Mª Teresa Polo González

SUPUESTO Nº 2 COMPLETO (desde un pedido hasta el pago)

La empresa SAMAR, S.L., domiciliada en c/ Rosa, 7, 28080-Madrid con NIF.:

A-25438524 ha efectuado durante el 2º trimestre las siguientes operaciones:

-Con fecha 03/04/14 efectúa un pedido a su proveedor ALMACENES ROMAR,

S.A., domiciliado en Avda. Castilla, 18, 28083 de Madrid, con NIF: A-248442824 de
los siguientes productos:

- 100 unidades del producto X. Ref.: A-12 a 3 €/unidad.

- 250 unidades del producto Y. Ref.: B-45 a 5 €/unidad.

El proveedor nos concede un dto. comercial del 2% y un dto. p.p.p. del 1%. La
compra conlleva además los siguientes gastos: seguros 30 € y transporte 50 € (dicho
transporte es realizado por él mismo). Los gastos de seguros y de transporte se
reparten proporcionalmente al número de unidades, entre los
productos “X” e “Y”.
El plazo de entrega acordado, será de 3 días y la mercancía se entregará en el
almacén situado en c/la Rosa, 12.

El IVA es el tipo general. Con fecha 12/04/14 el proveedor nos envía la factura
Nº 30.

-Con fecha 15/04/14, SAMAR, S.L., acepta el pedido efectuado por su cliente
Luis López Alonso, domiciliado en c/ Larga, 27, 28033 de Madrid. NIF: 7.845.547-N,
acogido al régimen especial del recargo de equivalencia, de los siguientes productos:

- 50 unidades del producto X. Ref.: A-12 a 4 €/unidad.

El IVA es el tipo general. Se le concede un dto. comercial del 2% y además se le

carga por gastos de transportes 25 €.

La fra. Emitida es la nº 8, de fecha 15/04/14.

-Con fecha 12/05/12, SAMAR, S.L. ,, efectúa una nueva venta a su cliente Jose
Díaz Ruiz, domiciliado en Avda. Zamora, 45. 28012 Madrid, NIF: 8.125.254-K,
acogido al régimen especial del recargo de equivalencia, de los siguientes productos:

- 20 unidades del producto Y. Ref.: B-45 a 7 €/unidad.

- 50 unidades del producto Z, Ref.: C-15 a 8 €/unidad.

El tipo de IVA aplicado es el tipo general para el producto Y, y el tipo reducido

para el producto Z. Se le concede un descuento comercial para ambos productos del 2%,
y un dto. p.p.p. para el producto Z del 1%.

La fra. emitida es la nº 9, de fecha 12/05/14.

-Con fecha 02/06/14, SAMAR, S.L., efectúa un pedido a su proveedor

HERMANOS RUIZ, S.L., domiciliado en Plza. de España, 45, 28006 Madrid, NIF: A-
28578412, de los siguientes productos:

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Mª Teresa Polo González

- 250 unidades del producto X, Ref.: A-12 a 3,5 €/unidad.

- 300 unidades del producto Z, Ref.: C-15 a 5,75 €/unidad.

El IVA a aplicar es el tipo general para el producto X y el tipo reducido para el

producto Z. La compra conlleva unos gastos de transporte de 25 € para cada uno de los
productos y el proveedor nos concede un dto. comercial del 3% para el producto Z y un
dto. por cantidad comprada del 2%, también para el producto Z.

El proveedor nos envía la fra. Nº 23 de fecha 05/06/14.

SE PIDE:

1.-Detectar todos los errores del enunciado y corregirlos.

2.-Confecciona las dos fras. de compra (la nº. 30 y nº. 23) y las dos fras. de venta (la
nº. 8 y la nº. 9). Además los documentos que generan las compras (pedidos y albaranes).

3.-Efectúa el libro registro de Fras. Emitidas y el libro registro de Fras. Recibidas

de la empresa SAMAR, S.L., correspondiente al 2º trimestre (sabiendo que tenemos los
siguientes importes acumulativos del 1º trimestre: (el último nº anotado en el libro
registro de facturas. Recibidas fue el nº 20)

Importe facturado (ventas):

-Base imponible…………………….2.500 €
-IVA Repercutido………………….. 21%

Importe de las compras:

-Base imponible……………………. 2.300 €

-IVA Soportado……………………. 21%

3.-Efectúa la ficha de almacén del producto X, sabiendo que las existencias finales a
31/03/14 son: (el criterio a aplicar es el P.M.P.)

10 unidades del producto X. Ref.: A-12 a 3 €/unidad.

4.-Efectuar la declaración del IVA del segundo trimestre de SAMAR, S.L., (teniendo en
cuenta que del trimestre anterior tenemos a compensar 259 €.

5.-El pago y cobro de las distintas facturas se efectúa de la siguiente forma:

-La primera factura de compra se paga con fecha 15/04/14 en efectivo, mediante
un recibo nº 15.

-La segunda factura de compra se paga con fecha 30/06/14 mediante cheque
nominativo del Caja Duero, domiciliada en C/ Mayor, 9 28806 Madrid. Nº de cuenta
2104-0201-11-3000058833.

De las facturas emitidas a los clientes aún no se ha efectuado el cobro.

NOTA: Suponer todos los datos necesarios que no hayan sido dados.

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