BALANCE GENERAL

2021 2020
Activos
Activos corrientes
Efectivo 16,100 15,000
Cuentas por cobrar 33,000 42,000
Inventario 84,000 51,000
invsersiones de corto plazo 6,200 6,000
Gastos pagados por adelantado 1,100 1,200

Total activo corriente 140,400 115,200

Intangibles 50,000 16,000
Planta y equipo bruto 280,000 300,000
Deprecioacion acumulada -60,000 -30,000

Total activo de largo plazo 270,000 286,000

Total activos 410,400 401,200

PASIVOS
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 57,000 48,000
Deuda de corto plazo 13,000 15,000
Otro pasivo de corto plazo 5,000 6,000

Total pasivo corriente 75,000 69,000

Pasvo de largo plazo

Deuda de largo plazo 150,000 160,000

Total Pasivo 225,000 229,000

Patrimonio
Capital social 75,300 73,200
Utilidades del ejercicio 42,900 45,000
Utilidades retenidas 67,200 54,000

Total patrimonio 185,400 172,200

Pasivo + Patrimonio 410,400 401,200

ESTADOS DE RESULTADOS
Ventas 600000
Costo de ventas 460000
Utilidad bruta 140000
Gastos operativos 30000
EBITDA 110000
Depreciasion y amort 30000
EBIT-Utilidad operativa 80000
Intereses 10000
Utilidad antes de impuestos 70000
Impuestos 27100
Utilidad neta 42900
 RAZONES FINANCIERAS

LIQUIDEZ
Razon corriente
Prueba Acida
Capital de trabajo/Ventas
Posición de Efectivo

ACTIVIDAD
Rotación de inventarios (veces)
Rotación de inventarios (dias)
Rotacion por CXC (veces)
Rotacion por CXC (dias)
Rotacion por CxP (veces)
Rotacion por CxP (dias)
Ciclo de efectivo (veces)
Ciclo de efectivo (dias)
Rotación de activos totales

ENDEUDAMIENTO
Indice de endeudamiento
Cobertura de intereses
Multiplicador del Patrimonio
Indice de apalancamiento
Concentración de DCP

RENTABILIDAD
Margen rentabilidad bruta
Margen operativo

Margen neto
ROA
ROE

ANALISIS DUPONT
ROA 2020
ROA 2021
ROA

ROE 2020
ROE 2021
ROE
ZONES FINANCIERAS
2021 2020

1.872 1.6695652173913
0.752 0.9304347826087
10.90%
3.92% 3.74%

5.48
66.65
18.18
20.08
8.07
45.23
15.59
41.50
1.46

0.548245614035088 0.5707876370887
8
2.21359223300971 2.3298490127759
1.21359223300971 1.3298490127759
0.333333333333333 0.3013100436681

0.233333333333333
0.133333333333333

0.0715
0.10453216374269
0.231391585760518
MUN RAT

0.0715 1.46
0.10453216374269
ROA MP

0.10453216374269 2.21
0.231391585760518