Asientos Contables

Fred Root
Al 28 de Febrero

Pda. No. 1
Cheques en Circulación
Banco

Pda. 2
Gasto de Salarios
Banco

Pda. 3
Banco
Pagos por rentas con TEF

Pda. 4
Bancos
Capital

Pda. 5
Cargo por servicios
Bancos

Pda. 6
Clientes
Efectivo

Pda.7
E7-19 (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria [20 a 25 min]
Fred Root opera un centro de bolos (boliche). Acaba de recibir el estado de cuenta bancario
al 28 de febrero del City National Bank, y dicho estado muestra un saldo final
de $890. En dicho estado se presenta un cobro por renta con TEF de $420, un cargo por
servicios de $15, cargo cheques sin fondos por un total de $75, y un cargo de $25 por cheques
impresos. Al revisar sus registros de efectivo, Root identificó cheques en circulación
por un total de $475 y un depósito en tránsito de $1,765. Durante febrero, él registró
un cheque de $270 cargando a Gastos por salarios y abonando a Efectivo $27. Su cuenta
Efectivo muestra un saldo de $2,118 al 28 de febrero.
Se requiere
1. Preparar la conciliación bancaria al 28 de febrero.
2. Registrar en el diario cualquier transaccion requerida de la conciliación bancaria.

Conciliacion Bancaria
Fred Root
28 de febrero
Saldo Bancario al 28 de febrero $ 890.00 Saldo en libros al 28 de febrero $ 2,118.00
(+) Depósitos en transito $ 1,765.00 (+) Valores a Sumar
$ 2,655.00 Cobro por Alquiler con TEF $ 420.00
Abono a efectivo $ 27.00
$ 2,565.00
(-)Cheques en circulación (+) Valores a restar
Cheques en Circulación $ -475.00 Cargos por servicios $ -15.00
Cheques sin fondo $ -75.00
Costo de cheques Impresos $ -25.00
Gastos por salarios $ -270.00
$ -385.00
Saldo Bancario Ajustado $ 2,180.00 Saldo Bancario Ajustado $ 2,180.00