E7-19 (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria [20 a 25 min]

Fred Root opera un centro de bolos (boliche). Acaba de recibir el estado de cuenta bancario
al 28 de febrero del City National Bank, y dicho estado muestra un saldo final
de $890. En dicho estado se presenta un cobro por renta con TEF de $420, un cargo por
servicios de $15, cargo cheques sin fondos por un total de $75, y un cargo de $25 por cheques
impresos. Al revisar sus registros de efectivo, Root identificó cheques en circulación
por un total de $475 y un depósito en tránsito de $1,765. Durante febrero, él registró
un cheque de $270 cargando a Gastos por salarios y abonando a Efectivo $27. Su cuenta
Efectivo muestra un saldo de $2,118 al 28 de febrero.
Se requiere
1. Preparar la conciliación bancaria al 28 de febrero.
2. Registrar en el diario cualquier transaccion requerida de la conciliación bancaria.
 Saldo bancario L 890.00 Saldo en libros
(+)Depositos en transito (+)Valores a sumar
Deposito en transito L 1,765.00 L 1,765.00 Abonando a efectivo L 27.00
Cobro de renta por TEF L 420.00

(-)Cheques en circulacion (-)Valores a retar

Cheques en circulacion L 475.00 -L 475.00 Cargo por servicio L 15.00
Cheque sin fondos L 75.00
Cargo por cheques impresos L 25.00
Registro un cheque L 270.00

Total L 2,180.00
L 2,118.00

L 447.00

-L 385.00

L 2,180.00 L -
 Descripcion Debe
28-Feb Efectivo (A+) 27
Abonado a efectivo (A+)
Abonado a efectivo
28-Feb Efectivo (A+) 420
Cuenta por cobrar (A-)
cobro de renta con TEF
28-Feb Gastos diversos (G+) 15
Efectivo (A-)
gastos por servicios bancarios
28-Feb Cuentas por cobrar (A+) 75
Efectivo (A-)
cheque con fondos insuf.
28-Feb Gastos diversos (G+) 25
Efectivo (A-)
Gastos por impresión de cheques
28-Feb Gastos por salario (G+) 270
Efectivo (A-)
registro de cheque de salarios de empleados
Haber

27

420

15

75

25

270