;
que fue desembolsado por Esaalud.
- Bono Agrario o Wanuchay: Este bono de 350 soles está dirigido a los
productores de la agricultura familiar, quienes se vieron afectados por el
incremento de precios de los insumos agrarios, vigencia para cobrar hasta el 31
de julio del 2022 según Midagri.
- Nuevo Bono ONP: Este bono fue dirigido a los pensionistas del Decreto
- Legislativo N°19990 y el Régimen Especial de Seguridad Social para los
trabajadores y pensionistas pesqueros (Ley N° 30003).
El gobierno hizo esfuerzos enormes para ayudar a los sectores más vulnerables, sin
embargo, estas medidas ayudaron con un alivio temporal de la pobreza que no resolverá
los problemas de fondo, el gobierno debe implementar políticas económicas con mayor
inversión privada capaz de generar empleo de calidad a largo plazo.
Agroindustrias San Jacinto como parte del Grupo Gloria, a través del Holding
Azucarera del Perú S.A. (Coazucar) tiene una presencia en el mercado nacional con una
participación el 9.3% en producción de azúcar, se encuentra en una etapa de crecimiento
y madurez.
Los principales productos de Agroindustrias San Jacinto (ver Tabla 2.3), el azúcar es el
principal producto que representa el 88% de las ventas del 2021, seguido por los
derivados de la caña de azúcar en menor presentación.
3. OPERACIÓN EXTRAORDINARIA
Es la estrategia de negocio que aporta un desempeño financiero para lograr el
posicionamiento competitivo. Asimismo, este permite conseguir una ventaja sostenible
para que la empresa cree valor a través de sus actividades y genere una ventaja
competitiva en un mercado concreto.
3.1 Estrategia basada en los recursos de la corporación
3.1.1 Recursos claves de la empresa.
Agroindustrias san jacinto S.A.A. cuenta con grandes recursos que se han ido
consolidando al pasar de los años de su fundación.
Bienes tangibles:
Fábrica de producción (huacatambo, capellania, Cerro Blanco, San Jose, la
capilla, motocachy, macacona).
Tierras agrícolas (Áncash y la libertad) área total de 11, 731 hectáreas de las
cuales 7,562 destinado al cultivo de azúcar.
Maquinarias moliendas, condensadores, evaporadores, refinadoras,
electrobombas, planta de energía, robot.
Bienes intangibles:
Marcas registradas Agroindustrias San Jacinto S.A.A(azúcar y derivados) y agro
san jacinto (frutas).
Agroindustrias san jacinto pertenece a las marcas reconocidas en el mercado
nacional e internacional con proyección de crecimiento. Se parte parte de la
corporación Coazucar y grupo gloria que garantiza un respaldo económico.
Competencia:
Reconocimiento de su proceso de producción atreves de la cadena de valor para
alcanzar los objetivos.
Control y buena gestión del flujo de caja para proyecciones en crecimiento de la
empresa.
Capacidad Crediticia y respaldo financiero por pertenecer a un grupo solido
como Coazucar y gloria.
Competencia dinámica:
Opera de manera integrada desde el cultivo de la caña hasta la distribución y
comercialización sinergias.
Proyección de crecimiento y posicionamiento en el mercado con adquisición de
más tierras.
Renovaciones tecnológicas para la producción y calidad de producto.
Se detalla el siguiente cuadro de imagen respecto al cultivo caña de azúcar.
Segmentación Negocio
Azúcar
Azúcar blanca
Azúcar blanca para exportación
Azúcar rubia para exportación
Azúcar rubia industrial
Azúcar rubia
Las ventas de azúcar en el año 2021 ascendieron a 247, 979 con respecto al periodo año
2020 fue 206,995 con respecto, se detalla un cuadro comparativo de la producción de
azúcar en el territorio peruano.
Alcohol etílico
Las exportaciones del alcohol etílico sin desnaturalizar con un grado alcohólico
volumétrico se realizan en EE. UU y Ecuador.
http://www.classrating.com/informes/coazucar1.pdf
CARGO
NOMBRE
Gestión ambiental.
La compañía cuenta con un Instrumento de Gestión Ambiental denominado “Programa
de Adecuación y Manejo Ambiental (PAMA)”, el cual fue aprobado por la Dirección
General de Asuntos Ambientales Agrarios del Ministerio de Agricultura y Riego
mediante Resolución de Dirección General N° 147-14-MINAGRI-DGAAA. En dicho
documento se identifican los aspectos e impactos ambientales, así como las medidas de
control y compromisos ambientales para el adecuado desarrollo de sus operaciones. Es
en este contexto que se reportan las actividades que fueron realizadas al cuarto trimestre
del 2021, conforme se describe a continuación:
Gestión Integral de los residuos sólidos:
El manejo de los Residuos Sólidos cuenta con planes integrales y procedimientos acorde
a la normativa ambiental, en el que nuestras acciones están enfocadas en la
minimización, segregación, reutilización, comercialización, tratamiento y disposición
final de los residuos resultantes de nuestras actividades de planta y campo. Por ello, al
cuarto trimestre del 2021, la Compañía realizo una adecuada Disposición de residuos
comunes o no peligrosos con la EO-RS “PROMAS SRL” de 60.57 Ton.; así mismo, se
realizó la comercialización de chatarra de fierro con la Empresa Aceros Arequipa, de
551.94 Ton; por otro lado, se procedió a realizar la venta de los residuos valorizables
con la EO-RS “FICEMIN SAC” los residuos tales como: aceite, baterías, madera,
chatarra de fierro, acero, aluminio, cobre y cobre revestido, entre otros.
Capacitación y Sensibilización
En el periodo 2021, Agroindustrias san jacinto S.A registro utilidad S/. 57 939 millones
y respecto al 2020 registro S/. 34,642 millones
Ratios de rentabilidad sobre activos, en el periodo 2021 representa 0.6116 % y el 2020
representa -2.8569%
Ratios sobre rentabilidad sobre patrimonio en el periodo 2021 representa 1.33% y el
2020 representa -6.21%
Al realizar el análisis interno, se aprecia que Agroindustrias San Jacinto tiene una
reputación empresarial fortalecida al pertenecer a COAZUCAR, líder de la corporación
azucarera en el mercado peruano. Además, Agroindustrias San Jacinto es uno de los
proveedores esenciales de COAZUCAR para la exportación de azúcar blanca y rubia.
También que, en cuanto a lo económico, tiene una liquidez importante, pero que puede
mejorar si realiza la adquisición de nuevos terrenos o absorción de otra empresa para
aumentar su capital y expandirse verticalmente en la comercialización de otros
productos.
En el Perú la uva se produce todo el año, ventaja que le permite abastecer la demanda de
este cultivo a nivel mundial. De esta manera, el Perú se consolido el primer exportador
mundial de uvas frescas en el 2021 por US$1,253 millones, valor 21% mayor al
registrado el año previo.
Figura
Por otro lado, la adquisición de Agrícola San Juan S.A permitirá a lo siguiente
Agroindustrias San Jacinto S.A.A:
Tal como se menciona en la Memoria Anual la Agrícola San Juan S.A., el año pasado,
la empresa cumplió 26 años desde su fundación. (Bolsa de Valores de Lima, 2021)
La empresa Agrícola San Juan SA, forma parte del Grupo Huancaruna, teniendo como
principal accionista a CORPORACIÓN PERHUSA S.A. operando las principales
inversiones del grupo. El Grupo Huancaruna, inicia sus actividades hace más de 50 años
y se destaca por su profundo sentido de Internacionalización. Una de sus principales
empresas es Perales Huancaruna SAC, empresa que por muchos años sigue
manteniendo el liderazgo en la agro-exportación de café. (Bolsa de Valores de Lima,
2021).
Planilla, La empresa Agrícola San Juan SA hasta el periodo 2021 presentó una
capitalización de S/ 60.000.000.00. Asimismo, el número de empleados permanentes y
temporales que está distribuido por los funcionarios, empleados y obreros alcanzó 1,324
personas (ver Tabla ). Finalmente, su nivel de facturación fue de S/ S/76,297.
Por un lado, la misión de la Agrícola San Juan S.A. es la siguiente: “Empresa Agrícola
San Juan, tiene como principal objetivo exportar nuestros cultivos, los cuales tienen
como matriz la calidad del producto y responsabilidad en el proceso del mismo, el cual
nos conlleva a regirnos a las normas establecidas, con mejoramiento continuo, así
mismo brinda una categoría elevada de satisfacción con nuestros clientes, donde se
potencia el desarrollo de nuestros colaboradores, que forman parte de la comunidad
donde se genera oportunidad de negocio y estilo de vida sostenible.” (Bolsa de Valores
de Lima, 2021).
Por otro lado, su visión es la que sigue: “Ser una compañía líder en agro exportación
mediante la utilización eficaz y eficiente de los recursos disponibles con la generación
de empleo, bienestar y la capacitación de sus colaboradores, así como, el respeto
integral al medio ambiente.” (Bolsa de Valores de Lima, 2021). Asimismo, como se
aprecia en la Figura , cuenta con un logo reconocible
Tabla
Número de colaboradores
Figura 3.21
Por otra parte, la empresa mantiene certificaciones como GRASAP que evalúa de
forma detallada temas concretos como son la salud, seguridad y bienestar de sus
trabajadores. La certificación GLOBAL G.A.P con reconocimiento internacional para la
producción agropecuaria; certificación PrimusGFS que es la certificación enfocada
principalmente en Inocuidad Alimentaria de productos que estén destinados al
consumo humano. Asimismo, cuenta con certificación ETI SMETA y WALMART.
Perfil económico financiero Los principales índices financieros que reflejan el perfil
económico-financiera de la empresa Agrícola San Juan SA. en base a sus estados
financieros son los que se aprecian en la Tabla 3.12, Tabla 3.13 , Tabla 3.14 y . Tabla
3.15
Tabla 3.12
Estado de situación financiera Agrícola San Juan SA. al 31 de diciembre de 2020 y 2021
Tabla 3.13
Estado de resultados integrales Agrícola San Juan SA. al 31 de diciembre de 2020 y 2021
Tabla 3.14
Estado de flujo de efectivo de Agrícola San Juan SA. al 31 de diciembre de 2020 y 2021
Ratios financieros
De acuerdo con el análisis de los ratios financieros, la Agrícola San Juan SA en el año
2020, obtuvo un valor de 1.49. Es decir, la empresa cuenta en su activo corriente con
1.49 por cada sol que tiene de deuda para cubrir sus obligaciones a corto plazo. En
cuanto a su apalancamiento financiero, en los periodos 2020 y 2021, ha obtenido en
promedio 1.18 aportado en sus recursos propios.
La empresa Agrícola San Juan S.A. se valoriza en S/ 34 320 000. El importe de compra
se tiende con la suma de dos factores. El primero es calcular el valor que tiene la
empresa Agrícola San Juan S.A. en el mercado teniendo en cuenta el precio comercial
que se muestra en la bolsa de valores, siendo este s/0.52 soles resulta en un importe de
S/ 31 200 000 .00. El segundo es una prima de seguridad por la compra. El mercado
exige que los propietarios de toda empresa tengan un margen de ganancia; por lo tanto,
se consideró pertinente una prima del 10%.(ver Tabla 3.15).
Tabla 3.15
El FODA matemático ayuda a definir los objetivos óptimos de una manera práctica y
sencilla. La alta subjetividad del FODA tradicional limita la eficiencia de las estrategias
planteadas sobre la base de ciertos criterios. Considerando la evolución del FODA, se considera
criterios lógicos matemáticos, lo cual da origen al modelo de FODA matemático (Kaplan y
Norton, 2002)
Tabla 1 #
Valorización del impacto de la dimensión sobre el tema estratégico
Finanzas 4 4
Producción 4 4
Capital Humano 3 3
Calidad 4 4
Competidores 3 3
Responsabilidad Social 2 2
Comercialización 4 4
Logística 3 3
Estacionalidad 2 3
Tabla 2
. Valoración del impacto de la dimensión fila/columna
Esta
Respons Comerci
Finanza Producc Capital Competi Logístic cion
Dimensiones Estratégicas Calidad abilidad alizació
s ión Humano dores a alid
Social n
ad
Finanzas
4 3 3 1 3 3 3 1
Producción
3 3 4 3 0 4 2 3
Capital Humano
3 4 3 2 3 3 2 3
Calidad
4 3 2 4 1 4 3 4
Competidores
3 3 2 4 1 3 2 3
Responsabilidad Social
2 1 2 1 3 1 2 1
Comercialización
4 3 4 4 4 3 3 1
Logística
3 2 2 4 3 0 3 2
Estacionalidad
3 4 2 4 3 1 4 2
Tabla 3
. Tabla de la precalificación de dimensiones y temas estratégicos
Tecnología Porcentaje
Código Variable FODA Ventas Resultado Porcentaje
crediticia acumulado
7 Calidad Fortaleza 4 4 8 13.56% 13.56%
9 Producción Fortaleza 4 4 8 13.56% 27.12%
8 Finanzas Fortaleza 4 4 8 18.18% 45.30%
4 Comercialización Fortaleza 4 4 8 18.18% 63.48%
1 Competidores Oportunidad 3 3 6 13.95% 77.44%
5 Logística Debilidad 3 3 6 13.95% 91.39%
2 Capital humano Fortaleza 3 3 6 13.95% 105.34%
3 Estacionalidad Amenaza 2 3 5 9.09% 114.43%
Responsabilidad
10 Social Oportunidad 2 2 4 7.84% 122.28%
Después de ingresar todos los datos al sistema se realiza el primer filtro para
poder visualizar con que dimensiones se va a trabajar.
Tabla 4
. Tabla de la precalificación de dimensiones y temas estratégicos
MOTRICIDAD
Dimensiones Calida Producci Finanz Comercializaci Competidor
Estratégicas d ón as ón es
1
Calidad
3 4 4 4 5
1
Producción
4 3 4 3 4
Finanzas 1
3 4 3 1 1
Comercialización 1
4 3 4 4 5
1
Competidores
4 3 3 3 3
DEPENDENCIA 15 13 14 14 12
Tabla 5
. Tabla de la precalificación de dimensiones y temas estratégicos
Dimensiones Comercializaci
Calidad Producción Finanzas Competidores MOTRICIDAD
Estratégicas ón
Para comenzar con el análisis del mapa estratégico, se asumió como base la
visión, crecer dentro del sector azucarero y derivados, incrementando nuestra
producción en un 10% para el 2025, así mismo diversificar nuestro portafolio de
productos con la venta palta ken y uva Crimson, Thompson, Sweet Globe y Sweet
Sapphire. Del cual nos enfocamos en ser una corporación de capitales peruanos con un
portafolio diversificado de negocios, con presencia y proyección internacionales
Cliente. Nos ayudaran a ver la manera como está posicionada la empresa frente a
los demás, nos enfocamos en la satisfacción, el posicionamiento y el crecimiento dentro
del mercado. Se busca poder analizar el comportamiento de los clientes para que con
ello podamos satisfacer las necesidades que están buscando respecto al producto que
ofrecemos. Así mismo, serán el punto central para poder incursionar en nuevos
productos como es la Uva.
Procesos. Tenemos que tener claro cuáles son los procesos claves para tener una
mayor producción y con ello llegar a ser una empresa eficiente mejorando de manera
constante. Buscamos aumentar la producción de caña de azúcar del cual nos permitirá
poder expandirnos, también mejoraremos las sinergias en los procesos productivos.
4.3.1.2 Procesos
4.3.1.3 Clientes
Con respecto a los clientes, se le dará mayor prioridad a este factor y ya que con
ellos se podrán tener una mejor posición en el mercado en base a sus comentarios. Para
ello queremos conocer la opinión de los clientes respecto a nuestra empresa, tomando en
cuenta nuestro primer año empezar con un crecimiento del 10.26%, pero nuestra
proyección al año 2026 es crecer un 11.33% más en la participación en el mercado
nacional e internacional.
4.3.1.4 Finanzas
META
PERSPECTIVA OBJETIVO ACCIÓN
INDICADOR PRESUPUESTO RESPONSABLE
ESTRATÉGICA ESTRATÉGICO LÍNEA DE INICIATIVA
BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
APRENDIZAJE
ADQUIRIR E ABSORCION
Y PROYECTO DE GERENTE
INTREGRAR TOTALMENTE 0% 100% S/. 14,400,000
CRECIMIENT AGRICOLA SAN JUAN IMPLEMENTADA
INTEGRACION COMERCIAL
O
PROYECTO DE
LOGRAR SINERGIAS
CANTIDAD DE OPTIMIZACIÓ GERENTE
PROCESOS ENTRE LA FUSION DE
TONELADAS
678,555 754,616 777,254 800,572 832,595
N DE
S/. 200,000
ADQUISICIONES COMERCIAL
PROCESOS
MERCADO
NACIONAL 9.23
OBTENER MAYOR
%, MERCADO
PARTICIPACION EN % DE MERCADO
INTERNACIONA PLAN DE GERENTE
CLIENTE EL MERCADO NACIONAL/US$
L (DERIVADOS
10.26% 10.57% 10.89% 11.33%
MARKETING
S/. 100,000
NACIONAL E INTERNACIONAL COMERCIAL
ALCOHOL Y
INTERNACIONAL
MELAZA US$
4,296,030.00)
LOGRAR
INCREMETAR LAS
INCREMENTO DE S/.273,433,09 S/.335,266,17 GERENTE
FINANZAS VENTAS DE
VENTAS
S/.247,979,000
0
S/.302,341,949
1
S/.373,236,135
AZUCARES Y COMERCIAL
DERIVADOS
Tabla 6
. Tabla de temas estratégico 1 expansión
4.3.1 Tema estratégico 1: Diversificación
4.3.1.2 Procesos
4.3.1.3 Clientes
Con respecto a los clientes, se le dará mayor prioridad a este factor y ya que con
ellos se podrán tener una mejor posición en el mercado internacional en base a sus
comentarios. Para ello queremos conocer la opinión de los clientes respecto a nuestra
empresa, teniendo la proyección de abarcar más el mercado internacional con la
diversificación de los productos. Aquí se está tomando en cuenta que en nuestro primer
año empezaremos con un crecimiento del 9%, pero nuestra proyección al año 2026 es
crecer un 13% más en la participación en el mercado internacional.
4.3.1.4 Finanzas
Se tiene como objetivo incrementar las ventas de palta Hass y mango e insertar
las ventas de las uvas, por ello se realizará una mayor inversión en la adquisición de la
Empresa San Juan para que nos ayude a poder diversificar en los productos que
brindamos. Se está tomando en cuenta que para el año base el importe es de
S/.64,950,000 y proyectando un incremento en las ventas al año 2026 un S/ 98,998,657.
El área encargada de poder efectuar el crecimiento es el de finanzas, Gerente General.
TEMA ESTRATÉGICO 2 (DIVERSIFICACIÓN)
PERSPECTIVA META
OBJETIVO ACCIÓN RESPONSABL
ESTRATÉGIC INDICADOR PRESUPUESTO
ESTRATÉGICO LÍNEA DE INICIATIVA E
A
BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ADQUIRIR E
ABSORCION
APRENDIZAJE Y INTREGRAR PROYECTO DE GERENTE
TOTALMENTE 0% 100% S/. 57,600,000
CRECIMIENTO AGRICOLA SAN INTEGRACIÓN COMERCIAL
IMPLEMENTADA
JUAN
LOGRAR
SINERGIAS PROYECTO DE
CANTIDAD DE GERENTE
PROCESOS ENTRE LA 355 8,146 8,390 8,642 8,988 OPTIMIZACIÓN DE S/. 800,000
TONELADAS COMERCIAL
FUSION DE PROCESOS
ADQUISICIONES
OBTENER
MERCADO
MAYOR
INTERNACIONAL GERENTE
CLIENTE PARTICIPACION 9.00% 10.00% 12.50% 13.00% PLAN DE MARKETING S/. 400,000
(US$ COMERCIAL
EN EL MERCADO US$
8,207,385.00)
INTERNACIONAL INTERNACIONAL
INCREMETAR EN
EL MERCADO
INTERNACIONAL
LAS VENTAS DE INCREMENTO DE GERENTE
FINANZAS S/. 64,950,000 S/. 70,795,500 S/. 77,875,050 S/. 87,609,431 S/. 98,998,657
PALTA HASS Y VENTAS COMERCIAL
MANGO E
INSERTAR LA
VENTA DE UVAS
Tabla 7
. Tabla de temas estratégico 1 expansión
5. VALIDACIÓN CUANTITATIVA
Para el cálculo de las demás proyecciones del estado de resultado, se consideraron los
siguientes porcentajes: (a) para la proyección del costo de ventas, se consideró el 83%
de los ingresos netos, (b) para los gastos de ventas y administración, se consideró el 1%
de las ventas netas, (c) para los gastos de administración, se consideró 5% de las ventas
netas, (d) para los ingresos financieros, se consideró el 1% de las ventas netas, (e) para
los gastos financieros, se consideró el 4% de las ventas netas, (f) para el impuesto a la
renta, se calculó con el 1% y (g) para las depreciaciones y amortizaciones de
intangibles, se consideró el dato constante de.
Por último, para la elaboración del estado de flujos de efectivo proyectados desde el año
2021 hasta 2025, se consideraron los ingresos proyectados del estado de resultado
mencionado anteriormente. De la misma manera, se consideraron los egresos, el
impuesto a la renta y la depreciación y amortización de intangibles, dando como
resultado el saldo de caja para cada año proyectado.
Tabla
Tabla
En esta evaluación financiera, se tomará en cuenta el resultado del flujo neto de efectivo
proyectado, en el cual se analizará los ingresos y egresos totales proyectados en el estado
de resultado desde el año 2021 hasta el año 2025 tal como se muestra en la tabla.
Además, se refleja el resultado de la inversión fija considerada para el proyecto de
adquisición de la Agrícola San Juan, siendo el costo de adquisición de 8.76 millones de
dólares. Este dato solo se reflejará en el primer año proyectado 2022 y también se
considera, en este flujo neto de efectivo, la inversión diferida del proyecto de 9.64
millones de dólares, resultado del total de gastos incurridos en los presupuestos del
Balance Score Card que solo se reflejará en el año 1 proyectado.