Elabore en grupo

1 Flujo de caja de enero 2022 a diciembre 2022

2 Hacer el estado de resultados y balance general proyectad

Remita el archivo con el nombre de los integrantes del gru

Práctica de flujo de caja

Saldos 31 de diciembre de 2021
Activo corriente
Efectivo 1,587,496.00
Cuentas por cobrar 3,589,741.00
Inventario 1,658,741.00
Gastos diferidos seguros 500,000.00

Total Activo Corriente 7,335,978.00

Activo no corriente

Propiedad planta y equipo 10,000,000.00

Depreciación acumulada 1,000,000.00
Activo no corriente neto 9,000,000.00

Total Activo 16,335,978.00

https://youtu.be/3B05nJ2j_lM
mbre 2022
ance general proyectado a diciembre 2022

e los integrantes del grupo

a de flujo de caja
de diciembre de 2021
Pasivo corriente
Cuentas por pagar proveedores 2,369,229.06
Impuestos por pagar 658,741.00
CCSS x pagar 170,267.24

Total Pasivo Corriente 3,198,237.30

Pasivo no corriente

Préstamos bancarios 8,125,874.00

Total Pasivo no corriente 8,125,874.00

Total Pasivo 11,324,111.30

Patrimonio
Capital Social 3,900,000.00
Utilidades retenidas 1,111,866.70
Total Patrimonio 5,011,866.70
Total Pasivo + Patrimonio 16,335,978.00
-
 Datos
Presupuesto de venta
Jan-22 Feb-22
Ventas 5,897,456.00 6,234,020.00

60% Contado
Método de cobranza 25% Credito 30 días
15% 60 días

Compras
Las compras representarán 58% de las ventas (costo de ventas)
Se cancelará 25% Contado
45% un mes
30% dos meses

Se pretende adquirir en junio un nuevo equipo de cómputo con valor

de

Gastos
Salarios 675,987.00 de enero a junio
Cargas sociales 26% de los salarios
Aguinaldos 1/12 del salario y se pagan en diciembre
Servicios profesionales 300,000.00 por mes
Servicios públicos 100,000.00 pagaderos por mes
Alquileres 300,000.00 por mes
Suministros de oficina 50,000.00 por mes
Depreciación 10% anual del valor histórico
Intereses 0.60% mensual Se pagan trimestralmente, sobr
Préstamo Se abona un millón trimestralmente

Los impuestos por pagar anteriores se pagan en marzo

La tasa de impuesto de renta es 15%

Tabla de amortización del préstamo

Dec-21 8,125,874.00
Jan-21
Feb-21
Mar-21 - 1,000,000.00 7,125,874.00
Apr-21
May-21
Jun-21 - 1,000,000.00 6,125,874.00
Jul-21
Aug-21
Sep-21 - 1,000,000.00 5,125,874.00
Oct-21
Nov-21
Dec-21 - 1,000,000.00 4,125,874.00

Los gastos diferidos se amortizan 50.000 por mes 15000

En octubre se pagan de nuevo 300,000.00

Se pagan dividendos en diciembre 2022 555,000.00

 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22
4,789,753.00 5,247,835.00 6,147,241.00 4,586,569.00 4,879,072.00

2,587,989.00 se paga de contado Se debe ajustar la depreciación a partir de ju

715,874.00 de julio a diciembre se pagan el mismo mes

se pagan 30 dias después
diciembre
pagaderos a 30 días plazo
ros por mes
se pagan los acumulados en junio y diciembre
pagaderos mensualmente

an trimestralmente, sobre saldos

1.80%

Intereses
146,265.73
128,265.73

110,265.73

92,265.73

477,062.93
 Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22
4,873,324.00 5,408,861.00 5,504,560.00 5,214,679.00 4,358,201.00

eciación a partir de julio

 Total
63,141,571.00
 Práctica de flujo de caja
Saldos PROYECTADOS 31 de diciembre de

Activo corriente
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Gastos diferidos seguros

Total Activo Corriente -

Activo no corriente

Propiedad planta y equipo

Depreciación acumulada
Activo no corriente neto -

Total Activo -

1 Flujo de caja de enero 2022 a diciembre 2022

2 Hacer el estado de resultados y balance general proyectado a diciembre 2022
a de flujo de caja
DOS 31 de diciembre de 2020

Pasivo corriente
Cuentas por pagar proveedores
Impuestos por pagar
CCSS x pagar
Servicios profesionales x pagar

Total Pasivo Corriente -

Pasivo no corriente

Préstamos bancarios

Total Pasivo no corriente -

Total Pasivo -

Patrimonio
Capital Social
Utilidades del periodo

Total Patrimonio -
Total Pasivo + Patrimonio -
-

ectado a diciembre 2022

 Estado de resultados proyectado
Jan-22 Feb-22
Ventas
0.58 Costo de ventas
Utilidad bruta - -

Gastos
Salarios
26% Cargas sociales
Aguinaldos
Servicios profesionales
Servicios públicos
Alquileres
Suministros de oficina
Depreciación
Intereses
Seguros
Total de gastos - -

Resultado del periodo - -

 Flujo de caja proyectado
Jan-22 Feb-22
Ventas - -
60% Cobros de contado - -
25% Cobros a un mes
15% Cobros a dos meses -

Total cobrado por mes - -

60% Pago a proveedores 30 días -

40% Pago a proveedores 60 días

Total pago a proveedores - -

Gastos
Salarios - -
26% Cargas sociales - -
Aguinaldos
Servicios profesionales - -
Servicios públicos - -
Alquileres
Suministros de oficina - -
Depreciación no se incuye pues no es un gasto en efectivo
Intereses

Total pagos operativos - -

Flujo neto operativo - -

Pagos de préstamos
Pago de impuestos
Compra de equipo
Pago de dividendos
Pago por adelantado seguros
Flujo neto del mes 0.00 0.00
Saldo inicial - -
Saldo final de caja - -

El saldo inal de cada mes , se convierte en el saldo inicial de

Saldo inicial gastos diferidos 500,000.00

Amortización -
Pagos del año -
Saldo 500,000.00
Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22

- - - - -

- - - - -

- - - - -
 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22
- - - - -
- - - - -

- - - - -

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- - - - -
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-
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un gasto en efectivo

- - - - -

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 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- - - - -
- - - - -

, se convierte en el saldo inicial del siguiente mes

Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22

- - - - -

- - - - -

- - - - -

Impuesto

Neto
Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22
- - - - -
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-
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- - - - -
 -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
- - - - -
- - - - -
Total
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
Total
-
- Diciembre

- Saldo saldo de CXC -

- -
Jan-23 Feb-23
- -
- - -
- CXP
-
-

-
- CCSS x pagar - las de diciembre
-
- Servicios profesionales por pagar -
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
Inventario inicial 1,658,741.00
Compras -
M. Dispo 1,658,741.00
Invnetario final 1,500,000.00

Costo de ventas 158,741.00

158,741.00
-500000