Taller de Estados Financieros

Nicolás Ramos Parra, Laura Tatiana Garcia Jimenez

Corporación Universitaria Minuto de Dios
Septiembre 09 de 2019

Notas de los autores

Nicolás Ramos Parra, Administración de Empresas, Corporación Universitaria Minuto de Dios
La correspondencia relacionada con esta investigación debe ser dirigida a nombre de Nicolás Ramos Parra, Corp
Contacto: nicolas.ramos@uniminuto.edu.co
Minuto de Dios
de Nicolás Ramos Parra, Corporación Universitaria Minuto de Dios
 Asignatura: Costos
TALLER PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Tutor: Hilda Janneth Espitia Sanchez

Los siguientes datos se tomaron de los libros y registros de la Empresa Dever S.A, al
31 deDiciembre del 2018.

CODIGO CUENTA VALOR

52 PUBLICIDAD $ 212,500
23 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR $ 350,000
1 INVERSIONES CDT $ 5,767,500
73 SUMINISTROS DE FABRICA USADOS $ 1,350,000
1 CUENTAS POR COBRAR $ 6,750,000
4120 VENTAS $ 54,000,000
71 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS $ 27,000,000
1430 INV.DE PROD.TERMINADOS 1.10 $ 1,800,000
3 CAPITAL SOCIAL $ 47,700,000
4175 DESCUENTO EN VENTAS $ 225,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA PROP.PLANTA Y EQUIPO $ 2,250,000
52 SUELDOS VENTAS $ 4,050,000
1430 INV.PROD.TERMINADOS 31.12 $ 900,000
51 GASTOS DE OFICINA $ 450,000
11 EFECTIVO $ 4,500,000
51 SUELDOS ADMINISTRACION $ 3,600,000
52 GASTOS DE EMBARQUE $ 540,000
1405 INV.MATERIA PRIMAS 1.10 $ 1,350,000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS $ 765,000
73 FLETES COMPRAS $ 680,000
1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 45,000,000
3 UTILIDADES ACUMULADAS $ 7,110,000
1410 INV.PRODUCTO EN PROCESO 31.12 $ 450,000
36 UTILIDAD DEL EJERCICIO 31.12 ???
1405 INV.PRODUCTO DE MATERIA PRIMAS 31.12 $ 2,700,000
1410 INV.PRODUCTO EN PROCESO 1.10 $ 900,000
7205 MANO DE OBRA EMPLEADA $ 1,350,000
73 REPARACION DE MAQUINARIA $ 270,000
73 DEVOLUCION EN COMPRAS $ 550,000
73 ALUMBRADO,CALEFACCION Y ENERGIA FABRICA $ 1,800,000
73 MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1,350,000
7360 DEPRECIACION DE LA PLANTA Y EQUIPOS $ 2,250,000

Se pide:
1. Elaborar Estado de Costo para el 4to Trimestre del 2018
2. Elaborar Estado de Resultados para el 4to Trimestre del 2018
3. Elaborar Balance General para el 4to Trimestre del 2018
 ESTADO FINANCIERO
Estado de Resultados
Balance General
Balance General
Estado de Costos
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Costos
Estado de Costos
Balance General
Estado de Resultados
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Costos/Balance General
Estado de Resultados
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Resultados
Estado de Costos
Estado de Resultados
Estado de Costos
Balance General
Balance General
Estado de Costos/Balance General
Estado de Resultados/Balance General
Estado de Costos/Balance General
Estado de Costos
Estado de Costos
Estado de Costos
Estado de Costos
Estado de Costos
Estado de Costos
Estado de Costos
 FORMATOS BASICOS DE ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE COSTOS
1405 Inventario de materia prima inicial $ 1,350,000.00
+ 71 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS $ 27,000,000.00
+ 73 FLETES COMPRAS $ 680,000
- 73 DEVOLUCION EN COMPRAS $ 550,000
= Materia prima disponible
- 1405 Inventario de Materia prima Final
= 7105 Costo de Materia Prima disponible
+ 7205 Costo de Mano de Obra disponible
+ 74 Costos de Servicios Directos disponible
+ 73 Total Costos indirectos
+ 7360 DEPRECIACION DE LA PLANTA Y EQUIPOS $ 2,250,000
+ 73 ALUMBRADO,CALEFACCION Y ENERGIA FABRIC $ 1,800,000
+ 73 MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1,350,000
+ 73 REPARACION DE MAQUINARIA $ 270,000
+ 73 SUMINISTROS DE FABRICA USADOS $ 1,350,000
= Costos produccion del periodo
+ 1410 Producto en proceso inicial
= Costo de Produccion en proceso
- 1410 Producto en proceso Final
= Costo de Productos Terminados
+ 1430 Producto Terminado Inicial
= Producto Disponible a la Venta
- 1430 Producto Terminado Final
= 6120 Costo de Ventas

ESTADO DE RESULTADOS
4120 Ingresos $ 54,000,000
- 4175 Devolucion en ventas $ 765,000
- 4175 Descuento en ventas $ 225,000
- 6120 Costo de Ventas $ 35,500,000.00
= Utilidad Bruta $ 17,510,000.00
51 SUELDOS ADMINISTRACION $ 3,600,000
51 GASTOS DE OFICINA $ 450,000
51 Total Gastos Admon $ 4,050,000.00
52 GASTOS EMBARQUE $ 540,000.00
52 PUBLICIDAD $ 212,500
52 SUELDOS VENTAS $ 4,050,000
 52 Total Gasto de Venta $ 4,802,500.00
- Total Gastos
= Utilidad antes de impuestos
- 2404 Impuesto de renta 33%
= Utilidad despues de impuestos
- 3305 Reserva legal 10%
= 3605 Utilidad del Ejercicio

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
1 INVERSIONES CDT $ 5,767,500
1 CUENTAS POR COBRAR $ 6,750,000
11 EFECTIVO $ 4,500,000
1430 INV.PROD.TERMINADOS 31.12 $ 900,000
1410 INV.PRODUCTO EN PROCESO 31.12 $ 450,000
1405 INV.PRODUCTO DE MATERIA PRIMAS 31.12 $ 2,700,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA PROP.PLANTA Y E-$ 2,250,000.00
1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 45,000,000

Total Activos $ 63,817,500

PASIVOS
2404 Impuesto de Renta 33% $ 2,856,975.00
23 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR $ 350,000
Total Pasivos $ 3,206,975.00

PATRIMONIO
UTILIDADES ACUMULADAS $ 7,110,000
Utilidad del Ejercicio $ 5,220,472.50
Reserva legal 10% $ 580,052.50
CAPITAL SOCIAL $ 47,700,000

Total Patrimonio $ 60,610,525.00

Total Pasivo + Patrimonio $ 63,817,500.00

$ -
NANCIEROS

$ 28,480,000.00
$ 2,700,000.00
$ 25,780,000.00
$ 1,350,000
$ -
$ 7,020,000

$ 34,150,000.00
$ 900,000.00
$ 35,050,000.00
$ 450,000.00
$ 34,600,000.00
$ 1,800,000.00
$ 36,400,000.00
$ 900,000.00
$ 35,500,000.00
$ 8,852,500.00
$ 8,657,500.00
$ 2,856,975.00
$ 5,800,525.00
$ 580,052.50
$ 5,220,472.50