PROYECTO DE INVERSIÒN

ENUNCIADO

La empresa LAPTOPS S.A.

Fecha de constitución: 12/20/2020
Capital del proyecto: 100,000
Fecha de inicio operac.: 1/1/2021

Distribución de la inversión inicial:

* Efectivo en caja 100,000

Ventas Mes Año 1 Año 2 - 4 Condiciones

Unidades 5,000 8,000 70% en efectivo y el saldo siguiente periodo
Precio (V.V.) 1,450 1,550

Compras Mes Año 1 Año 2 - 4 Condiciones

Unidades 5,500 8,500 40% en efectivo y el saldo a siguiente periodo
Precio (V.V.) 750 750
Stock fijo 500 500

Gastos Operativos Mes Año 1 Año 2 - 4 Condiciones

Servicios básicos mes (% de ventas) 8% 9% 100% en efectivo
Sueldos mes (% de ventas) 10% 12% 100% en efectivo
Alquileres mes (% de ventas) 7% 7% 100% en efectivo

Inversión de Capital Mes Valor Año 1 Inv. Condiciones

Computadora (V.V.) 4,000 Mes 2 Contado 20% y saldo 60 días
Camioneta (V.V.) 95,000 Mes 5 Contado 30% y saldo 60 días

Servicio de la Deuda (Banco)

Préstamo 72,000
Amortización mes constante 36
Tasa de Interés Anual (TEA) 12%
Plazo (años) 3

Estructura financiamiento de la Inversiòn Valor Participación Costo Cap.

Recursos propios 28,000 28% 15%
Recursos de terceros 72,000 72% 12%
100,000 100%
Datos adicionales
Tasa del Impuesto a la Renta 30% Se calcula anualmente
Tasa del Impuesto a las Ventas 18%
Tasa del Depreciación Equipo Inform. (año) 25%
Tasa del Depreciación Unidad de transp. (año) 20%

Distribución de Gastos Participación

Gastos administrativos 60%
Gastos de ventas 40%
PRESUPUESTOS
Inversión Inicial
* Efectivo 100,000

Fuentes de Financiamiento Qx Participación Kx Costo Capital

Recursos propios Qe 28% Ke 0%
Recursos de terceros Qd 72% Kd 0%

Tasa Impuesto Renta 30%

Tasa Imp. Gen. Vnta. 18%

Presupuesto de Ventas
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Unidades 5,000 8,000 8,000 8,000
Precio unitario 1,450 1,550 1,550 1,550
Total Ventas 7,250,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000 44,450,000
IGV 1,305,000 2,232,000 2,232,000 2,232,000 8,001,000
Facturación Total 8,555,000 14,632,000 14,632,000 14,632,000 52,451,000
Contado 70% 5,988,500 10,242,400 10,242,400 10,242,400 36,715,700
Crédito 30% 2,566,500 4,389,600 4,389,600 4,389,600 15,735,300

Presupuesto de Compras
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Unidades 5,500 8,500 8,500 8,500
Costo unitario 750 750 750 750
Total Compras 4,125,000 6,375,000 6,375,000 6,375,000 23,250,000
IGV 742,500 1,147,500 1,147,500 1,147,500 4,185,000
Facturación Total 4,867,500 7,522,500 7,522,500 7,522,500 27,435,000
Contado 40% 1,947,000 3,009,000 3,009,000 3,009,000 10,974,000
Crédito 60% 2,920,500 4,513,500 4,513,500 4,513,500 16,461,000

Presupuesto de Gasto por Servicios

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Servicios a consumir 580,000 992,000 992,000 992,000 3,556,000
IGV 104,400 178,560 178,560 178,560 640,080
Facturación Total 684,400 1,170,560 1,170,560 1,170,560 4,196,080
Contado 100% 684,400 1,170,560 1,170,560 1,170,560 4,196,080
Crédito 0% 0 0 0 0 0

Presupuesto de Alquileres
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Alquileres 507,500 868,000 868,000 868,000 3,111,500
IGV 0 0 0 0 0
Facturación Total 507,500 868,000 868,000 868,000 3,111,500
Contado 100% 507,500 868,000 868,000 868,000 3,111,500
Crédito 0% 0 0 0 0 0

Presupuesto de Gasto de Remuneraciones

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Remuneraciones 725,000 1,240,000 1,240,000 1,240,000 4,445,000
Fondo de Pensiones 94,250 161,200 161,200 161,200 577,850
Neto a pagar 630,750 1,078,800 1,078,800 1,078,800 3,867,150
EsSalud 65,250 111,600 111,600 111,600 400,050
Inversión Remuneración 790,250 1,351,600 1,351,600 1,351,600 4,845,050
Contado 100% 790,250 1,351,600 1,351,600 1,351,600 4,845,050
Crédito 0% 0 0 0 0 0

Presupuesto de Gasto por Depreciación

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Activo: Equipo Informático 4,000 4,000 4,000 4,000
Tasa de Depreciación 25% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
Depreciación Periodo 1,000 1,000 1,000 1,000 4,000
Activo: Camioneta 95,000 95,000 95,000 95,000
Tasa de Depreciación 20% 20% 20% 20% 20%
Depreciación Periodo 19,000 19,000 19,000 19,000 76,000
Total Depreciación 20,000 20,000 20,000 20,000 80,000

Presupuesto de Inversiòn de Capital

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Activo: Equipo informático 4,000 4,000
IGV 720 720
Facturación Total 4,720 4,720
Contado 20% 944 944
Crédito 80% 3,776 3,776
Activo: Camioneta 95,000 95,000
IGV 17,100 17,100
Facturación Total 112,100 112,100
Contado 30% 33,630 33,630
Crédito 70% 78,470 78,470

Presupuesto de Servicio de la Deuda

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Deuda 72,000 48,000 24,000 0
Amortización 24,000 24,000 24,000 0 72,000
Interés 8,640 5,760 2,880 0 17,280
Cuota 32,640 29,760 26,880 0
Saldo 48,000 24,000 0 0

Préstamo 72,000
Amortización (Mensual ó Año) 24,000
Interés (Mensual ó Año) 12.000%

Presupuesto de Liquidación de IGV

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
IGV Ventas 1,305,000 2,232,000 2,232,000 2,232,000 8,001,000
IGV Compras 864,720 1,326,060 1,326,060 1,326,060 4,842,900
Saldo por pagar o crédito 440,280 905,940 905,940 905,940 3,158,100
Por pagar 440,280 905,940 905,940 905,940 3,158,100
Saldo Neto 440,280 905,940 905,940 905,940 3,158,100

Presupuesto de Costo de Venta

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL
Unidades 5,000 8,000 8,000 8,000 29,000
Costo Unitario 750 750 750 750 3,000
Costo de Venta 3,750,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 21,750,000
FLUJO DE CAJA

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL

Ingresos
Ventas 0
Venta Contado 5,988,500 10,242,400 10,242,400 10,242,400 36,715,700
Venta Crédito 2,566,500 4,389,600 4,389,600 11,345,700
Total ingresos 0 5,988,500 12,808,900 14,632,000 14,632,000 48,061,400

Egresos
Compras
Compra Contado 1,947,000 3,009,000 3,009,000 3,009,000 10,974,000
Compra Crédito 2,920,500 4,513,500 4,513,500 11,947,500
Total compras 0 1,947,000 5,929,500 7,522,500 7,522,500 22,921,500

Remuneraciones 790,250 1,351,600 1,351,600 1,351,600 4,845,050

Alquileres 507,500 868,000 868,000 868,000 3,111,500
Servicios Básicos 684,400 1,170,560 1,170,560 1,170,560 4,196,080
Total gastos 0 1,982,150 3,390,160 3,390,160 3,390,160 12,152,630
Total Egresos 0 3,929,150 9,319,660 10,912,660 10,912,660 35,074,130

Flujo de Caja Operativo 0 2,059,350 3,489,240 3,719,340 3,719,340 12,987,270

IGV 440,280 905,940 905,940 905,940 3,158,100

I.Renta 0
Inversiones 0
Capital de trabajo 100,000 0
Inversiones de capital 112,100 0 0 0 112,100
Flujo de Caja Econòmico -100,000 1,506,970 2,583,300 2,813,400 2,813,400 9,717,070

Préstamo 72,000 0
Amortizaciones 24,000 24,000 24,000 0 72,000
Interés 8,640 5,760 2,880 0 17,280

Flujo de Caja Financiero -28,000 1,474,330 2,553,540 2,786,520 2,813,400 9,627,790

Flujo de Período -28,000 1,474,330 2,553,540 2,786,520 2,813,400 9,627,790

Flujo de Acumulado -28,000 1,446,330 3,999,870 6,786,390 9,599,790 21,832,380
FLUJO DE CAJA CONSOLIDADO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL

Ingresos
Ventas
Venta Contado 5,988,500 10,242,400 10,242,400 10,242,400 26,473,300
Venta Crédito 2,566,500 4,389,600 4,389,600 6,956,100
Total 0 5,988,500 12,808,900 14,632,000 14,632,000 33,429,400

Egresos 0
Compras 0
Compra Contado 1,947,000 3,009,000 3,009,000 3,009,000 7,965,000
Compra Crédito 2,920,500 4,513,500 4,513,500 7,434,000
Total 0 1,947,000 5,929,500 7,522,500 7,522,500 15,399,000

Remuneraciones 790,250 1,351,600 1,351,600 1,351,600 3,493,450

Alquileres 507,500 868,000 868,000 868,000 2,243,500
Servicios Básicos 684,400 1,170,560 1,170,560 1,170,560 3,025,520
Total gastos 0 1,982,150 3,390,160 3,390,160 3,390,160 8,762,470
Total Egresos 0 3,929,150 9,319,660 10,912,660 10,912,660 24,161,470

Flujo de Caja Operativo 0 2,059,350 3,489,240 3,719,340 3,719,340 9,267,930

IGV 440,280 905,940 905,940 905,940 2,252,160

I.Renta 478,083 948,792 949,656 950,520 2,376,531
Inversiones
Capital de trabajo 100,000 0 0 0 0 0
Inversiones 112,100 0 0 0 112,100

Flujo de Caja Econòmico -100,000 1,028,887 1,634,508 1,863,744 1,862,880 4,527,139

Préstamo 72,000 0 0 0 0 0
Amortizaciones 24,000 24,000 24,000 0 72,000
Interés 8,640 5,760 2,880 0 17,280

Flujo de Caja Financiero -28,000 996,247 1,604,748 1,836,864 1,862,880 4,437,859

Flujo de Período -28,000 996,247 1,604,748 1,836,864 1,862,880 4,437,859

Flujo de Acumulado -28,000 968,247 2,572,995 4,409,859 6,272,739 7,951,101
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas 7,250,000 12,400,000 12,400,000 12,400,000
Costo de Ventas 3,750,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Utilidad Bruta 3,500,000 6,400,000 6,400,000 6,400,000
Gastos Administrativos 1,126,650 1,926,960 1,926,960 1,926,960
Gastos de Ventas 751,100 1,284,640 1,284,640 1,284,640
Gastos dedepreciación 20,000 20,000 20,000 20,000
Utilidad Operativa 1,602,250 3,168,400 3,168,400 3,168,400
Gastos Financieros 8,640 5,760 2,880 0
Utilidad antes de Impuesto 1,593,610 3,162,640 3,165,520 3,168,400
Impuesto a la Renta 30% 478,083 948,792 949,656 950,520
Utilidad Neta 1,115,527 2,213,848 2,215,864 2,217,880

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Activo

Total Activo

Pasivo
Total Pasivo

Patrimonio

Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 3

Gastos Operativos
Total 1,877,750 3,211,600 3,211,600 3,211,600
Administración 60% 1,126,650 1,926,960 1,926,960 1,926,960
Ventas 40% 751,100 1,284,640 1,284,640 1,284,640
Total 100% 1,877,750 3,211,600 3,211,600 3,211,600
Depreciación 20,000 20,000 20,000 20,000
Total 20,000 20,000 20,000 20,000
Total Gastos Operativos 1,897,750 3,231,600 3,231,600 3,231,600