PROYECTO FINAL

CONTABILIDAD EMPRESARIAL I

INTEGRANTES:

 FABIANA HERRERA URGEL

 RUBEN ALEX VEDIA CASTRO

 JUAN DANIEL BECERRA

 JOB DANIEL AYALA FUENTES

 ROBERTO CARLOS VACA

Santa Cruz - Bolivia

APRENDEMÁS S.A.
NIT: 112364098
Santa Cruz de la Sierra
Dirección: Parque Industrial
SERVICIOS
BALANCE INICIAL
Elaborado al 1-12-2021
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 16,960.00 PASIVO CORRIENTE 3,480.00
DISPONIBLE OBLIGACIONES COMERCIALES
CAJA CUENTAS POR PAGAR
Caja M/N 10,000.00 Cuentas por pagar Proveedor "A" 3,480.00
Caja M/E 6,960.00 PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE 38,000.00 PATRIMONIO 51,480.00
ACTIVO FIJO CAPITAL
MUEBLES Y ENSERES CAPITAL SOCIAL
Muebles y Enseres 20,000.00 Socio Fabiana Herrera Urgel 10,296.00
EQUIPOS DE COMPUTACION Socio Juan Daniel Becerra 10,296.00
Equipos de Computación 18,000.00 Socio Roberto Carlos Vaca 10,296.00
Socio Rubén Alex Vedia C. 10,296.00
Socio Job Daniel Ayala F. 10,296.00

TOTAL, ACTIVOS 54,960.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,960.00

APRENDEMÁS S.A.
NIT: 112364098
Santa Cruz de la Sierra
Dirección: Parque Industrial
SERVICIOS
LIBRO DIARIO
Elaborado al 16-12-2021
(Expresado en bolivianos)

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1/12/2021 C.T. -1-
Caja M/N 1 10,000.00
Caja M/E 2 6,960.00
Muebles y Enseres 3 20,000.00
Equipos de Computación 4 18,000.00
Cuentas por pagar a Proveedor “A” 5 3,480.00
Socio Roberto Carlos Vaca 6 10,296.00
Socio Fabiana Herrera Urgel 7 10,296.00
Socio Juan Daniel Becerra 8 10,296.00
Socio Ruben Alex Vedia Castro 9 10,296.00
Socio Jod Daniel Ayala Fuentes 10 10,296.00
Glosa: Asiento contable de la entidad AprendeMás S.A. de los socios
Sr Job, Sr Roberto, Sr Juan, Sr Fabiana, Sr Alex Dedicada a la
actividad de servicios
TOTALES 54,960.00 54,960.00
 FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
2/12/2021 C.T. -2-
Caja Chica M/N 11 1,500.00
Caja M/N 1 1,500.00

Glosa: Asiento contable por registro de apertura de caja chica M/N

TOTALES 1,500.00 1,500.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

3/12/2021 C.T. -3-
Banco M/E 12 3,480.00
Caja M/E 2 3,480.00
Glosa: Asiento contable por registro de apertura de cuenta
corriente en M/E
TOTALES 3,480.00 3,480.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

4/12/2021 C.T. -4-
Chequeras y Formularios 13 302.76
IVA Crédito Fiscal 14 45.24
Cuenta por pagar Yesca S.A. 15 348.00
Glosa: Asiento contable por emicion de chequera
TOTALES 348.00 348.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

5/12/2021 C.E. -1-
Cuenta por pagar Yesca S.A. 15 348.00
Banco M/E 12 348.00
Glosa: Asiento contable por registro de pago de chequera
TOTALES 348.00 348.00
 FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
6/12/2021 C.T. -5-
Mantenimiento Equipos de Computación 16 4,238.64
IVA Crédito Fiscal 14 633,36
Cuenta por pagar Arregla Todo S.R.L. 17 4,872.00
Glosa: Asiento contable por registro de mantenimiento de equipo
de computacion
TOTALES 4,872.00 4,872.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

6/12/2021 C.E. -2-
Cuenta por pagar Arregla Todo S.R.L. 17 4,872.00
Caja M/N 1 4,872.00
Glosa: Asiento contable por registro de pago de mantenimiento de
equipos de computacion
TOTALES 4,872.00 4,872.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

7/12/2021 C.T. -6-
Material de Limpieza 18 565.50
IVA Crédito Fiscal 14 84.50
Cuenta por pagar Limpito S.R.L. 19 650.00

Glosa: Asiento contable por adquisicion de material de limpieza

TOTALES 650.00 650.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

7/12/2021 C.E. -3-
Cuenta por pagar Limpito S.R.L. 19 650.00
Caja Chica M/N 11 650.00
Glosa: Asiento contable por pago de material de limpieza a Limpito
S.R.L.
TOTALES 650.00 650.00
 FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
8/12/2021 C.T. -7-
Material de Escritorio 20 1,305.00
IVA Crédito Fiscal 14 195.00
Cuenta por pagar El Estudioso S.R.L. 21 1,500.00

Glosa: Asiento contable por adquisicion de material de escritorio

TOTALES 1,500.00 1,500.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

11/12/2021 C.E. -4-
Cuenta por pagar El Estudioso S.R.L. 21 1,500.00
Banco M/E 12 1,500.00
Glosa: Asiento contable por pago de material de escritorio
TOTALES 1,500.00 1,500.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

12/12/2021 C.T. -8-
Cuentas por cobrar Hasta la Próxima S.R.L. 22 3,500.00
Impuesto a las transacciones 23 105.00
Venta de servicios 24 3,045.00
IVA Débito Fiscal 25 455.00
Impuesto a las transacciones por pagar 26 105.00
Glosa: Asiento contable por cuentas por cobrar a la entidad Hasta la
Proxima S.R.L.
TOTALES 3,605.00 3,605.00
 FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
12/12/2021 C.I. -1-
Banco M/E 12 3,500.00
Cuenta por cobrar Hasta la Próxima S.R.L. 22 3,500.00
Glosa: Asiento contable por registro de venta de servicios
profesionales
TOTALES 3,500.00 3,500.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

13/12/2021 C.T. -9-
Equipos de computación 4 18,270.00
IVA Crédito Fiscal 14 2,730.00
Cuenta por pagar Tiro del Tigre S.A. 27 21,000.00

Glosa: Asiento contable por adquisicion de equipos de computacion

TOTALES 21,000.00 21,000.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

13/12/2021 C.E. -5-
Cuenta por pagar Tiro del Tigre S.A. 27 3,500.00
Banco M/E 12 3,500.00
Glosa: Asiento contable por adquisicion de equipos de computacion
a Tiro del Tigre S.A.
TOTALES 3,500.00 3,500.00

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

14/12/2021 C.E. -6-
Cuenta por pagar Proveedor A 5 3,480.00
Caja M/E 2 3,480.00
Glosa: Asiento contable por registro de pago a Proveedor "A"
TOTALES 3,480.00 3,480.00
 FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
12/12/2021 C.T. -10-
Cuentas por cobrar Hasta la Próxima S.R.L. 22 22,054.00
Impuesto a las transacciones 23 661.62
Venta de servicios 24 19,186.98
IVA Débito Fiscal 25 2,867.02
Impuesto a las transacciones por pagar 26 661.62
Glosa: Asiento contable por cuentas por cobrar a Hasta la Proxima
S.R.L.
TOTALES 22,715.62 22,715.62

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

16/12/2021 C.T. -11-
Mantenimiento Muebles y Enseres 28 2,053.46
IVA Crédito Fiscal 14 306.84
Cuenta por pagar Grupo Seis S.R.L. 29 2,360.30
Glosa: Asiento contable por registro de mantenimiento de muebles
y enseres
TOTALES 2,360.30 2,360.30
APRENDEMÁS S.A.
NIT: 112364098
Santa Cruz de la Sierra
Dirección: Parque Industrial
SERVICIOS
LIBROS MAYORES
Elaborado al 16-12-2021
(Expresado en bolivianos)

Caja M/N Caja M/E Muebles y Enseres

1 DEBE HABER 2 DEBE HABER 3 DEBE HABER
10,000.00 1,500.00 6,960.00 3,480.00 20,000.00
4,872.00 3,480.00

10,000.00 6,372.00 6,960.00 6,960.00 20,000.00 0.00

3,628.00 0.00 20,000.00

Equipos de Computación Cuenta por pagar Proveedor A Socio Roberto Carlos Vaca
4 DEBE HABER 5 DEBE HABER 6 DEBE HABER
18,000.00 3,480.00 3,480.00 10,296.00
18,270.00

36,270.00 0.00 3,480.00 3,480.00 0.00 10,296.00

36,270.00 0.00 10,296.00

Socio Fabiana Herrera Urgel Socio Juan Daniel Becerra Socio Ruben Alex Vedia C.
7 DEBE HABER 8 DEBE HABER 9 DEBE HABER
10,296.00 10,296.00 10,296.00

0.00 10,296.00 0.00 10,296.00 0.00 10,296.00

10,296.00 10,296.00 10,296.00

Socio Jod Daniel Ayala F. Caja Chica M/N Banco M/E

10 DEBE HABER 11 DEBE HABER 12 DEBE HABER
10,296.00 1,500.00 650.00 3,480.00 1,500.00
3,500.00 3,500.00
348.00
0.00 10,296.00 1,500.00 650.00 6,980.00 5,348.00
10,296.00 850.00 1,632.00

Chequeras y Formularios IVA Crédito Fiscal Cuenta por pagar Yesca S.A.
13 DEBE HABER 14 DEBE HABER 15 DEBE HABER
302.76 45.24 348.00 348.00
633.36
84.50
195.00
302.76 0.00 2,730.00 348.00 348.00
302.76 306.84 0.00
3,994.94 0.00
3,994.94

Mantenimiento Equipos de C. C.P.P Arregla Todo S.R.L. Material de limpieza

16 DEBE HABER 17 DEBE HABER 18 DEBE HABER
4,238.64 4,872.00 4,872.00 565.50

4,238.64 0.00 4,872.00 4,872.00 565.50 0.00

4,238.64 0.00 565.50

C.P.P. Limpito S.R.L. Material de Escritorio C.P.P. El Estudioso S.R.L.

19 DEBE HABER 20 DEBE HABER 21 DEBE HABER
650.00 650.00 1,305.00 1,500.00 1,500.00

650.00 650.00 1,305.00 0.00 1,500.00 1,500.00

0.00 1,305.00 0.00

C.P.C Hasta la Proxima S.R.L. Impuesto a las transacciones Venta de Servicios

22 Glosa: Asient HABER 23 DEBE HABER 24 DEBE HABER
3,500.00 3,500.00 105.00 3,045.00
22,054.00 661.62 19,186.98

25,554.00 3,500.00 766.62 0.00 22,231.98

22,054.00 766.62 22,231.98
 IVA Débito Fiscal I.T. por Pagar C.P.P. Tiro del Tigre S.A.
25 Glosa: Asient HABER 26 DEBE HABER 27 DEBE HABER
455.00 105.00 3,500.00 21,000.00
2,867.02 661.62

3,322.02 0.00 766.62 3,500.00 21,000.00

3,322.02 766.62 17,500.00

Mantenimiento Muebles y E. C.P.P Grupo Seis S.R.L.

28 DEBE HABER 29 DEBE HABER
2,053.46 2,360.30

terial de escritorio 0.00 0.00 2,360.30

2,053.46 2,360.30
APRENDEMÁS S.A.
NIT: 112364098
Santa Cruz de la Sierra
Dirección: Parque Industrial HOJA DE TRABAJO PARA PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
SERVICIOS Practicado al 16-12-2021
(Expresado en bolivianos)

SUMAS SALDO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

S
FOLIO

CUENTA
COSTOS Y PASIVOS Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS ACTIVOS
GASTOS PATRIMONIO
1 Caja M/N 10,000.00 6,372.00 3,628.00 3,628.00
2 Caja M/E 6,960.00 6,960.00 0.00
3 Muebles y Enseres 20,000.00 20,000.00 20,000.00
4 Equipos de Computación 36,270.00 36,270.00 36,270.00
5 Cuentas por Pagar Proveedor "A" 3,480.00 3,480.00 0.00
6 Socio Roberto Carlos Vaca 10,296.00 10,296.00 10,296.00
7 Socio Fabiana Herrera Urgel 10,296.00 10,296.00 10,296.00
8 Socio Juan Daniel Becerra 10,296.00 10,296.00 10,296.00
9 Socio Ruben Alex Vedia C. 10,296.00 10,296.00 10,296.00
10 Socio Jod Daniel Ayala F. 10,296.00 10,296.00 10,296.00
11 Caja Chica M/N 1,500.00 650.00 850.00 850.00
12 Banco M/E 6,980.00 5,348.00 1,632.00 1,632.00
13 Chequeras y Formularios 302.76 302.76 302.76
14 IVA Crédito Fiscal 3,994.94 3,994.94 3,994.94
15 C.P.P. Yesca S.A. 348.00 348.00 0.00
16 Mantenimiento de Equipos de C. 4,238.64 4,238.64 4,238.64
17 C.P.P. Arregla Todo S.R.L. 4,872.00 4,872.00 0.00
18 Material de Limpieza 565.50 565.50 565.50
19 C.P.P. Limpito S.R.L. 650.00 650.00 0.00
20 Material de Escritorio 1,305.00 1,305.00 1,305.00
21 C.P.P. El Estudioso S.R.L. 1,500.00 1,500.00 0.00
22 C.P.C. Hasta la Proxima S.R.L. 25,554.00 3,500.00 22,054.00 22,054.00
23 Impuesto a las Transacciones 766.62 766.62 766,62
24 Venta de Servicios 22,231.98 22,231.98 22,231.98
25 IVA Débito Fiscal 3,322.02 3,322.02 3,322.02
26 Impuesto a las transacciones por pagar 766.62 766.62 766.62
27 C.P.P. Tiro del Tigre S.A. 3,500.00 21,000.00 17,500.00 17,500.00
28 Mantenimiento Muebles y Enseres 2,053.46 2,053.46 2,053.46
29 C.P.P. Grupo Seis S.R.L. 2,360.30 2,360.30 2,360.30
PARCIALES 134,840.92 134,840.92 97,660.92 97,660.92 9,231.98 22,231.98 88,428.94 75,428.94
Resultado del Ejercicio 13,000.00 13,000.00
TOTALES 134,840.92 134,840.92 97,660.92 97,660.92 22,231.98 22,231.98 88,428.94 88,428.94
APRENDEMÁS S.A.
NIT: 112364098
Santa Cruz de la Sierra
Dirección: Parque Industrial
SERVICIOS
ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31-12-2021
(Expresado en bolivianos)

INCRESOS 22,231.98
INCRES OS OR DINA RIOS
VENTAS
VENTA DE SERVICIOS
Venta de servicios 22,231.98

GASTOS 9,2 3 1.9 8

G A S T O S O PE R A TIV O S
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE OFICINA
Mantenimiento de Muebles y Enseres 2,053.46
Mantenimiento de Equipos de Comp. 4,238.64
Material de Limpieza 565.50
Material de Escritorio 1,305.00
GASTOS FINANCIEROS
CARGOS BANCARIOS
Chequeras y Formularios 302.76
GASTOS TRIBUTARIOS
TRIBUTOS NACIONALES
Impuesto a las transacciones 766.62

R e s ult a d o d el ej e r cici o 13,000.00

APRENDEMÁS S.A.
NIT: 112364098
SantaCruzde la Sierra
Dirección: Parque Industrial
SERVICIOS
BALANCEGENERAL
Elaborado al 31-12-2021
(Expresado enbolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 32,158.94 PASIVO CORRIENTE 23,948.94
DISPONIBLE OBLIGACIONESCOMERCIALES
CAJA CUENTASPORPAGAR
CajaM/N 3,628.00 C.P.P. ''ProveedorA'' 0.00
CajaM/E 0.00 C.P.P. ''Yesca S.A'' 0.00
Caja chicaM/N 850.00 C.P.P. ''Arregla todoS.A'' 0.00
BancoM/E 1,632.00 C.P.P. ''Limpito S.R.L'' 0.00
EXIGIBLE C.P.P. ''El estudioso S.R.L'' 0.00
TRIBUTOSPORCOBRAR C.P.P. ''Tiro de tigre S.A'' 17,500.00
Credito fiscal IVA 3,994.94 C.P.P. ''Grupo6'' 2,360.30
CLIENTESACORTOPLAZO OBLIGACIONESFISCALES
C.P.C. ''Hasta la proximaS.R.L'' 22,054.00 OBLIGACIONESTRIBUTARIASNACIONALES
ACTIVO NO CORRIENTE 56,270.00 IVADedito Fiscal 3,322.02
ACTIVOS FIJOS I.T. por pagar 766.62
MUEBLES Y ENSERES
Muebles y enseres 20,000.00 PATRIMONIO
EQUIPOSDE COMPUTACIÓN PATRIMONIO 64,480.00
Equips de computacion 36,270.00 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
Socio Roberto 10,296.00
Socio Fabiana 10,296.00
Socio Juan 10,296.00
Socio Job 10,296.00
SocioAlex 10,296.00
RESULTADO
RESULTADODE LAGESTIÓN
Resultadode ejercicio 13,000.00

TOTAL ACTIVOS 88,428.94 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88,428.94

SANTA CRUZ DE LA SIERRA-BOLIVIA

CONTADOR PUBLICO REPRESENTANTE LEGAL

AUTORIZADO