1 EntregasPregrado

Entregas Pregrado

Módulo Auditoría Operativa

Nivel académico Profesional
Tipo de entrega Taller
Competencias y • Comprender las características de las organizaciones, procesos,
elementos de procedimientos y metodologías para mejorar procesos con el fin de
competencia a reconocer las necesidades de estas tomando como base la teoría
desarrollar administrativa.

• Identificar los hallazgos del proceso auditado y actividades de

mejoramiento del proceso.

INSTRUCCIONES PARA REALIZAR ENTREGA

La actividad propuesta es parte de un proceso de investigación de tipo formativo, donde el estudiante

realizará las respectivas consultas de acuerdo con el tema, por medio de la biblioteca virtual del Politécnico
Grancolombiano, que proporcionará en parte elementos teóricos y guías que le proporcionaran
fundamentación a su trabajo.

Este Trabajo se compone de tres entregables, que abordan los siguientes temas:

1. Generalidades LEAN SIX SIGMA

2. Generalidades de la organización (conocimiento del cliente y diagnóstico).
3. Hallazgo y metodología para mejorar procesos

Para la presentación se debe tener en cuenta las Normas APA que incluye la citación y la bibliografía.

El grupo de trabajo debe estructurar un documento con los entregables que se describen en cada capítulo
teniendo en cuenta los requerimientos enunciados a continuación:

Los trabajos deben presentarse en un documento Word con las indicaciones sugeridas por el tutor.

Desde la primera entrega se debe tener en cuenta mínimo los siguientes aspectos:

• Portada relacionar integrantes del grupo, número del subgrupo, en la parte inferior se encuentra un
ejemplo, (no se deben colocar los Códigos de los integrantes del grupo).
• índice
• Introducción

1 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 • Objetivo general y objetivos específicos
• Cuerpo del trabajo (Solución del taller)
• Conclusiones
• Bibliografía bajo normas APA

NOTA: El segundo entregable debe venir después de la primera entrega con las recomendaciones de la
revisión de la primera entrega, para la tercera entrega deben anexar las entregas 1, 2 y 3, la introducción,
objetivos y conclusiones deben ser ajustadas de acuerdo con los temas tratados en cada entregable.

Entrega Contenido de cada entrega

Portada, Tabla de contenido, Objetivo específico del

Primera Entrega:
capítulo 1, Capítulo 1, Bibliografía.

Portada, Tabla de contenido, Objetivo específico del

Segunda Entrega:
capítulo 1 y capítulo 2, Capítulo 1, Capítulo 2, Bibliografía.

Proyecto de Investigación Completo: Portada, Tabla de

contenido, Introducción, Un Objetivo General, Los Tres
Entrega Final:
objetivos específicos correspondientes del capítulo 1, 2 y 3,
Capítulos 1, 2 y 3, Conclusiones y Bibliografía.

Tener en cuenta los aspectos de forma y de fondo en la parte del documento que indica
instrucciones sobre la entrega.

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

2
 ENTREGA PREVIA 1 (SEMANA 3)
1. CAPÍTULO 1: GENERALIDADES DEL LEAN SIX SIGMA

Investigar el tema del Lean Six Sigma teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

1.1. Antecedentes del Lean Six Sigma.

1.2. Definición del Lean Six Sigma.
1.3. En que consiste la metodología Lean Six Sigma.
1.4. Realizar un gráfico describiendo el procedimiento de la metodología DMAIC.
1.5. Buscar un ejemplo de un caso de éxito de la aplicación del Lean Six Sigma y describir su experiencia antes
y después de aplicarla para la mejora de un proceso.

Importante: Esta entrega no se debe exceder dos hojas.

ENTREGA PREVIA 2 (SEMANA 5)

2. CAPÍTULO 2: GENERALIDADES DE LA ORGANIZACIÓN (conocimiento del cliente y diagnóstico)

El estudiante debe elegir una empresa domiciliada en Colombia que pertenezca al sector privado o sector
público. Una vez seleccionada la empresa, deberá realizar el conocimiento del cliente y la selección del área
critica a auditar:

2.2. Organización

Antecedentes de la empresa
Describa los antecedentes de la empresa (historia, datos sobre inscripción en la cámara de comercio,
socios y funcionarios clave). Deberá tener una extensión de mínimo 100 y máximo 200 palabras.

Misión y visión
Incluya la misión y visión declarada por la empresa.

Objeto social
Describa el objeto social de la empresa y las principales actividades. Deberá tener una extensión de
mínimo 50 y máximo 100 palabras.

Entorno
Realice un análisis general del sector donde se encuentra la empresa desde el punto de vista
económico, financiero y de competitividad. Al respecto describa como se encuentra la empresa que
se está auditando frente a este análisis. Deberá tener una extensión de mínimo 100 y máximo 200
palabras.

3 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 Estructura orgánica
Incluya el organigrama de la empresa que se va a auditar y mencione que tipo de estructura
organizacional tiene.

2.2. Proceso e identificación del área a critica a auditar

Procesos
Seleccionar el área e identifique un proceso a auditar. Simule el diagrama de flujo del proceso a
auditar y analice el resultado a partir de los siguientes aspectos relacionados en la tabla.

Ejemplo:

Área: Gestión Humana

Nombre del proceso: Contratación y selección del personal

Actividades del Técnica

Problemas del proceso Evidencia
proceso
Liste 5 actividades del Liste 1 problema por cada Indique para cada Indique para cada
proceso mencionado actividad descrita. problema mencionado problema mencionado
anteriormente una técnica requerida. una evidencia
requerida.
Ejemplo Ejemplo Ejemplo
Solicitud por parte de El tiempo en el cual se • Análisis de los tiempos Ejemplo
las áreas que requieren solicitan la vinculación del de contratación del • Política de solicitud de
vincular personal personal lo realizan personal. requisición de
requiriéndolo de uno día personal.
para otro. • Contrato de trabajo

Importante: no pueden tomar este ejemplo de las actividades del proceso en la elaboración del trabajo

ENTREGA FINAL (SEMANA 7)

3. CAPÍTULO 3: HALLAZGO Y METODOLOGIA PARA MEJORAR PROCESOS

3.1 A partir del análisis realizado del proceso a auditar descrito en el capítulo anterior, elaborar por
cada problema un hallazgo (en total 5 hallazgos) diligenciando el formato que se describe a
continuación:

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

4
 NOMBRE EMPRESA AUDITORA

MATRIZ DE HALLAZGOS AUDITORIA OPERACIONAL

REFERENCIA
NOMBRE DE LA EMPRESA A
PAPEL DE
AUDITAR TRABAJO

NOMBRE DEL PROCESO A

AUDITAR

Hallazgo Análisis de la
Problema respuesta de la Plan de mejora
Condición Criterio Causas Efectos entidad
identificado
Describir
con lo que
Mencione las
se midió la Describa el análisis
Mencione la consecuencias
Incluya el Detalle la condición por parte del grupo Describe la
causa del de las causas
problema situación (política, auditor de la propuesta de
porque encontradas
identificado presentada leyes, respuesta de la mejora por parte
sucedió la cualitativa
en el en el regulación, entidad frente al del equipo auditor
condición como
capítulo 2 problema procedimie hallazgo (simular para el hallazgo
presentada cuantitativame
nto, las respuestas)
nte
manual,
etc.)
1
2
3
4
5

CONCLUSIONES
Elabore dos conclusiones del análisis de los hallazgos.

ELABORADO REVISADO APROBADO

Fecha Fecha Fecha

3.2 Tomando como referente teórico el capítulo 1, grafico DMAIC, elaboré una tabla mencionando lo que se
debe realizar en cada paso de la metodología Lean Six Sigma que aplicaría al proceso auditado en el capitulo
2 y capitulo 3.1 para su mejora.

5 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 Instrucciones sobre la entrega:

Los tutores les van a enviar el listado de conformación de grupos.

Para la elaboración del trabajo tenga en cuenta los siguientes parámetros:

1. Portada

La portada es la parte inicial del proyecto de investigación, compuesta por los siguientes elementos que van centrados
y distribuidos en la hoja de forma proporcional y no debe ir en mayúscula sostenida, realizarlo como se muestra a
continuación:

Título del Proyecto de Investigación

Ernesto López Pinilla, Camilo Goyeneche Guzmán y Sonia Rodríguez López
Facultad de Negocios, Gestión y Sostenibilidad
Escuela de Contabilidad Internacional
Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano
Nombre del módulo Número del subgrupo
Nombre completo del Tutor
Fecha de presentación

En caso de que alguno de los integrantes no trabajo se debe relacionar en la portada así:

Ernesto López Pinilla (No Trabajó), Camilo Goyeneche Guzmán y Sonia Rodríguez López

2. Tabla de Contenido

• Incluye los capítulos y subcapítulos, temas y subtemas que son y forman parte de la totalidad de la
investigación.

3. Introducción

La introducción presenta el tema, los propósitos esenciales y datos generales del contenido estructural del escrito, es
decir una breve descripción capitular. La introducción de un trabajo debe contener la siguiente información: Se
menciona: Tema, Objetivo general, Breve descripción de los capítulos y conclusión general del trabajo.

*Importante: La introducción debe superar tres párrafos y se debe presentar en máximo una página.

4. Objetivos

Los objetivos de un trabajo recogen la intención de elaboración del trabajo de investigación para su elaboración, seguir
los siguientes pasos:

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

6
 • Objetivo general:

Para formular el objetivo general, primero se deben formular los objetivos específicos, después de ello, se
debe elaborar el objetivo general que agrupa en un solo verbo en forma infinitiva lo que presenta el trabajo.

• Objetivos específicos:
- Objetivo específico 1: A partir de lo realizado en el capítulo 1, formular un objetivo.
- Objetivo específico 2: A partir de lo realizado en el capítulo 2, formular un objetivo.
- Objetivo específico 3: A partir de lo realizado en el capítulo 3, formular un objetivo.

*Importante: Los objetivos empiezan con un verbo en infinito y no debe tener más de dos renglones de
extensión. Un objetivo no tiene más de dos verbos. Ejemplo: Diseñar el plan de auditoría de la empresa
Policalzado SAS.

5. Cuerpo del Trabajo

• Capítulo 1, de acuerdo con instrucciones en plan de trabajo.

• Capítulo 2, de acuerdo con instrucciones en plan de trabajo.
• Capítulo 3, de acuerdo con instrucciones en plan de trabajo.

6. Conclusiones

Las conclusiones en el informe hacen referencia a los resultados concretos que se obtuvieron en el desarrollo de la
investigación y que fueron presentados ampliamente en el desarrollo del cuerpo del trabajo. Las conclusiones del
presente trabajo deberán orientarse a:
• Un párrafo elaborado por todos los estudiantes con una conclusión general sobre el tema del trabajo
realizado.
• Cada estudiante debe elaborar un párrafo con su propia conclusión de forma concreta que incluya el aporte
a nivel profesional que obtuvieron en el proceso del trabajo y los retos que tuvieron que superar en el
desarrollo de este, incluir al inicio de la conclusión el nombre del estudiante y seguido el contenido de esta.
Ejemplo: Pedro González….

7. Bibliografía

Es la última parte del informe, agrupa todas las fuentes consultadas para la realización del trabajo y redacción del
informe. Las fuentes pueden ser libros, revistas, boletines, periódicos y documentos varios (referencias electrónicas o
de Internet).

Cuando la bibliografía utilizada en el trabajo comprende otras fuentes además de libros, se dividirá en secciones que
se clasifican y ordenan de la siguiente manera: libros, revistas, boletines, periódicos, documentos y otras fuentes
(como por ejemplo la entrevista, referencias electrónicas o de Internet), los titulados de estas secciones irán en
mayúscula en el centro de la página. Lo que se presenta a continuación es una sugerencia para elaborar la bibliografía.
Sin embargo, se remite a los lectores a consultar el Manual

7 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
de Normas de la American Psychological Association (APA), en su última edición, para la elaboración de una
bibliografía más completa.

Bibliografía:
Libros y Capítulos de Libros
Orleán, A. (2006). El nuevo poder de las finanzas. Prefacio. Universidad Externado. Colombia.

Artículos de Revista

Restrepo, M. y Restrepo, E. (2009). Inestabilidad Financiera y Regulación: una reseña a partir de la crisis financiera de
2008. Perfil de Coyuntura Económica, no. 13, pp. 33 – 51. Universidad de Antioquia. Colombia.

Artículos de Revista o Periódicos Web (igualmente, en caso de que se cite más de un documento de un mismo autor)

Wall Street Journal, a) (2011). El presidente de Goldman Sachs accede a testificar en el caso contra Raj Rajaratnam, Liz
Rappaport y Susan Pulliam, Marzo. Obtenido el día 6 de Marzo de 2011, desde:
http://online.wsj.com/article/SB129926484340492051.html

b) (2011). Goldman Sachs se prepara para recibir citaciones judiciales, dicen fuentes, Liz Rappaport y Jean Eaglesham,
Mayo. Obtenido el 20 de mayo de 2011, desde:
http://online.wsj.com/article/SB130591577676217687.html?mod=WSJS_inicio_LeftWhatsNews

c) (2011). La ley Dodd-Frank afectará más a los grandes bancos, dice Bernanke, Luca di Leo, marzo. Obtenido el 22 de
mayo de 2011, desde: http://online.wsj.com/article/SB130090432763697233.html

Videos y Documentales

Msn Video (2010). Obama Firma la Ley de Reforma Financiera. Obtenido el 27 de mayo de 2011, desde:
http://video.es.msn.com/watch/video/obama-firma-la-ley-de-reforma-financiera/6v7nfg0h

FUENTES SUGERIDAS PARA LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO

La lista presentada a continuación no limita las fuentes que pueda consultar el estudiante. Sin embargo, cabe precisar
que no se acepta el uso de fuentes de información que carezcan de relevancia académica como: blogs, Wikipedia,
actualícese, gerencie.com, scrib, monografias.com y otras por este estilo.

Tabla 1 Fuentes sugeridas para el desarrollo del proyecto

EMIS https://www.emis.com/php/emiscom/registered?urlauth=1&ui
d=pgrancolombiano
Biblioteca Virtual Politécnico https://www.poli.edu.co/content/biblioteca-virtual-0
Grancolombiano
Bases de datos Politécnico https://www.poli.edu.co/content/recursos-electronicos
Grancolombiano

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

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 Reguladores Internacionales

International Accounting Standard Board (IASB) http://www.ifrs.org/Pages/default.aspx

Financial Accounting Standard Board (FASB) http://www.fasb.org/home

International Federation of Accountant (IFAC) http://www.ifac.org/

Ooganización para la Cooperación y el Desarrollo

http://www.oecd.org/
Económico (OCDE)

International Organization of Securities Commissions

https://www.iosco.org/
(IOSCO)

International Auditing and Assurance Standards Board http://www.iaasb.org/

Fondo Monetario Internacional (FMI) http://www.imf.org/external/spanish/

Banco Mundial (BM) http://www.bancomundial.org/

Autoridades de Control y Vigilancia

Contaduría General de la Nación http://www.contaduria.gov.co/

Ministerio de Hacienda y Crédito Público http://www.minhacienda.gov.co/HomeMinhacienda

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo http://www.mincit.gov.co/

Superintendencia de Industria y Comercio http://www.sic.gov.co/drupal/estudios-economicos

https://www.minagricultura.gov.co/Paginas/default.a
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural spx

Ministerio de Minas y Energía http://www.minminas.gov.co/inicio

Consejo Técnico de la Contaduría Pública http://www.ctcp.gov.co/

Superintendencia Financiera https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/index.jsf

http://www.supersociedades.gov.co/Paginas/default.
Superintendencia de Sociedades aspx

Entidades con información económica

Instituto Nacional de Contadores Públicos (INCP) http://www.incp.org.co/

Departamento Administrativo Nacional de Estadística

http://www.dane.gov.co/
(DANE)

Banco de la República (Banrep) http://www.banrep.gov.co/

9 [ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 http://www.mintic.gov.co/portal/604/w3-
Ministerio de Telecomunicaciones channel.html

Fedesarrollo http://www.fedesarrollo.org.co/

Departamento Nacional de Planeación (DNP) https://www.dnp.gov.co/Paginas/inicio.aspx

Comisión Económica para América Latina y el Caribe

http://www.cepal.org/es
(CEPAL)

Procolombia http://www.procolombia.co/

Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo

http://www.co.undp.org/
(PNUD)

[ NOMBRE DEL MÓDULO ]

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