Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUT

Programas de
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración
Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, Actividad 7
Anexo: Taller integrado ciclo contable

Presentado por:

Serna Rodríguez Ingrith Karina

Alarcón Méndez Nasly Gabriela

Garzón Montoya Keryn Zuleima

Fiallo Cordero Duván Felipe

Presentado por:
Luis Fernando Guitierrez Amaya

Corporacion Universitaria Uniminuto de Dios

25/06/2022
 uto de Dios - UNIMINUTO
s de
oteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y
Trabajo
dad general
tividad 7
do ciclo contable

o por:

ngrith Karina

asly Gabriela

eryn Zuleima

uván Felipe

o por:
tierrez Amaya

Uniminuto de Dios
022
 Taller: Ciclo contable

Saldos a diciembre 31 ($) Saldos a diciembre 31 ($) Comprobación de saldos iniciales

Equipo de computación - Activo 1,546,000 Flota y equipo de transporte - Activo 28,500,000 Activos 147,050,000
Costos y gastos por pagar - Pasivo 3,550,000 Proveedores nacionales - Pasivo 34,000,000
Deudores clientes - Activo 11,000,000 Obligaciones financieras bancos - Pasivo 43,000,000 Pasivos 80,550,000
Caja - Activo 15,000,000 Bancos - Activo 45,000,000
Otras construcciones (locales comerciales) - Activo 20,000,000 Aportes sociales - Patrimonio 66,500,000 Patrimonio 66,500,000
Mercancías no fabricadas por la empresa - Activo 26,004,000

Relación de mercancía en el inventario: Cantidad Costo unitario ( $ ) Valor total ( $ ) Utilidad ( $ ) 40% Antes de iva
Balones 230 25,000 5,750,000 2,300,000 8,050,000
Muñecas 304 36,000 10,944,000 4,377,600 15,321,600
Raquetas 380 24,500 9,310,000 3,724,000 13,034,000
Total inventario 26,004,000 10,401,600 36,405,600
Relación de mercancía en el inventario 2: Cantidad Costo unitario ( $ ) Valor total ( $ ) Utilidad ( $ ) 40% Antes de iva
Balones 24 27,000 648,000 648,000
Muñecas 24 37,000 888,000 888,000
Raquetas 24 25,500 612,000 612,000
Total inventario 2,148,000 2,148,000
Instrucciones
Grupo: Escriba el nombre del grupo al que pertenece la cuenta (Activo, pasivo, patrimonio, ingreso, costo, gasto).
Cuenta: Registre el nombre de la cuenta.
Soporte contable: Mencione el documento que evidencia la transacción realizada, de acuerdo con el hecho económico enunciado.
Débito o crédito: Ubique el movimiento de la cuenta de acuerdo con el enunciado de la transacción.
Sumas iguales: Haga la sumatoria de los valores ubicados en las columnas "Débito" y "Crédito".

Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa dedicada a comercializar mercancía. Cada operación tiene los
espacios que se requieren.

Transacción Grupo Cuenta Soporte contable Débito Crédito

Enero 2: Se vende el 100% de la mercancía en Ingresos Ventas comercio al por mayor y menor Factura de venta,
existencia, margen de utilidad 40%, precio de venta Consignación, Orden de
compra 36,405,600
más IVA. Cancelan con trasferencia al banco. Pasivo Impuesto sobre las ventas por pagar
6,917,064
Activo Banco
43,322,664
existencia, margen de utilidad 40%, precio de venta Consignación, Orden de
más IVA. Cancelan con trasferencia al banco. compra

Costos Costos comercio al por mayor y menor

26,004,000
Activo Mercancías no fabricadas por la empresa
26,004,000
Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u; 24 Activo Mercancías no fabricadas por la empresa Orden de compra, Recibo
muñecas por valor de $37.000 c/u y 24 raquetas por de caja, Consignación,
pagaré 2,148,000
valor de $25.500 c/u, precios más IVA; se cancela el Pasivo Impuesto sobre las ventas por pagar
20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a
crédito. 408,120
Activo Caja
511,224
Activo Banco
766,836
Pasivo Proveedores nacionales
1,278,060
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de Pasivo Obligaciones financieras bancos Pagaré, transferencia
$6.550.000, mediante transferencia. 6,550,000
Activo Bancos
6,550,000
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de Ingresos Ventas comercio al por mayor y menor Factura de venta,
los comprados el día 02 de enero con un margen de Consignación, Pagaré,
Orden de compra 1,503,600
utilidad del 40%; cancelan el 30% con transferencia y Pasivo Impuesto sobre las ventas por pagar
el resto a crédito.
285,684
Activo Banco
536,785
Activo
Deudores clientes 1,252,499
Costos Costos comercio al por mayor y menor
1,074,000
Activo Mercancías no fabricadas por la empresa
1,074,000
Enero 08: Se hace un préstamo a un empleado para la Activo Cuentas por cobrar a trabajadores Pagaré, transferencia
compra de vivienda por valor de $15.000.000, 15,000,000
mediante transferencia, a una tasa de interés anual Ingresos Ingresos no operacionales financieros
del 15,6% trimestre anticipado.
195,000
Pasivo Ingresos recibidos por anticipado
390,000
Activo Bancos
14,415,000
Enero 10: La empresa entrega en alquiler uno de los Activo Caja Recibo de caja,
locales, cancelan por anticipado cuatro (4) meses por Transferencia, Contrato
de arrendamiento 940,000
un valor mensual de $940.000, el 25% en efectivo, el
35% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 10: La empresa entrega en alquiler uno de los Recibo de caja,
locales, cancelan por anticipado cuatro (4) meses por Transferencia, Contrato
un valor mensual de $940.000, el 25% en efectivo, el Activo de arrendamiento
Banco
35% con transferencia y el resto a crédito.
1,316,000
Activo Ingresos por cobrar
1,504,000
Ingresos Ingresos no operacionales arrendamientos
940,000
Activo Ingresos recibidos por anticipado
2,820,000
Enero 12: Se paga la nómina del gerente por valor de Gastos Sueldos de personal administración Cheque, comprobante de
$4.500.000 y la del jefe de ventas por $2.100.000, en nómina
4,500,000
cheque (ambos son salario básico). Gastos Sueldos de personal ventas
2,100,000
Activo Banco
6,600,000
Enero 14: Se compran implementos de aseo y Gastos Elementos de aseo y cafetería Factura de compra,
cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor transferencia, Orden de
compra 495000
de $1.980.000 más IVA; se paga con transferencia. Pasivo Impuesto sobre las ventas por pagar
94,050
Activo Gastos pagados por anticipado
1,767,150
Activo Bancos
2,356,200
Enero 16: Ingresa un nuevo socio que aporta un Patrimonio Aportes sociales Esritura pública
edificio avaluado en $54.760.000, del cual el 45% 54,760,000
corresponde al valor del terreno. Activo Terrenos
24,642,000
Activo Construcción edificios
30,118,000
Enero 18: Se pagan servicios públicos por Gastos Servicios públicos Factura de servicios,
transferencia así: acueducto $140.000; energía recibo de caja
624,000
$230.000; telefonía $200.000 y gas $54.000.
Activo Caja
624,000
SUMAS IGUALES 164,396,268 164,396,268

BALANCE DE PRUEBA

GRUPO CUENTA DEBITO CREDITO

Activo Construcción edificios
$ 30,118,000
 Pasivo Impuesto sobre las ventas por pagar
$ 6,700,578
Costos Costos comercio al por mayor y menor
$ 27,078,000
Activo Caja
$ 14,804,776
Pasivo Obligaciones financieras bancos
$ 36,450,000
Pasivo Ingresos recibidos por anticipado
$ 3,210,000
Activo Otras construcciones (locales comerciales)
$ 20,000,000
Gastos Sueldos de personal administración
$ 4,500,000
Activo Cuentas por cobrar a trabajadores
$ 15,000,000
Patrimonio Aportes sociales
$ 121,260,000
Activo Ingresos por cobrar
Las cuentas que muestra el balance $ 1,504,000
de prueba son las que Gastos Servicios públicos
corresponden al desarrollo del $ 624,000
Activo Mercancías no fabricadas por la empresa
taller, es decir, incluye los
$ 1,074,000
conceptos del saldo inicial como Activo Elementos de aseo y cafetería
también los que salen de analizar $ 495,000
todas las transacciones. Activo Terrenos
$ 24,642,000
Pasivo Costos y gastos por pagar
$ 3,550,000
Ingresos Ingresos no operacionales financieros
$ 195,000
Pasivo Proveedores nacionales
$ 35,278,060
Pasivo Deudores clientes
$ 1,252,499
Ingresos Ingresos no operacionales arrendamientos
$ 940,000
Activo Flota y equipo de transporte
$ 28,500,000
Gastos Sueldos de personal ventas
$ 2,100,000
Activo Bancos
$ 59,487,413
Ingresos Ventas comercio al por mayor y menor
$ 37,909,200
Activo Equipo de computación
$ 1,546,000
Activo Gastos pagados por anticipado
$ 1,767,150
SUMAS IGUALES $ 233,240,339 $ 246,745,337
 Cantidad Costo unitario ( $ ) Valor total ( $ ) Utilidad ( $ ) 40%
Balones 230 25,000 5,750,000 2,300,000
Muñecas 304 36,000 10,944,000 4,377,600
Raquetas 380 24,500 9,310,000 3,724,000
Total inventario 26,004,000 10,401,600
Cantidad Costo unitario ( $ ) Valor total ( $ ) Utilidad ( $ ) 40%
Balones 24 27,000 648,000
Muñecas 24 37,000 888,000
Raquetas 24 25,500 612,000
Total inventario 2,148,000

Cantidad Costo unitario ( $ ) Valor total ( $ ) Utilidad ( $ ) 40%

Balones 12 27,000 324,000 129,600
Muñecas 12 37,000 444,000 177,600
Raquetas 12 25,500 306,000 122,400
Jan-06 Total inventario 1,074,000
Antes de iva IVA ( $ ) Total Valor unitario Observación:
8,050,000 1,529,500 9,579,500 $ 41,650 Tarifa gral IVA 19%
15,321,600 2,911,104 18,232,704 $ 59,976
13,034,000 2,476,460 15,510,460 $ 40,817
36,405,600 6,917,064 43,322,664
Antes de iva IVA ( $ ) Total Valor unitario Observación:
648,000 123,120 771,120 $ 32,130 Tarifa gral IVA 19%
888,000 168,720 1,056,720 $ 44,030
612,000 116,280 728,280 $ 30,345
2,148,000 408,120 2,556,120

Antes de iva IVA ( $ ) Total Valor unitario Observación:

453,600 86,184 539,784 $ 44,982 Tarifa gral IVA 19%
621,600 118,104 739,704 $ 61,642
428,400 81,396 509,796 $ 42,483
1,503,600 285,684 1,789,284